2.2.1. Khái quát về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tại Công tyTNHH Nội thất Oanh Bằng. TNHH Nội thất Oanh Bằng.
Bảng 2.2:
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
Mã số thuế:
Người nộp thuế: Công ty TNHH Nội Thất Oanh Bằng
ĐVT: Triệu đồng
STT CHỈ TIÊU Mã Th.minh Năm 2008
Năm 2009 Năm 2010 Số Tiền Chênh lệch 2009/ 2008 Tỷ lệ Số Tiền Chênh lệch 2010/ 2009 Tỷ lệ % (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) TÀI SẢN A A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 =110+120+130+140+150) 100 6,264.00 4,512.89 (1,751) -27.96% 5,152.86 640 14.18%
I I. Tiền và các khoản tương đươngtiền 110 III.01 1,642.84 1,014.22 (629) -38.26% 1,355.36 341 33.64% II II. Đầu tư tài chính ngắn hạn (120=121+129) 120III.05 0 0 - 0 -
1 1. Đầu tư tài chính ngắn hạn 121 0 0 - 0 -
2 2. Dự phòng giảm giá đầu tư tàichính ngắn hạn (*) 129 0 0 - 0 - III III. Các khoản phải thu ngắn
hạn 130 2,164.81 1,251.88 (913) -42.17% 1,938.60 687 54.86%
1 1. Phải thu của khách hàng 131 2,164.81 1,251.88 (913) -42.17% 1,938.60 687 54.86%
2 2. Trả trước cho người bán 132 0 0 - 0 -
3 3. Các khoản phải thu khác 138 0 0 - 0 -
IV IV. Hàng tồn kho 140 2,456.35 2,246.79 (210) -8.53% 1,858.90 (388) -17.26%
1 1. Hàng tồn kho 141 III.02 2,456.35 2,246.79 (210) -8.53% 1,858.90 (388) -17.26%
2 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 0 - 0 - V V. Tài sản ngắn hạn khác 150 0 0 - 0 -
1 1. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 151 0 0 - 0 -
2 2. Thuế và các khoản khác phải
thu Nhà nước 152 0 0 - 0 - 3 3. Tài sản ngắn hạn khác 158 0 0 - 0 -
B B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240) 200 1,960.10 4,301.03 2,341 119.43% 3,772.88 (528) -12.28%
I I. Tài sản cố định 210III.03.04 1,960.10 4,301.03 2,341 119.43% 3,772.88 (528) -12.28%
1 1. Nguyên giá 211 2,158.70 4,656.70 2,498 115.72% 4,220.23 (436) -9.37%
2 2. Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 212 (198.60) (355.67) 157.1 79.09% (447.35) 91.68 25.78%
3 3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 213 0 0 - 0 - II II. Bất động sản đầu tư 220 0 0 - 0 -
1 1. Nguyên giá 221 0 0 - 0 -
2 2. Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 222 0 0 - 0 - III III. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 230III.05 0 0 - 0 -
1 1. Đầu tư tài chính dài hạn 231 0 0 - 0 -
2 2. Dự phòng giảm giá đầu tư tàichính dài hạn (*) 239 0 0 - 0 - IV IV. Tài sản dài hạn khác 240 0 0 - 0 -
1 1. Phải thu dài hạn 241 0 0 - 0 -
2 2. Tài sản dài hạn khác 248 0 0 - 0 -
3 3. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 249 0 0 - 0 - TỔNG CỘNG TÀI SẢN (250 =100 + 200) 250 8,224.10 8,813.92 590 7.17% 8,925.74 112 1.27% NGUỒN VỐN - - A A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 320) 300 6,206.86 6,785.30 578 9.32% 6,870.88 86 1.26% I I. Nợ ngắn hạn 310 4,882.91 5,185.30 302 6.19% 5,870.88 686 13.22% 1 1. Vay ngắn hạn 311 1,000.00 1,800.00 800 80.00% 1,400.00 (400) -22.22%
2 2. Phải trả cho người bán 312 3,876.20 3,186.76 (689) -17.79% 4,236.59 1,050 32.94%
3 3. Người mua trả tiền trước 313 0 0 - 0 -
4 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 III.06 6.71 9.54 3 42.18% 18.29 9 91.72%
5 5. Phải trả người lao động 315 0.00 189.00 189 216.00 27 14.29%
6 6. Chi phí phải trả 316 0 0 - 0 - 7 7. Các khoản phải trả ngắn hạn khác 318 0 0 - 0 - 8 8. Dự phòng phải trả ngắn hạn 319 0 0 - 0 - II II. Nợ dài hạn 320 1,323.95 1,600.00 276 20.85% 1,000.00 (600) -37.50% 1 1. Vay và nợ dài hạn 321 1,323.95 1,600.00 276 20.85% 1,000.00 (600) -37.50% 2 2. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm 322 0 0 - 0 -
3 3. Phải trả, phải nộp dài hạn
khác 328 0 0 - 0 -
4 4. Dự phòng phải trả dài hạn 329 0 0 - 0 -
B B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+430) 400 2,017.24 2,028.62 11 0.56% 2,054.86 26 1.29%
I I. Vốn chủ sở hữu 410 III.07 2,017.24 2,028.62 11 0.56% 2,054.86 26 1.29%
1 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 2,000.00 2,000.00 - 0.00% 2,000.00 - 0.00%
2 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 0 0 - 0 -
3 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 0 0 - 0 -
4 4. Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 0 - 0 -
5 5. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 0 - 0 -
6 6. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 0 - 0 -
7 7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 17.24 28.62 11 66.01% 54.86 26 91.68% II II. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 430 0 0 - 0 -
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+400) 440 8,224.10 8,813.92 590 7.17% 8,925.74 112 1.27% CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG
1 1- Tài sản thuê ngoài 0 0 0 2 2- Vật tư, hàng hoá nhận giữ hộ, nhận gia công 0 0 0 3 3- Hàng hoá nhận bán hộ, nhận
4 4- Nợ khó đòi đã xử lý 0 0 0
5 5- Ngoại tệ các loại 0 0 0
(Nguồn : Phòng Tài chính – Kế toán )
Qua bảng 2.2 trên có thể nhận thấy rằng tình hình họat động sản xuất kinh doanh có hướng phát triển rõ ràng, các con số biến động về tài chính, các con số về biến động tài sản, các con số biến động về tình hình thanh toán cũng thấy thay đổi nhiều. Ta có bảng số liệu sau:
Các chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
I. Các thông số về khả năng thanh toán
1 Hệ số thanh toán ngắn hạn 1.2828 0.8703 0.8777
2 Hệ số thanh toán nhanh 0.7798 0.4370 0.5611
II. Các thông số về cơ cấu tài chính
1 Hệ số nợ tổng tài sản 0.7547 0.7698 0.7698
2 Hệ số cơ cấu tài sản 0.2383 0.4880 0.4227
3 Hệ số cơ cấu nguồn vốn 0.2453 0.2302 0.2302
III. Các thông số về năng lực hoạt động
1 Hiệu suất sử dụng tổng tài sản 6.2578 3.2136 4.9702
(Nguồn : Phòng Tài chính – Kế toán )
Qua bảng số liệu trên các chỉ số tài chính của công ty TNHH Nội Thất Oanh Bằng nhìn qua thì các chỉ số hầu hết là không khả quan qua các năm. Bởi các chỉ số này hầu hết là không tăng mà chỉ thấy giảm sút, điều này là 1 bài toán khó cho công ty khi muốn tăng đột biến các chỉ tiêu trong đó có chỉ lợi nhuận.