NHỎ VÀ VỪA
1.3.1. Khái niệm chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV
Chất lƣợng tín dụng của NHTM là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh và đánh giá một cách trung thực, khách quan toàn bộ hoạt động tín dụng của NHTM, qua đó thể hiện khả năng và mức độ trả nợ vay và lãi đúng hạn cũng nhƣ khả năng tạo ra lợi nhuận
do hoạt động tín dụng mang lại. Với khái niệm nêu trên chất lƣợng tín dụng của NHTM biểu hiện cụ thể nhƣ sau:
Thứ nhất, chất lƣợng tín dụng là một phạm trù vừa mang tính trừu tƣợng, vừa mang tính cụ thể phản ánh toàn bộ hoạt động tín dụng của NHTM, qua đó nêu bật đƣợc vị trí quan trọng chủ yếu của tín dụng đối với nền kinh tế nói chung và NHTM nói riêng.
Thứ hai, chất lƣợng tín dụng còn là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh tổng hợp mức độ tƣơng thích hoạt động tín dụng của NHTM trƣớc những sự thay đổi biến động của môi trƣờng chung quanh, cũng nhƣ chiến lƣợc kinh doanh của từng NHTM.
Thứ ba, chất lƣợng tín dụng không phải tự nhiên mà có, đó chính là kết quả tổng hợp của toàn bộ hoạt động huy động và cho vay. Chất lƣợng tín dụng phải đƣợc đặt trong mối quan hệ cân đối tín dụng nhằm tránh hiện tƣợng thừa và thiếu vốn, NHTM phải đảm bảo cân đối nguồn vốn để cho vay. Đồng thời chất lƣợng tín dụng phải đặt trong mối quan hệ và giải quyết hài hòa với mở rộng quy mô tín dụng. Thực tế ở các nƣớc trên thế giới cho thấy, việc mở rộng quy mô tín dụng quá mức cùng với sự yếu kém trong kiểm soát vốn vay dẫn đế n nợ xấu, nợ khó đòi xảy ra là nguy cơ tiềm ẩn dẫn đến sự phá sản NHTM và gây nên khủng hoảng tài chính.
1.3.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với DNN&V
Ngân hàng là ngành dịch vụ đã có lịch sử tồn tại và phát triển hàng trăm năm. Nó là ngành mang lại cho giới ngân hàng siêu lợi nhuận song đồng thời nó cũng là ngành chịu nhiều rủi ro. Một trong những rủi ro đáng sợ đối với ngân hàng là rủi ro tín dụng và nó cũng là một trong những nguyên nhân chính gây ra tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng, bằng chứng là đã xảy ra những cuộc khủng hoảng tài chính trên thế giới... Có thể nói bất kỳ một quốc gia nào trên thế giới cũng có thể lâm và tình
trạng đó, vì thế vấn đề nâng cao chất lƣợng tín dụng không chỉ đối là cần thiết đối với ngân hàng, với khách hàng mà còn đối với toàn xã hội.
- Về phía Ngân hàng: Ngân hàng thƣơng mại giống nhƣ các nhà kinh doanh bỏ vốn của mình ra và mong muốn thu hồi vốn và có lợi nhuận. Nhƣ vậy đảm bảo chất lƣợng cho các khoản vay và cho vay, bản thân nó đối với ngân hàng đã là một nhu cầu cấp thiết. Đặc biệt đối với các ngân hàng thƣơng mại ở Việt nam hiện nay không còn là cái bóng của ngân hàng trung ƣơng mà đã và đang dần trở thành một chủ thể kinh doanh độc lập, tự kiếm lợi nhuận lời ăn lỗ chịu, chị u trách nhiệm với khách hàng, với ngân hàng trung ƣơng. Do vậy mà ngân hàng không thể không cần đến sự an toàn với các khoản vay.
Nền kinh tế nƣớc ta hiện nay đang trong thời kỳ quá độ để chuyển sang một nền kinh tế thị trƣờng. Bản thân mỗi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế chƣa thoát khỏi tƣ tƣởng bao cấp, tƣ duy về nền kinh tế thị trƣờng còn nhiều hạn chế, do đó việc làm ăn của doanh nghiệp có nguy cơ dẫn đến rủi ro là rất lớn. Vì thế để nâng cao chất lƣợng tín dụng, ngân hàng không chỉ là ngƣời cung cấp vốn cho doanh nghiệp mà ngân hàng còn phải là ngƣời hiểu rõ hơn ai hết về lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, có nhƣ thế thì ngân hàng mới mở rộng đƣợc các dịch vụ của mình nhƣ dịch vụ tƣ vấn...giúp doanh nghiệp tránh khỏi đƣợc những rủi ro không đáng có.
Nhƣ vậy, có thể thấy mục tiêu nâng cao chất lƣợng cho vay là điều kiện tối ƣu cần thiết cho mỗi ngân hàng, nó vừa là yếu tố không những đảm bảo cho ngân hàng duy trì hoạt động mà còn giúp ngân hàng phát triển. Nếu đi ngƣợc lại mục tiêu trên, ngân hàng sẽ đi đến chỗ tự huỷ diệt chính mình.
