III. Thực trạng nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại Sở giao dịch Nhân
b. Tài khoản tiền gửi tiết kiệm
Nguồn vốn tiền gửi của dân c- là nguồn vốn lớn nhất trên thị tr-ờng tiền tệ nhàn rỗi, chính dân c- mới là chủ thể tiết kiệm và đầu t- đông đảo trong nền kinh tế, nền sản xuất hàng hoá đa dạng. Quan hệ tiền tệ sẽ tăng nhanh và mức thu nhập bình quân, tỷ lệ tiết kiệm sẽ nâng cao. Trong dân c- quá trình lao động sản xuất kinh doanh dịch vụ ngoài “của ăn” còn tích luỹ một phần “của để”. Trong khi đó thị trường tào chính trực tiếp (thị trường chứng khoản, cổ phiếu, trái phiếu) ch-a thu hút ng-ời dân thì nguồn tiền nhàn rỗi của dân c- chủ yếu sẽ gửi vào Ngân hàng. Vì vậy Ngân hàng cần mở rộng hơn nữa địa bàn hoạt động vào khu vực dân c-, cần quan tâm hơn nữa nhu cầu và khả năng của đối t-ợng khách hàng này, tiền gửi của dân c- chủ yếu là tiền gửi tết kiệm có kỳ hạn.
Hiện nay ở n-ớc ta đã xuất hiện một đối thủ cạnh tranh của các Ngân hàng trong việc nhận tiền gửi tiết kiệm - đó là dịch vụ tiết kiệm b-u điện. Đây là loại hinh dịch vụ mà khách hàng có đ-ợc nhiều tiện ích hơn, cụ thể là lãi suất tiết kiệm b-u điện cao hơn các Ngân hàng, nhất là các Ngân hàng Nhà n-ớc. Đây là một vấn đề mà các Ngân hàng cần phải l-u ý.
Tiền gửi tiết kiệm là loại tiền mà ng-ời dân gửi vào Ngân hàng với mục tiêu an toàn vốn và tích luỹ, h-ởng lợi từ số tiền ấy. Tại Sở giao dịch Ngân
Lớp 4022 28 Khoa: Ngân hàng
hàng chính sách – xã hội Việt Nam, tiền gửi tiết kiệm chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn do cac nguyên nhân sau:
- Tiền gửi tiết kiệm là bộ phận để dành, tích luỹ cho nhu cầu chi tiêu trong t-ơng lai nh- mua sắm thiết bị, đồ dùng đắt tiền.
- Ng-ời dân chủ yếu gửi bằng ngoại tệ do có tâm lý e ngại sợ tiền VND mất giá. Số ng-ời dân gửi bằng ngoại tệ với thời hạn dàI chủ yếu là những ng-ời có số vốn lớn, thu nhập cao, họ không phải tính toán về thu nhập hàng ngày.
Theo quy định tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của khách hàng đ-ợc theo dõi trên một quyển sổ gọi là sổ tiết kiệm, sổ do khách hàng giữ còn Ngân hàng giữ thẻ l-u. Đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, mỗi lần gửi tiền đ-ợc theo dõi trên môt quyển sổ riêng, Ngân hàng coi mỗi thẻ tiết kiệm nh- một tài khoản phân tích. Nh- vậy nếu một ng-ời gửi tiết kiệm nhiều lần nh-ng cùng kỳ hạn sẽ có nhiều tài khoản phân tích. ở ph-ơng diện khách hàng thi không có gì rắc rối song ở ph-ơng diện Ngân hàng ta thấy có sự trùng lắp trong ghi chép số liệu l-u trữ, bảo quản theo dõi sổ sách kế toán, gây khó khăn cho cán bộ ở bộ phận tiết kiệm. Do vậy cần có biện pháp để đơn giản hoá công việc của cán bộ kế toán tiết kiệm trong việc hạch toán tiền gửi tiết kiệm.
Trên thực tế đã chứng minh, số l-ợng ng-ời gửi tiền tiết kiệm tại Sở giao dịch Ngân hàng chính sách – xã hội còn ch-a cao. Nguyên nhân thứ nhất là thu nhập của ng-ời dân ch-a cao, nh-ng nguyên nhân chính là do khách hàng còn có sự e ngại khi giao dịch với Ngân hàng.
Thủ tục mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm trên lý thuyết rất đơn giản, chỉ cần một chứng minh th- nhân dân kèm theo một phiếu gửi tiền và nộp tiền vào Ngân hàng. Song trên thực tế, thủ tục ấy cũng gây trở ngại cho khách hàng vì phải chờ đợi vào sổ, kiểm đếm, ngoài ra khi rút tiền cũng cần Chứng minh nhân dân, giấy lĩnh tiền tốn khá nhiều thời gian. Mặc dù Sở giao dịch Ngân hàng chính sách – xã hội đã cố gắng rút ngắn thời gian giao dịch với khách hàng, song sự chờ đợi vẫn còn là điều tồn tại. Một nguyên nhân khác nữa là
Lớp 4022 29 Khoa: Ngân hàng
khách hàng gửi tiền ở đâu thì rút tiền ở đó nên có một số quỹ tiết kiệm có số dân tập trung khá đông làm cho sự bất tiện của khách hàng càng tăng lên. Số d- trên tài khoản tiền gửi tiết kiệm vẫn tăng chứng tỏ Sở giao dịch Ngân hàng chính sách – xã hội rất nỗ lực, cố gắng trong công tác huy động vốn. Nguồn vốn huy động của Sở giao dich không những góp phần đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của sở giao dịch mà còn giữ thế cân đối chủ động trong toàn hệ thống Ngân hàng chính sách – xã hội Việt Nam.
Lớp 4022 30 Khoa: Ngân hàng
Ch-ơng 3
MộT Số GIảI PHáP NÂNG CAO CHấT LƯợNG
HUY ĐộNG VốN và kế toán huy động vốn tại sgd-
nhcsxh việt nam