số Ngày Nợ Có
GBN
1215 28/02 Trả lải tiền vay ngânhàng 635 112 1.784.100
Cộng 1.784.100
Ngày 28 tháng 02 năm 2011
Người lập KếtoánTrưởng
Các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ 01
SVTB:Nguyễn Huy Long
Ngân hàng NN & Phát triển nông thôn Quảng Điền
GIẤY BÁO NỢ Số 1215
Số TK : 71A256236
Tên Tài khoản: Ngân hàng NN & Phát Triển Nông Thôn Quảng Điền Kính gửi : Công Ty TNHH Quảng Điền
Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo : Tài khoản của quý khách đã được ghi nợ với nội dung sau :
Ngày hiệu lực Số tiền Loại tiền Diễn giải 20/02/2010 1.784.100 VND Thu Nợ
Giao Dịch viên Kiểm soát (Ký, họtên) (Ký, họ tên)
Mẫu số S02a-DNN Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-Bộ trưởng BTC
Đơn vị: Công Ty TNHH Quảng Điền
Địa chỉ: TT.Sịa-Quảng Điền
SỔ CÁI Tài khoản: Chi Phí tài chính Tháng 02 năm 2011
Số hiệu:635 ĐVT: đồng Ngày ghi sổ Chứng từ DIỄN GIẢI TK đối ứng Số tiền Ghi chú Số Ngày Nợ Có
28/02 28/02 Trã lãi vay ngân hàng 112 1.784.100
28/02 28/02 Kêt chuyển CP tài chính xác định KQKD 911 1.784.100
Cộng số phát sinh 1.784.100 1.784.100
SVTB:Nguyễn Huy Long
Ngày 28 tháng 02 năm 2011
Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Lê Thị Nhi Nguyễn Thị Thư Lê Ngọc Hựu
Mẫu số: S02c1 – DNN
Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của BTC
2.5 Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu tài chính bao gồm các như tiền lãi hay thu nhập từ hoạt động cho thuê tài sản, cổ tức, lợi nhuận được chia, hoạt động đầu tư mua bán chứng khoán kinh doanh ngoại tệ.
2.5.1 Chứng từ sử dụng
Giấy báo có Bảng kê lãi
2.5.2 Tài khoản sử dụng
TK 112: Tiền gửi ngân hàng
TK 515: Chi phí doanh thu tài chính
2.5.3 phương pháp hạch toán chi phí doanh thu tài chính tại công ty tại công ty Nghiệp vụ 01: Căn cứ vào giấy báo có của ngân hàng về khoản lãi tiền gửi tháng 02/20101 là 159.100 đồng
Nợ TK 112 : 159.100 đồng Có Tk 515: 159.100 đồng
Đơn vị: Công Ty TNHH Quảng Điền
Địa chỉ: TT.Sịa-Quảng Điền
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 05
Ngày 28 tháng 02 năm 2011 ĐVT: đồng
Chứng từ Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
số Ngày Nợ Có
GBC 11 28/02 theo GBC ngày 28/02Nhập lãi ngân hàng 112 515 159.130
Cộng 159.130
Ngày 28 tháng 02 năm 2011
Người lập KếtoánTrưởng
Lê Thị Nhi Nguyễn Thị Thư
Ngân hàng : No & PTNT Quảng Điền
GIẤY BÁO CÓ
Ngày : 28 tháng 02 năm 2011
Số :0005 SỐ TÀI KHOẢN : 071A256236
TÊN TÀI KHOẢN: Công ty TNHH Quảng Điền
Ngân hàng chúng tôi xin thông báo : Tài khoản của quý khách hàng được ghi có với nội dung sau :
Ngày hiệu lực Số tiền Loại tiền Diễn giải
28/02/2010 159.100 VND Lãi tiền gửi tháng 02
Giao dịch viên Kiểm soát
(Ký,họtên) (Ký, họ tên)
SVTB:Nguyễn Huy Long
Mẫu số S12-DN Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTCN Kính gửi: Công ty TNHH Quảng Điền Trang 39
Đơn vị: Công Ty TNHH Quảng Điền
Địa chỉ: TT.Sịa-Quảng Điền
SỔ CÁI
Tài khoản: Doanh thu hoạt động tài chính Tháng 02 năm 2011 Số hiệu:515
ĐVT: đồng
Ngày ghi sổ