2.1.5.1 Tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Đại Chúng qua các năm
Bảng 2.1: Cơ cấu tổng tài sản
TT TÀI SẢN 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 So sánh năm 2020/2017 Số tiền Tốc độ (%) 1 Tiền mặt, vàng bạc, đá quí 461 595 524 526 65 14,1 2 Tiền gửi tạiNHNN 3.393 3.779 3.704 6.626 3.233 95,28 3
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 8.866 10.418 16.720 14.606 5.740 64,74 4 Chứng khoán kinh doanh 5.294 3.408 7.426 4.270 -1.024 -19,34 5 Các công cụ tàichính khác - - - - - - 6 Cho vay kháchhàng 57.969 68.785 77.324 82.632 24.663 42,55 7 Hoạt động mua nợ 94 51 22 15 -79 -84,04 8 Chứng khoán đầu tư 28.617 26.032 23.203 36.812 8.195 28,64 9 Góp vốn, đầu tư dài hạn 812 815 812 880 68 8,37 10 Tài sản cố định 648 650 613 768 120 18,52 11 Tài sản Có khác 20.395 26.058 33.461 33.461 13.066 64,06 TỔNG TÀI SẢN 126.549 140.591 163.807 180.595 54.046 42,71 Đơn vị: Tỷ đồng; % Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam
Từ bảng số liệu tổng thế trên, ta có thể thấy trong giai đoạn từ năm 2017-2020 Tổng tài sản của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam tăng lên rõ rệt, minh chứng là năm 2017 tổng tài sản là 126.549 tỷ đồng đến năm 2020 chỉ tiêu này đạt
180.595 tỷ đồng tăng 54.046 tỷ đồng so với năm 2017 tương ứng với tốc độ tăng trường 42,71%, một con số khá ấn tượng. Tổng tài sản tăng chứng tỏ trong giai đoạn từ năm 2017-2020 Ngân hàng hoạt động khá tốt trong hoạt động kinh doanh, mở rộng hoạt động tín dụng, đầu tư. Sự tăng lên của tổng tài sản được thể hiện qua các chỉ tiêu sau:
+ Về tiền mặt, vàng bạc, đá quý: Năm 2020 chỉ tiêu này là 526 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 65 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 14,1%. Chỉ tiêu này tăng thể hiện qua các năm thì lượng dự trữ tiền mặt, vàng bạc, đá quỹ của Ngân hàng ở mức cao có thể đáp ứng kịp thời và sẵn sằng phục vụ nhu cầu cần thiết của khách hàng.
+ Về tiền gửi tại NHNN: Năm 2020 chỉ tiêu này là 6.626 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 3.233 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 95,28%. Chỉ tiêu này tăng thể hiện các năm qua nguồn tiền của Ngân hàng đã dồi dào hơn luôn sẵn sàng đáp ứng các nhu caafu cần thiết của các bên liên quan.
+ Về tiền gửi và cho vay các TCTD khác: Năm 2020 chỉ tiêu này là 14.606 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 5.740 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 64,74%. Chỉ tiêu này tăng chứng minh rằng giai đoạn vừa qua vốn của Ngân hàng luân chuyển với các NHTM khác rất tốt, Ngân hàng đã kết hợp với các TCTD khác để cùng nhau phát triển hơn.
+ Về chứng khoán đầu tư: Năm 2020 chỉ tiêu này là 36.812 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 8.195 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 28,64%. Với tiền thân là Tổng công ty tài chính Dầu khí Việt Nam năm 2013 chuyển thành Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, Ngân hàng đã có những kinh nghiệm nhất định trong lĩnh vực đầu tư. Những năm qua hoạt động đầu tư của Ngân hàng luôn hoạt động khá hiệu quả.
+ Về các tài sản có khác: Năm 2020 chỉ tiêu này là 33.461 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 13.066 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 64,06%. Chỉ tiêu này tăng chủ yếu đến từ các khoản phải thu của khách hàng. Việc mở rộng mô hình và quy mô kinh doanh thì không tránh khỏi việc các khoản phải thu của khách hàng tăng
cao lên. Ngân hàng cần có các biệm pháp hữu hiệu để hạn chế các khoản phải thu tăng cao.
+ Về cho vay khách hàng: Tổng tài sản của Ngân hàng tăng lên chủ yếu đến từ cho vay khách hàng và cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản, chiếm gần 50% giá trị. Năm 2020 chỉ tiêu này là 82.632 tỷ đồng so với năm 2017 chỉ tiêu này tăng 24.663 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 42,55%. Những năm qua Ngân hàng đã luôn nỗ lực mở rộng quy mô bằng những chính sách thích hợp để thu hút lượng khách hang vay vốn và sử dụng dịch vụ của Ngân hàng. Chỉ tiêu này tăng lên thể hiện sự nỗ lực và cố gắng không ngừng nghỉ của Ngân hàng.
Về các lĩnh vực hoạt động kinh doanh của NHTM rất đa dạng và có thể đáp ứng rất nhiều nhu cầu cho các chủ thể trong nền kinh tế. Nhưng hoạt động chính của các NHTM đó là hoạt động tín dụng, hoạt động mang lại nguồn thu lớn nhất cho các NHTM. Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam cũng không phải ngoại lệ, hoạt động tín dụng của Ngân hàng giai đoạn năm 2017-2020 được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng theo loại hình cấp tín dụng từ 2017-2020
TT Chỉ tiêu liên quan cấp tín dụng 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 So sánh năm 2020/2017 Số tiền Tốc độ (%) I Tổng 100.840 108.494 124.695 138.335 37.495 37,18
1 Tiền gửi và cho vay TCTD khác 8.866 10.418 16.720 14.606 5.740 64,74 2 Chứng khoán
kinh doanh 5.294 3.408 7.426 4.270 -1.024 -19,34 2 Cho vay kháchhàng TCKT + CN 57.969 68.785 77.324 82.632 24.663 42,55 4 Mua nợ TCKT +CN 94 51 22 15 -79 -84,04 5 Chứng khoán đầutư 28.617 26.032 23.203 36.812 8.195 28,64
Đơn vị: tỷ đồng; % Nguồn: Báo cáo tài chính qua các năm của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam
Như vậy, trong giai đoạn 2017 - 2020, cơ cấu tín dụng của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam đã có nhiều chuyển biến tích cực. Năm 2020 tổng cơ cấu tín dụng của Ngân hàng là 138.335 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 37.495 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 37,18% trong đó chỉ yếu là hoạt động cho vay và hoạt động đầu tư. Về cơ cấu tín dụng, đối với loại hình khách hàng và ngành nghề kinh tế có sự chuyển dịch từ khách hàng doanh nghiệp sang khách hàng cá nhân và từ các ngành nghề tập trung dư nợ lớn như xây dựng và bất động sản, vận tải biển sang cho vay phục vụ sản xuất và tiêu dùng của hộ gia đình và cá nhân. Các thay đổi nói trên là phù hợp với định hướng phát triển chung của Ngân hàng trong bối cảnh thị trường hiện tại.
2.1.5.2 Nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam qua các năm
Thực hiện đề án tái cơ cấu và chiến lược phát triển giai đoạn 2016-2020, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam đã hết sức nỗ lực đẩy mạnh các biện pháp huy động nhằm đảm bảo nguồn vốn ổn định.
Để có nguồn lực dồi dào trong các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì Ngân hàng phải có một nguồn vốn đủ lớn để làm cơ sở vững chắc là tiền đề để phát triển quy mô và kinh doanh. Điều đó được thể hiện qua bảng biến động nguồn vốn của Ngân hàng giai đoạn từ năm 2017-2020 dưới đây:
Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn PVcomBank từ năm 2017-2020
Đơn vị: tỷ đồng;% STT Chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020 So sánh 2020/2017 Số tiền Tốc độ(%) I Tổng nguồn vốn 126.549 140.591 163.807 180.595 54.046 42,71% 1 Huy động từ TCTDkhác 21.743 17.684 30.290 11.897 (9.846) -45,28% 2 Huy động từ NHNN 224 3.911 170 150 (74) -33,04% 3 Huy động từ TCKT,cá nhân 89.304 103.519 114.031 145.238 55.934 62,63% 4 Vốn chủ sở hữu 10.006 10.101 10.196 10.257 251 2,51% 5 Phát hành GTCG - - 4.068 7.277 7.277 100,00% 6 Vốn khác 5.272 5.376 5.052 5.776 504 9,56%
Dựa vào bảng thống kê biến động huy động vốn của Ngân hàng trên, ta có thể thấy rằng nguồn vốn của Ngân hàng giai đoạn năm 2017-2020 đã tăng lên đáng kể. Năm 2020 tổng nguồn vốn đạt 180.595 tỷ đồng tăng 54.046 tỷ đồng so với năm 2017 tương ứng với tốc độ tăng là 42,71%. Những năm qua, Ngân hàng đã huy động được nguồn vốn dồi dào để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình. Tổng nguồn vốn của Ngân hàng chủ yếu đến từ các nguồn huy động sau:
+ Huy động từ TCTD khác: Năm 2020 chỉ tiêu này là 11.897 tỷ đồng so với năm 2017 giảm 9.846 tỷ đồng tương ứng với tốc độ giảm là 45,28%. Đối với nguồn huy động này của Ngân hàng thì tùy vào từng thời điểm Ngân hàng sẽ huy động theo cách khác nhau. Tại năm 2020 khi các nguồn huy động khác dồi dào, mức lãi suất huy động thích hợp hơn so với huy động từ TCTD khác nên Ngân hàng đã giảm tỷ lệ huy động từ chỉ tiêu này.
+ Vốn chủ sở hữu: Năm 2020 vốn chủ sở hữu của Ngân hàng đạt 10.257 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 251 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 2,51 %. Tuy tỷ lệ tăng nhỏ nhưng cũng thể hiện từ năm 2017-2020 Ngân hàng cũng có kết quả kinh doanh tốt giữ được phần lợi nhuận gia tăng vốn chủ sở hữu. Do PVcomBank còn là một Ngân hàng TMCP nhỏ nên nhìn chung điều này cũng là một tín hiệu tích cực với Ngân hàng.
+ Phát hành giấy tờ có giá: Năm 2019 Ngân hàng mới phát hành các loại giấy tờ có giá để huy động nguồn vốn đó là chứng chỉ tiền gửi. Năm 2020 chỉ tiêu này đạt 7.277 tỷ đồng. Bằng một mức lãi suất hấp dẫn nên Ngân hàng đã thu hút được lượng khách hàng khá lớn.
+ Huy động từ TCKT, cá nhân: Đây là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn của Ngân hàng, luôn chiếm trên 70% tổng nguồn vốn từ năm 2017- 2020. Năm 2020 chỉ tiêu này đạt 145.238 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 55.934 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 62,63%. Con số huy động vốn từ TCKT, cá nhân tăng nhanh như trên là do những năm qua lượng khách hàng gửi tiền tại Ngân hàng tăng lên rất nhiều. Điều đó chứng tỏ Ngân hàng đã có những chính sách linh hoạt và hợp lý để thu hút được nguồn tiền nhàn rỗi từ nền kinh tế.
Có thể nói Ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình một cách hiệu quả thì Ngân hàng cần có một nguồn vốn đủ lớn để làm chỗ dựa vững chắc cho Ngân hàng.
2.1.5.3 Lợi nhuận
Năm 2020, Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam đạt mức thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự lên đến 11.170 tỷ đồng so với năm 2017 chỉ tiêu này tăng 4.362 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 64,7%. Tuy nhiên, chi phí lãi và các khoản tương tự ở mức 8.109 tỷ đồng so với năm 2017 chỉ tiêu này tăng 3.858 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 76,7%. Dẫn đến thu nhập lãi thuần năm 2020 đạt 1.163 tỷ đồng tăng 504 tỷ đồng so với năm 2011 tương ứng tăng 45,45%. Từ đó có thể thấy rằng so với thu nhập từ lãi thì các khoản chi phí lãi mà Ngân hàng chi ra ngày càng tăng bằng chứng tốc độ tăng của chi phí trên lớn hơn tốc độ tăng của thu nhập trên.
Trong khi đó, thu nhập thuần từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng TMCP Đại Chúng năm 2020 đạt mức 230 tỷ đồng, cao hơn so với mức 164 tỷ đồng năm 2017 tương ứng với tốc độ tăng 248,48%. Trong khi chi phí hoạt động dịch vụ tại Ngân hàng năm 2020 là 107 tỷ đồng so với năm 2017 chỉ tiêu này tăng 38 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 55,07%. Điều này cho thấy ngoài hoạt động thuần túy từ huy động và cho vay, Ngân hàng Đại Chúng còn thu được một khoản lãi đáng kể từ các hoạt động dịch vụ của mình đặc biệt là nghiệp vụ bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh trái phiếu, nghiệp vụ đại lý ủy thác. Xét về tác độ tăng từ thu nhập hoạt động dịch vụ lớn hơn rất nhiều với chi phí dịch vụ chứng tỏ ngoài hoạt động hiệu quả trong hoạt động dịch vụ, Ngân hàng còn kiểm soát rất tốt và hợp lý chi phí này.
Thu nhập thuần từ kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng giai đoạn qua chưa thực sự hiệu quả. Năm 2020 chỉ tiêu này lỗ 121 tỷ đồng so với năm 2017 giảm 97 tỷ tương ứng với tốc độ giảm 404,17%. Ngân hàng cần cải thiện và có chính sách hợp lý về kinh doanh ngoại hối để không gây ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng.
Thu nhập thuần từ chứng khoán kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam năm 2020 đạt mức 169 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 143 tỷ đồng tương
ứng với tốc độ tăng là 550%. Điều đó cho thấy những năm qua Ngân hàng đã tích cực hoạt động kinh doanh trái phiếu doanh nghiệp để thu một khoản thu nhập khá tích cực cho Ngân hàng.
Ngoài chứng khoán kinh doanh, Ngân hàng còn hoạt động về chứng khoán đầu tư như chứng khoán SSĐB, chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn. Năm 2020 thu nhập thuần từ chứng khoán đầu tư là 810 tỷ đồng so với năm 2017 tăng 779 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng là 2.512,9%. Với nguồn lực và kinh nghiệm có sẵn những năm qua Ngân hàng hoạt động kinh doanh chứng khoán đầu tư tốt thu nguồn thu tương đối lớn cho Ngân hàng.
Ngoài ra còn một số nguồn thu nhập, chi phí khác ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng như bảng biến động dưới đây:
Bảng 2.4: Kết quả hoạt động của PVcombank qua 4 năm 2017-2020
Đơn vị: tỷ đồng;%
STT Chỉ tiêu 2017 2018 2019 2020
So sánh năm 2020/2017 Số tiền Tốc độ(%) 1 Thu nhập lãi và các khoản thunhập tương tự 6.808 8.038 9.818 11.170 4.362 64,7
2 Chi phí lãi và các chi phí tươngtự 5.699 7.076 8.109 9.557 3.858 67,7 I Thu nhập lãi thuần 1.109 962 1.709 1.613 504 45,45 3 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 66 81 184 230 164 248,48 4 Chi phí hoạt động dịch vụ 69 85 81 107 38 55,07 II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ -3 -4 103 123 126 4300 III Thu nhập thuần từ hoạt độngkinh doanh ngoại hối -24 -66 -111 -121 -97 404,17 IV Thu nhập thuần từ mua bán
chứng khoán kinh doanh 26 98 63 169 143 550 V Thu nhập thuần từ hoạt độngmua bán chứng khoán đầu tư 31 870 645 810 779 2.512,9 1 Thu nhập từ hoạt động khác 195 76 91 56 -139 -71,28
2 Chi phí hoạt động khác 187 31 167 75 -112 -59,89 VI Lãi thuần từ hoạt động khác 8 45 -76 -19 -27 -337,5 VII Thu nhập từ vốn góp, cổ phần 577 124 88 88 -489 -87,45 VIII Chi phí hoạt động 1.546 1.707 1.973 2.225 679 43,92
IX Lợi nhuận thuần trước chi phí
dự phòng rủi ro tín dụng 180 323 478 439 259 143,89 VII Chi phí/hoàn nhập dự phòng rủi 91 227 383 378 287 315,38 VIII Tổng lợi nhuận trước thuế 89 95 95 60 -29 -32,58 IX Chi phí thuế TNDN 10 - 1 -1 -11 -110 X Lợi nhuận sau thuế 79 95 94 61 -18 -22,78