1 2 Những vấn đề chung về rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
2.3.1. Chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội
2.3.1. Chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tạiNgân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng TMCP Quân đội
2.3.1.1. Chính sách xây dựng giới hạn cấp tín dụng cho nhóm khách hàng liên quan
-Đối tượng cấp tín dụng: MB giới hạn tỷ lệ cấp tín dụng hoặc không tài trợ các phương án với nhóm khách hàng liên quan, công ty con, công ty liên kết.
-Điều kiện cấp tín dụng: Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ngoài việc phải đáp ứng các quy định chung theo Quy chế tín dụng của MB còn phái đáp ứng các điều kiện sau:
Vốn tự có, vốn ứng trước, vốn khác chiếm tỷ trọng tối thiểu 20% tổng vốn đầu tư phương án/Tổng giá trị các hợp đồng ngoại thương
Khách hàng cam kết chuyển tiền thanh toán của hợp đồng tối thiểu tương ứng với tỷ lệ vốn vay về tài khoản Khách hàng tại MB
Khách hàng đã ký kết hợp đồng ngoại thương với đối tác
Phương án kinh doanh của khách hàng khả thi, có hiệu quả, có nguồn vốn thanh toán rõ ràng
-Thời hạn cấp tín dụng: Thời hạn cho vay do MB quyết định phù hợp với phương án xuất nhập khẩu của khách hàng nhưng tối đa không quá 12 tháng với phương án bổ sung vốn lưu động và không quá thời gian hoạt động còn lại ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/đăng ký đầu tư của Khách hàng.
- Hình thức cấp tín dụng:
Quy định cho vay theo món hoặc hạn mức: Đối với các phương án bổ sung vốn lưu động, MB tài trợ ngắn hạn theo nhu cầu vốn của của Khách hàng. Đố với các phương án đầu tư mua sắm tài sản cố định, máy móc thiết bị… MB tài trợ trung dài hạn. Trong đó tổng dư nợ cho vay tối đa đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, dư nợ cho vay tối đa đối với một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng, giới hạn tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung dài hạn là 40%.
Hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng được xác đinh như sau:
Hạn mức tín dụng = Doanh số cho vay
Vòng quay VLĐ của phương án Trong đó:
Vòng quay VLĐ của
phương án =
Thời gian thực hiện phương án
Thời gian thanh toán bình quân của phương án 2.3.1.2. Chính sách phân loại nợ
MB thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm theo quy định chung của NHNN.
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.
Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu. - Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Nợ gia hạn nợ lần đầu;
Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi
Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra - Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) Nợ quá hạn trên 360 ngày;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai và quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
Với việc phân loại nợ như trên, Ngân hàng đã chủ động hơn trong việc đánh giá rủi ro của các khoản vay thông qua đánh giá và phân loại một cách toàn diện hơn, sát với bản chất hơn, đồng thời khả năng quản lý rủi ro và sức cạnh tranh của ngân hàng được cải thiện đáng kể và có đủ nguồn tài chính dự phòng để bù đắp nếu tổn thất xảy ra.
2.3.1.3. Chính sách quản lý khoản vay
Khi khách hàng có những dấu hiệu khó có khả năng trả được nợ, tình hình tài chính xấu, nguy cơ rủi ro sẽ xảy ra. Lúc đó, MB sẽ đưa ra các biện pháp ứng phó để hạn chế rủi ro. MB có chính sách thường xuyên đánh giá lại tình trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay, phân tích đảm bảo nợ vay, tình hình tài chính của khách hàng, ít nhất mỗi năm một lần. Riêng với những món vay lớn hoặc khi có dấu hiệu bất thường xuất hiện thì việc đánh giá lại được thực hiện thường xuyên hơn (ít nhất mỗi quý một lần).Việc đánh giá được thực hiện bởi bộ phận khách hàng và bộ phận quản lý RRTD thông qua nhiều nguồn tài liệu khác nhau như từ BCTC của khách hàng, Báo cáo tình hình sử dụng vốn vay theo cam kết, đánh giá cả các TCTD khác có quan hệ với khách hàng… Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng thực hiện những hành động cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro liên quan đến khoản vay như điều chỉnh giới hạn tín dụng, thay đổi điều khoản hợp đồng cho vay, dừng cấp tín dụng cho Khách hàng.
