II. Phân tích thực trạng và hiệu quả sử dụng vốn lu động của Nhà máy Gỗ Cầu Đuống
2.Vốn và nguồn vốn kinh doanh của Nhà máy
Bảng 02: Vốn và nguồn vốn kinh doanh
Đơn vị tính: 1000 đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 So sánh ±
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỉ lệ I. Vốn kinh doanh 15.729.359 100 17.058.707 100 1.329.348 8,5 Trong đó: 1. Vốn cố định 9.516.262 60,5 10.013.461 58,7 497.199 5,2 2. Vốn lu động 6.213.097 39,5 7.045.246 41,3 832.149 13,3 II. Nguồn vốn kinh doanh 15.729.359 100 17.058.707 100 1.329.348 8,5 Trong đó:
1. Nợ phải trả 6.134.450 39 6.397.015 37,5 262.565 4,3 2. Nguồn vốn CSH 9.594.909 61 10.661.692 62,5 1.066.783 11,1 Qua bảng cơ cấu vốn và nguồn vốn của Nhà máy thấy tổng vốn và nguồn vốn của năm 2002 so với năm 2001 tăng 1.329.348.000 đồng (tăng 8,5%) điều này chứng tỏ Nhà máy đã có nhiều nỗ lực trong việc huy động thêm vốn .
Trong tổng vốn kinh doanh thì vốn lu động chiếm tỉ trọng khá cao chiếm từ 39,5% năm 2001 tới 41,3% năm 2002. Vốn cố định giảm nhẹ từ 60,5% năm 2001 xuống còn 58,7% năm 2002. Có thể nói mức chênh lệch giữa tỉ trọng vốn lu động và vốn cố định tơng đối hợp lý.
Trong nguồn vốn kinh doanh thì nguồn vốn chủ sở hữu chiếm tỉ trọng cao (61% năm 2001 và 62,5% năm 2002) trong tổng nguồn vốn. Với tỷ trọng của nguồn vốn chủ sở hữu nh trên thì Nhà máy có thể tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng thanh toán của mình, đồng thời đây cũng là một thế mạnh giúp Nhà máy nắm bắt đợc các cơ hội kinh doanh và giữ vững đợc vị thế của mình trên thơng trờng. Tuy nhiên nợ phải trả tơng đối nhiều. Nợ phải trả năm sau so với năm trớc tăng 262.565.000 đồng (tăng 4,3%). Đây cũng là mối quan tâm đáng ngại bởi nợ phải trả càng cao sẽ là gánh nặng cho Nhà máy trong việc trả nợ và lãi vay, đồng thời tỷ lệ nguồn vốn thấp sẽ làm khả năng tự tài trợ độc lập về tài chính của Nhà máy giảm. Do đó Nhà máy cần quan tâm hơn nữa đến việc tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu của mình và giảm nợ phải trả vì đây là yêu cầu khách quan của việc sử dụng vốn kinh doanh.