Bảng 2.2. Kết quả sản xuất kinh doanh 2015-2017
(Đơn vị tính: Đồng)
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 2016/2015 2017/2016
Giá trị Giá trị Giá trị Chênh Lệch % Chênh Lệch %
1.DT bán hàng và CCDV 19.782.271.929 16.598.938.786 17.326.472.639 -3.183.333.143 -16,09 727.533.853 4,38 2.Các khoản giảm trừ DT 361.251.434 0 0 -361.251.434 -100 0 0 3. DT thuần về bán hàng 19.421.020.495 16.598.938.786 17.326.472.639 -2.822.081.709 -14,53 727.533.853 4,38 4. Giá vốn hàng bán 19.463.697.951 15.896.611.379 13.410.538.438 -3.567.086.572 -18,33 -2.486.072.941 -15,64 5. LN gộp về bán hàng và CCDV 42.677.456 702.327.407 3.915.934.201 659.649.951 1545,66 3.213.606.794 457,57 6. DT hoạt động tài chính 33.472.595 90.545.756 140.179.610 57.073.161 170,51 49.633.854 54,82 7.Chi phí hoạt động tài chính 627.446.659 136.087.649 242.995.185 -491.359.010 -78,31 106.907.536 78,56
8. Chi phí bán hàng 958.980.350 55.450.741 36.088.455 -903.529.609 -94,22 -19.362.286 34,92
9. Chi phí quản lí doanh nghiệp 2.035.163.600 1.711.904.491 2.880.635.724 -323.259.109 -15,88 1.168.731.233 68,27 10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 3.630.795.470 1.110.569.718 896.394.447 -2.520.225.752 -69,41 -214.175.271 -19,29
11. Thu nhập khác 0 13.329.153 0 13.329.153 0 -13.329.153 -100
12.Chi phí khác 17.000.000 533.233.548 6.912.000 516.233.548 3036,67 -526.321.548 -98,70
13. Lợi nhuận khác 17.000.000 519.904.395 6.912.000 502.904.395 2958,26 -512.992.395 -98,67
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
3.647.795.470 1.630.474.113 889.482.447 -2.017.321.357 55,30 -740.991.666 -45,45
15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 0 0 0 0 0 0 0
16. Lợi nhuận sau thuế 3.647.795.470 1.630.474.113 889.482.447 -2.017.321.357 55,30 -740.991.666 -45,45
(Nguồn từ phòng kế toán)
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là thước đo chất lượng hoạt động kinh doanh, cũng như phản ánh trình độ tổ chức quản lý, sản xuất của công ty. Trong tình hình thị trường hiện nay ngày càng biến động theo những chiều hướng không thểlường trước được: khủng hoảng, suy thoái, lạm phát…. Nhìn chung công việc kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây đạt hiệu quả còn thấp. Đây là một thành tích không được tốt cho lắm được thể hiện ở bảng 2.2. Lợi nhuận công ty qua các năm giảm đi đáng kể, song song với sự giảm đi của lợi nhuận là sự biến động của chỉ phí, cụ thể:
Chi phí bán hàng năm 2016 giảm 903.529.609 đồng so với năm 2015, tương ứng với tỉ lệ giảm 94,22%. Năm 2017 chi phí bán hàng giảm 19.362.286 đồng so với năm 2016, tương ứng với tỉ lệ giảm 34,92%. Điều này thể hiện công ty càng chú trọng khâu tiêu thụ nên giúp khoản mục chi phí bán hàng giảm xuống mất rất thấp giúp công ty càng tăng lợi nhuận.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2016 giảm 323.259.109 đồng so với năm 2015, tương ứng với tỉ lệ giảm 15,88%. Năm 2017 tăng 1.168.731.233 đồng so với năm 2016, tương ứng với tỉ lệ tăng 68,27%. Doanh nghiệp cần phải xem xét và có biện pháp nhằm giảm chi phí xuống mất thấp nhất có thể.
Về khoản mục giá vốn hàng bán năm 2016 giảm 3.567.086.572 đồng so với năm 2015, tương ứng với tỉ lệ giảm 18,33%. Năm 2017 cũng giảm 2.486.072.941 đồng, tương ứng với tỉ lệ giảm 15,64%. Về mục giá vốn hàng bán công ty đã làm tốt nhiệm vụ giảm chi phí xuống thấp nhất có thể để giúp công ty góp phần tăng doanh thu.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2016 tăng 57.073.161 đồng so với năm 2015, tương ứng với tỉ lệ tăng 170,51%. Năm 2017 tăng 49.633.854 đồng so với năm 2016, tương ứng với tỉ lệ tăng 54,82%. Công ty nên xem xét để giảm thiểu các phần chi phí để góp phần tăng doanh thu.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2016 giảm 2.520.225.752 đồng so với năm 2015, tương ứng với tỉ lệ giảm 69,41%. Năm 2017 giảm 214.175.271 đồng so với năm 2016, tương ứng với tỉ lệ giảm 19,29%. Tuy lợi nhuận giảm đi nhưng công ty đang cố gắng lên kế hoạch về tiêu thụ sản phẩm hợp lý để giúp tăng lợi nhuận cho công ty.
Về lợi nhuận sau thuế năm 2016 giảm 2.017.321.357 đồng so với năm 2015, tương ứng với tỉ lệ giảm 55,30%. Năm 2017 giảm 740.991.666 đồng so với năm 2016, tương ứng với tỉ lệ giảm 45,45%. Do các chi phí của công ty tăng lên, và công ty chưa có những chính sách hiệu quả giúp làm tăng doanh thu, lợi nhuận và giảm chi phí so với doanh thu nên mức lợi nhuận sau thuế giảm đi.