-Biện pháp quản lý dòng tiền: MB theo dõi dòng tiền theo phương án/dự án và thực hiện thu nợ ngay khi tiền về tài khoản khách hàng tại MB, điều khoản này được quy định cụ thể trong Hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng. Tiền của phương án/dự án nào thu nợ cho khoản vay của phương án/dự án đó. Đối với phương án kinh doanh thường xuyên thì thực hiện thu nợ các khoản vay giải ngân trước.
- Biện pháp quản lý giải ngân/mở L/C và quản lý mục đích sử dụng vốn
Tại thời điểm giải ngân, Ngân hàng hướng dẫn khách hàng kê chi tiết nội dung thanh toán làm cơ sở để giải ngân, cụ thể như sau:
Hồ sơ nhận nợ: Hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, UNC giải ngân phải quy định cụ thể thanh toán cho mục đích gì: số hợp đồng kinh tế, số hóa đơn, Biên bản bàn giao hàng hóa, nghiệm thu…
Xác định tỷ lệ tài trợ phù hợp với nguồn vốn tự có của khách hàng, khả năng trả nợ của khách hàng
Hồ sơ mục đích tài trợ tín dụng phải đúng với tình hình kinh doanh của khách hàng, hàng hóa phải được mua bảo hiểm vận chuyển, cháy nổ đúng quy định
2.3.1.4. Chính sách xây dựng phân cấp phê duyệt
Hiện tại, MB đang xây dựng 8 cấp phê duyệt tín dụng từ thấp đến cao, từ giám đốc phê duyệt cấp 1 đến ủy ban tín dụng. Trong đó, giám đốc phê duyệt từ cấp 1, cấp 2, phó tổng giám đốc và tổng giám đốc là cá nhân, còn lại là nhóm các chuyên gia phê duyệt tối thiểu từ 3 thành viên. Thẩm quyền từng cấp được xác định căn cứ vào giá trị khoản cấp tín dụng, tài sản bảo đảm, loại hình cấp tín dụng và thời hạn. Trường hợp phương án có giá trị thuộc thẩm quyền cấp dưới, tuy nhiên có ngoại lệ so với quy định của sản phẩm sẽ thực hiện trình tăng lên 01 cấp.
Tùy thuộc vào kết quả chấm điểm xếp hạng từng chi nhánh, trụ sở chính sẽ giao mức ủy quyền phán quyết đối với từng chi nhánh (trên cơ sở đáp ứng đầy đủ các điều kiện tín dụng khác). Mức ủy quyền phân theo khách hàng là tổ chức kinh tế (trong đó, ủy quyền chi tiết đến giới hạn tín dụng, mức cho vay 1 dự án đầu tư, 1 khoản bảo lãnh, L/C). Mức ủy quyền đối với khách hàng là tổ chức kinh tế cao nhất 200 tỷ đồng, thấp nhất 10 tỷ đồng.
Như vậy, hiện nay MB đã và đang xây dựng các công cụ và hạ tầng quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II. Khung quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng theo mô hình “ba vòng kiểm soát” cho phép tách bạch hoạt động quản trị rủi ro/Chính sách tín dụng và thẩm định/thực thi chính sách tín dụng để thúc đẩy tăng trưởng nhưng vẫn đảm bảo kiểm soát rủi ro tốt. MB đã duy trì một chính sách quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo những nguyên tắc cơ bản sau:
-Thiết lập một môi trường quản trị rủi ro tín dụng đồng bộ, nhất quán phù hợp với khẩu vị kinh doanh của MB;
-Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh, tối đa hóa lợi nhuận đi đôi với tối thiểu hóa rủi ro;
-Duy trì một quy trình quản trị, đo lường và giám sát tín dụng chặt chẽ, an toàn, hiệu quả;
- Đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với các tác nhân có thể gây ra rủi ro.
Ngân hàng tiến hành xét duyệt tín dụng thông qua nhiều cấp để đảm bảo một khoản tín dụng được xem xét một cách độc lập. Khung chính sách tín dụng được ban hành khá đồng bộ, bao gồm quy định giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng, quy chế Hội đồng tín dụng, quy định đồng tài trợ, quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, các quy định cho vay, quy định bảo đảm tiền vay, quy định miễn, giảm lãi…; Các quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hóa và các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, quy trình quản lý
cho vay trên hệ thống phần mềm, quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng.