* Nghiêm túc trong công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một trong những công cụ quản trị rủi ro hiệu quả của các ngân hàng hiện nay. Do đó, VCB cần thực hiện việc chấm điểm XHTD một cách nghiêm túc theo đúng quy định của VCB.
Để đảm bảo tính kịp thời, đầy đủ thông tin từ khách hàng, VCB cần thẩm định tính trung thực, hợp lý của nguồn dữ liệu, đảm bảo thông tin đầu vào chính xác, đáng tin cậy.
Ngoài ra, chất lượng của kết quả chấm điểm khách hàng cần được thường xuyên theo dõi, kiểm tra để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng, nâng cao tinh thần trách nhiệm của CV QLKH, kịp thời phát hiện sai sót để có biện pháp xử lý kịp thời. Do đó, định kỳ, Bộ phận kiểm tra giám sát nội bộ cần kiểm tra tính trung thực của việc nhập liệu và lưu thông tin. Đặc biệt, đối với các Khách hàng được rà soát và sửa đổi dữ liệu nhiều lần cần yêu cầu cán bộ chấm điểm giải trình cụ thế và cung
cấp các bằng chứng chứng minh tính trung thực của việc sửa đổi dữ liệu. Điều này giúp hạn chế tình trạng các cán bộ chấm điểm khi nhập dữ liệu cố tình sửa đổi dữ liệu đế đánh giá tốt hơn tình hình tài chính và kinh doanh thực tế của Khách hàng. 3.2.3. Nhóm giải pháp liên quan đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
*Tuân thủ chính sách quy trình cho vay
VCB cần giám sát việc tuân chủ các bước trong quy trình quy định cho vay để đảm bảo cho khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, trả nợ đầy đủ đúng hạn.
Đối với việc CV QLKH vừa đề xuất cho vay vừa thực hiện định giá tài sản dễ gây ra tiêu cực. Do đó, VCB cần thành lập Phòng thẩm định giá với đội ngũ nhân viên có chuyên môn thẩm định giá để đảm bảo kết quả định giá được khách quan và chính xác.
Các KHDN tại VCB chủ yếu là các khách hàng lớn, nên nhu cầu vốn vay đối với mỗi khách hàng khá cao. Do đó đối với khoản vay lớn như vậy, VCB cần thành lập các bộ phận thẩm định chuyên biệt ở những khía cạnh khác nhau như thẩm định pháp lý (tính pháp lý của Doanh nghiệp, pháp lý tài sản đảm bảo, pháp lý của dự án đầu tư…), thẩm định tài chính, thẩm định khả năng thực hiện phương án kinh doanh. Các bộ phận thẩm định này cần phối hợp với nhau để đưa ra kết quả khách quan và chính xác.
Nâng cao ý thức của các công việc QLKH trong việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay. Hiện tại công tác kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay mang nặng tính hình thức, đối phó. Vì vậy cần có cơ chế kiểm tra giám sát chặt chẽ, kiểm tra chéo, định kỳ hoặc đột xuất có bộ phận độc lập đi kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng để phát hiện những tiêu cực và có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.
Kiểm soát chặt chẽ dòng tiền của khách hàng vì đây chính là cơ sở để xem xét khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không và đồng thời cũng là nguồn trả nợ của khách hàng.
* Quản lý, giám sát danh mục cho vay
Các KHDN của VCB chủ yếu là doanh nghiệp quốc doanh, các tập đoàn, tổng công ty lớn. Các doanh nghiệp này thường vay số vốn lớn nhưng tỷ lệ tài sản đảm
bảo thì thấp, do đó trong trường hợp một trong những Doanh nghiệp này hoạt động kinh doanh yếu kém, không có khả năng trả nợ sẽ gây ra những tổn thất lớn cho ngân hàng. Do đó, trong thời gian tới ngân hàng cần tiếp cận các doanh nghiệp vừa và nhỏ nhưng có tiềm lực tài chính tốt.
Ngân hàng cần quản lý chặt chẽ nhóm khách hàng có liên quan để tránh tình trạng nhóm khách hàng này liên kết chuyển tiền qua lại tạo doanh thu ảo dẫn quyết định cho vay sai lầm hoặc đề nghị giải ngân tiền vay giữa các công ty để sử dụng vốn vay không đúng mục đích.
Ngân hàng cũng cần phải phân tích tổng thể danh mục cho vay KHDN một cách định kỳ, thường xuyên để đánh giá chất lượng của danh mục cho vay nhằm đưa ra những biện pháp giúp ngân hàng phòng tránh kịp thời những biến dộng bất lợi trong hoạt động tín dụng.
* Nâng cao công tác kiểm tra, giám nội bộ hoạt động tín dụng
Hiện tại công tác kiểm tra giám sát nội bộ tại VCB còn mang tính hình thức dẫn đến chất lượng việc kiểm tra, giám sát không cao. Do đó, VCB cần chấn chỉnh lại, đảm bảo công tác kiểm tra, giám sát nội bộ được thực hiện một cách nghiêm túc theo đúng quy định của VCB và NHNN nhằm phát hiện những sai phạm để có những biện pháp xử lý kịp thời.
Ngoài ra, VCB cũng cần có những quy định cụ thể để xử lý những sai phạm được phát hiện trong quá trình kiểm tra, giám sát cũng như sai phạm trong hoạt động kiểm tra như hành động bao che, cố tình làm sai lệch, báo cáo không chính xác kết quả kiểm tra…
3.2.4. Nhóm giải pháp liên quan đến công tác xử lý rủi ro tín dụng
*Tuân thủ công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
VCB cần phải thực hiện trích lập dự phòng rủi ro để có thể bù đắp kịp thời những tổn thất mà rủi ro tín dụng gây ra, đảm bảo tính thanh khoản và hoạt động ngân hàng được thông suốt trường hợp tổn thất, góp phần giúp tình hình tài chính của ngân hàng ổn định, đảm bảo các hoạt động của ngân hàng diễn ra bình thường.
Hiện tại, VCB đang tiến hành phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định hiện hành của NHNN. Việc trích lập dự phòng rủi ro tại VCB phụ thuộc vào công tác phân loại nợ. Do đó, việc phân loại nợ cần chính xác thì việc trích lập dự phòng mới đúng và đầy đủ.
*Nâng cao chất lượng và hiệu quả của hoạt động thu hồi và xử lý nợ
Trước hết, VCB cần có biện pháp để ngăn chặn nợ quá hạn, nợ xấu như chấn chỉnh lại các thiếu sót ở các khâu trong quá trình cho vay, hạn chế tối đa những khẽ hở trong nghiệp vụ, đề phòng lừa đảo, chiếm đoạt vốn ngân hàng…
Khi đã phát sinh nợ xấu, VCB cần giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ và phải quyết liệt trong công tác thu hồi và xử lý nợ xấu bằng tất cả các biện pháp theo quy định của pháp luật. 3.3.Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam
Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Đây là một kênh thông tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ đó góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng. CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin về doanh nghiệp và các thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ các tổ chức tín dụng, các cơ quan hữu quan, các cơ quan thông tin trong và ngoài nước, các văn bản quy phạm pháp luật. Trên cơ sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu của các tổ chức tín dụng. Tuy nhiên, thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp trong những năm qua vẫn chưa đáp ứng được cả về mặt số lượng và chất lượng. Đây là một nguyên nhân làm hạn chế khả năng phân tích tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay.
Hiện NHNN đã quy định bắt buộc các NHTM cần thực hiện đúng vai trò, trách nhiệm của mình khi tham gia cung cấp và khai thác thông tin từ CIC nhưng cần kèm theo biện pháp xử lý mạnh đối với TCTD không thực hiện nghiêm túc quy định về thông tin, cung cấp thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin. CIC cần phối hợp, chia sẻ, cập nhật thông tin với các cơ quan thuế, thống kê, KH & Đầu tư...
để có đa dạng thông tin cho các NHTM khai thác. Bên cạnh đó, cần xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lượng để thực hiện thu thập, xử lý, cập nhật thông tin.
Liên kết, hợp tác với các định chế tài chính nước ngoài nhằm mở rộng công tác thu thập thông tin, cập nhật thông tin liên quan đến các KHDN có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam.
NHNN cần khuyến khích các TCTD liên kết với nhau, thành lập trung tập thông tin tín dụng độc lập với CIC, tạo nguồn thông tin đa dạng phục vụ cho công việc xếp hạng.
Cần xây dựng hệ thống dữ liệu về tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu và khả năng thu hồi…) đảm bảo độ tin cậy và độ dài để thực hiện thống kê, từ đó đưa ra cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro.
3.3.2. Kiến nghị đối với Nhà nước
* Tiếp tục duy trì môi trường kinh tế, chính trị - xã hội ổn định:
Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng chính sách kinh tế vĩ mô ổn định và hợp lý tạo môi trường cho toàn bộ nền kinh tế phát triển một cách bền vững. Nội dung của việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: Điều chỉnh ưu tiên về đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền và tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách. Thực tiễn cho thấy sự sai lầm trong chính sách vĩ mô sẽ làm cho nền kinh tế sụp đổ ngay sau khi khủng hoảng xảy ra. Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa các doanh nghiệp và TCTD làm ăn không hiệu quả tạo sân chơi bình đẳng cho các doanh nghiệp. Có như thế, các ngân hàng sẽ tránh được những biến động bất ngờ, từ đó hạn chế được rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
Về chính trị, Nhà nước cần tiếp tục duy trì ổn định về chính trị. Bởi lẽ một môi trường chính trị ổn định sẽ không gây những biến động bất lợi cho nền kinh tế. Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế Việt Nam được đánh giá là khá ổn định. Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục duy trì tốt vấn đề này nhằm giữ vững niềm tin của công chúng và các nhà đầu tư, tạo một môi trường thuận lợi trong kinh doanh của các chủ thể kinh tế, đặc biệt là các NHTM, từ đó giúp cho nền kinh tế nói chung và
ngành ngân hàng nói riêng tránh những biến động bất ngờ, tránh được những rủi ro trong kinh doanh của các NHTM.
* Sự thay đổi các chính sách của Nhà nước cần được công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi.
Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân đều hoạt động trong một môi trường kinh tế, xã hội. Khi có bất kỳ sự thay đổi nào về chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước đều tác động đến hoạt động của các tổ chức và cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tương lai. Nếu sự thay đổi về chính sách của Nhà nước không được thông báo trước thì có thể dẫn đến những thiệt hại do không kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới. Và điều này cũng nằm ngoài khả năng dự báo của ngân hàng, do vậy rủi ro của khách hàng dẫn đến hậu quả ngân hàng phải gánh chịu.
Do vậy bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế, xã hội của Nhà nước cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay đổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất định để các tổ chức, cá nhân hoạt động trong lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động cho phù hợp hoặc Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho những thiệt hại do sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước.
*Ban hành đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chính
Sự minh bạch về thông tin của các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế không chỉ giới hạn ở các báo cáo tài chính - kế toán mà còn bao gồm sự rõ ràng, đầy đủ của các quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm của ban lãnh đạo cơ chế xây dựng và triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ và đặc biệt là cơ chế quản lí xử lí rủi ro hệ thống chính sách cần hướng tới các vấn đề trên. Hiện nay Bộ tài chính đã xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên và công ty kiểm toán các cơ sở nguyên tắc trong việc đưa ra ý kiến. Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam (ii) nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán công khai lớn. Do đó, vấn đề chính là cần ban hành đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chính.
Cần có các chế tài phạt thật nặng với các DN vi phạm chế độ BCTC: Hiệu quả của hệ thống chấm điểm định hạng của các NHTM phụ thuộc vào mức độ hoàn thiện của chế độ, chuẩn mực kế toán do Bộ Tài chính ban hành cũng như mức độ tuân thủ pháp luật về kế toán kiểm toán của các KHDN. Nguồn thông tin tài chính để chấm điểm định hạng KHDN chủ yếu được căn cứ vào báo cáo tài chính của KHDN. Các quy định về kế toán thống kê cần phải có tính thống nhất, công bằng và ổn định trong khoảng thời gian nhất định để các thông tin tài chính có sự so sánh sử dụng qua các năm.
*Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai
Hiện nay ở các nước phát triển đều có hệ thống thông tin quốc gia công khai. Hệ thống này được xây dựng trên nền tảng CNTT hiện đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, do vậy dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thông tin. Có những loại thông tin được tra cứu tự do, có những loại thông tin phải mua hoặc chỉ những tổ chức nhất định được khai thác. Hệ thống này tạo điều kiện vô cùng thuận lợi cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng, giảm được thời gian và chi phí tìm kiếm.
Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác ở các cơ quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định về việc phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan. Mặt khác thống tin chưa được tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dưới dạng văn bản giấy, việc tra cứu thông tin rất khó khăn, mất nhiều thời gian, những thông tin cũ có khi bị thất lạc hoặc mờ, nát. Do vậy các ngân hàng thương mại thường không có được đầy đủ thông tin về lịch sử của khách hàng. Chẳng hạn để tìm hiểu thông tin về một cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú nhưng cũng chỉ thu thập được những thông tin sơ sài như tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền sự hay không, những người có tên trong cùng sổ hộ khẩu còn những thông tin về sở hữu tài sản, các giao dịch tài sản trong quá khứ hay mối quan hệ họ hàng của cá nhân đó... thì không một cơ quan nào lưu giữ. đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ các cơ quan nhà nước như Thuế, Công an... rất khó khăn, chủ yếu do quan hệ. Vì vậy vẫn xảy ra trường hợp phổ biến là báo cáo tài chính của doanh nghiệp gửi cơ quan Thuế thì lỗ, nợ đọng thuế nhưng báo cáo tài chính gửi ngân hàng thì vẫn có lãi mà ngân hàng không hề biết hoặc không thể biết.
Do vậy việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô cùng cần thiết trước hết là phục vụ cho công tác quản lý của Nhà nước và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận lợi trong việc khai thác thông tin về khách hàng.
*Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành