Mẫu số:01 GTKT2-056 AA /12T
2.2.7.Thực trạng kế toán xác định KQKD.
Cụng ty sử dụng tài khoản 911 – Xỏc định kết quả kinh doanh để phản ỏnh nghiệp vụ kế toỏn xỏc định kết quả kinh doanh. Cỏc bỳt toỏn kết chuyển cuối lỳ để xỏc định kết quả kinh doanh ở cụng ty đều được phần mềm làm một cỏch tự động.
Chứng từ kế toỏn sử dụng gồm cú:
+ Sổ cỏi cỏc TK 511, 515, 641, 642, 635, 8211… + Bảng tổng hợp TK 511, 515, 641, 642, 635, 8211.. + Sổ cỏi TK 911
+ Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ.
Từ giao diện chớnh của phần mềm kế toỏn, chọn Tổng hợp/ Sổ kế toỏn. Ta nhập cỏc thụng tin:
+ Từ ngày 01/01/2012 Đến ngày 30/06/2012 + Tài khoản 911
Chọn OK.
Ta sẽ cú sổ cỏi tài khoản 911 cú mẫu như sau:
Sễ̉ CÁI
Tài khoản: 911 Xỏc định kết quả kinh doanh Từ ngày 01/06/2010 Đến ngày 30/06/2012
SCT Ngày Nội dung TKĐƯ Phỏt sinh nợ Phỏt sinh cú
Số dư đầu kỳ 0 0 kc 30/06/2012 KC lói 421 kc 30/06/2012 KC lỗ 421 440 700 322 kc 30/06/2012 KC doanh thu 511 19 664 235 438 kc 30/06/2012 KC doanh thu TC 515 749 307 kc 30/06/2012 KC giỏ vốn 632 19 475 482 414 kc 30/06/2012 KC chi phớ HĐTC 635 52 962 472 kc 30/06/2012 KC chi phớ quản lý 641 524 051 354 kc 30/06/2012 KC chi phớ bỏn hàng 642 35 250 546 kc 30/06/2012 KC chi phớ thuế TNDN 8211 17 938 281
hiện hành
Cộng phỏt sinh thỏng 06 20 105 685 067 20 105 685 067 Tổng phỏt sinh trong kỳ 20 105 685 067 20 105 685 067 Luỹ kế phỏt sinh từ đầu
năm
143 524 164 959 143 524 164 959
Số dư cuối kỳ 0 0
Kết quả kinh doanh sẽ được phần mềm kế toỏn tổng hợp tự động từ cỏc sổ tổng hợp cỏc tài khoản.
Từ giao diện chớnh của phần mềm kế toỏn, chọn Tổng hợp/ Tổng hợp dữ liệu thỏng. Sau khi mỏy tổng hợp xong, tại mục Tổng hợp, chọn Bỏo cỏo tài chớnh năm. Màn hỡnh sẽ xuất hiện giao diện:
Chọn mục Kết quả sản xuất kinh doanh (phần I): Ta tiến hành nhập: Từ ngày: 01/06/2012
Đến ngày: 30/06/2012
Ngày đầu kỳ trước: 01/05/2012
Nhấn OK, ta cú được Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh thỏng 06 năm 2012, chọn In ra cú mẫu như sau:
Biờ̉u 2.9: Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị: Trung tõm Phỏt triờ̉n Cụng nghợ̀ và VLXD
Địa chỉ: 81 Trõ̀n Cung – Nghĩa Tõn – Cõ̀u Giấy – Hà Nội
Mẫu số B 02 – DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006 /QĐ- BTC
ngày 14/ 9/2006 của Bộ trưởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Thỏng 6 năm 2012 Đơn vị tớnh:VNĐ CHỈ TIấU Mó số Thuyết minh Số tiền A B C 1
1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ
01 IV.08 21.414.228.000 0 2. Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 02 115.225.000 3. Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung
cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 21.299.003.00 0 4. Giỏ vốn hàng bỏn 11 14.249.987.00 0 5. Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp
dịch vụ
(20 = 10 - 11)
20 7.049.016.000
6. Doanh thu hoạt động tài chớnh 21 0
7. Chi phớ tài chớnh 22 388.256.100
- Trong đú: Chi phớ lói vay 23
8. Chi phớ bỏn hàng 24 2.299.000.000
9.Chi phớ quản lý doanh nghiệp 25 2.600.962.000 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh (30 = 20 + 21 - 22 – 24) 30 1.760.798.000 10. Thu nhập khỏc 31 0 11. Chi phớ khỏc 32 189.225.000 12. Lợi nhuận khỏc (40 = 31 - 32) 40 (189.225.000) 13. Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế (50
= 30 + 40) 50 IV.09 1.571.573.000
14. Chi phớ thuế thu nhập doanh nghiệp 51 392.893.250 15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp (60 = 50 – 51) 60 1.178.679.750
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Giỏm đốc