- Về phía nhà đầu tƣ: Khách hàng của ngân hàng có hai loại là ngƣời gửi tiền và ngƣời vay tiền. Ngƣời gửi tiền thì họ quan tâm đến khả năng thanh toán của ngân hàng mà khả năng thanh toán của ngân hàng lại có mối quan hệ mật thiết với chất lƣợng của các khoản tín dụng vì vậy đối với họ nâng cao chất lƣợng tín dụng là vấn đề cần thiết vì nó ảnh hƣởng trực tiếp đến những khoản tiền gửi của họ vào ngân hàng. Ngƣời vay tiền là ngƣời trực tiếp sử dụng giá trị sử dụng của các khoản vốn vay ngân hàng, mà đối với họ chất lƣợng tín dụng chính là sự thoả mãn của họ về khoản tín dụng đó. Cuối cùng phải làm sao cho khoản tín dụng đó đem lại lợi nhuận cho họ để để họ có thể trang trải chi phí và
có lãi. Bởi thế bản thân ngƣời vay tiền coi vấn đề chất lƣợng tín dụng là vấn đề cần thiết và ngày càng phải đƣợc nâng cao.
Nếu xét trên quan điểm toàn xã hội thì vấn đề chất lƣợng tín dụng cũng là vấn đề cần thiết. Bởi một đồng vốn của ngân hàng cho vay nó là đầu mối trong tất cả các mối quan hệ kinh tế, nếu ngƣời sử dụng vốn đó hiệu quả thì cũng đồng nghĩa với việc nó có hiệu quả đối với ngân hàng và xã hội bởi nó sẽ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, đóng góp phát triển các công trình phúc lợi xã hội. Hơn nữa sự sụp đổ của hệ thống ngân hàng sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến nền kinh tế nó có thể làm cho nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái trầm trọng và sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến toàn bộ xã hội. Do đó vấn đề nâng cao chất lƣợng tín dụng cũng đƣợc cả xã hội quan tâm.
Thông qua tín dụng ngân hàng, đặc biệt là tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc, có thể góp phần vào việc kiểm soát khối lƣợng tiền cung ứng trong lƣu thông, thực hiện yêu cầu của quy luật lƣu thông tiền tệ. Với việc cung ứng tín dụng cho các chủ thể trong nền kinh tế, ngân hàng đã góp phần làm tăng khối lƣợng tiền trong lƣu thông, thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền; tập hợp và phân chia vốn của thị trƣờng, điều khiển chúng một cách hiệu quả; thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô, góp phần tạo ra một môi trƣờng kinh doanh ổn định, thuận lợi cho hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và DNNVV nói riêng. Nhƣ vậy, để DNNVV có thể ra đời, tồn tại và phát triển cần sự hỗ trợ từ phía ngân hàng thông qua nhiều loại hình dịch vụ, trong đó dịch vụ tín dụng là chủ yếu. Vì vậy, việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNNVV là thực sự quan trọng, cần thiết và đúng đắn, phù hợp với chủ trƣơng, định hƣớng chính sách tăng cƣờng hỗ trợ phát triển DNNVV của Đảng và Nhà nƣớc ta trong thời kỳ đổi mới.
1.3.2.1. Phát triển tín dụng đối với DNNVV góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng
Các ngân hàng thƣơng mại hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, thu lợi nhuận chủ yếu từ việc cho vay. DNNVV là loại hình doanh nghiệp chiếm số lƣợng đông đảo nhất trong tổng số các doanh nghiệp ở nƣớc ta, vì vậy nếu ngân hàng khai thác hiệu quả
nguồn thu từ việc tạo vốn cho các DNNVV sẽ có điều kiện tăng lợi nhuận.
1.3.2.2. DNNVV góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng
Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế trƣớc áp lực cạnh tranh ngày càng gay gắt đặc biệt là với các đối thủ ngân hàng nƣớc ngoài. Yêu cầu cấp bách đặt ra cho các NHTM Việt Nam là phải tiến hành ngay công cuộc đổi mới một cách toàn diện, một trong những nội dung quan trọng là hoạt động tín dụng - một hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn (70% - 80%) trên tổng tài sản có sinh lời và là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho các ngân hàng Việt Nam. Hiện nay, chất lƣợng tín dụng của các NHTM Việt Nam còn kém, tỷ trọng nợ quá hạn, nợ xấu khá cao. Đặc biệt là các NHTM nhà nƣớc trong cơ cấu các khoản mục cho vay, tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nƣớc là chủ yếu - một thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, bƣớc vào hội nhập kinh tế quốc tế, nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu tiếp tục gia tăng từ khu vực này là điều khó tránh khỏi. Tình trạng này đòi hỏi các NHTM cần phải chuyển đổi cơ cấu danh mục đầu tƣ cho vay, mở rộng cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (mà chủ yếu là các DNNVV và kinh tế tƣ nhân) nhằm phân tán rủi ro giúp các ngân hàng vừa mở rộng vừa nâng cao chất lƣợng tíndụng.
1.3.2.3. DNNVV làm phong phú thêm thị trường của các ngân hàng
Tuy hoạt động với quy mô vừa và nhỏ, giao dịch vay vốn ngân hàng của mỗi DNNVV không quá lớn nhƣng với số lƣợng đông đảo, các DNNVV sẽ trở thành những khách hàng mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng.. Mặt khác, thị trƣờng tài chính Việt Nam đang phát triển tƣơng đối thuận lợi, riêng thị trƣờng chứng khoán tuy đang trong quá trình xây dựng phát triển với nhiều biến động nhƣng vẫn đƣợc đánh giá là có tiềm năng phát triển tốt, điều đó dự báo trong tƣơng lai gần các doanh nghiệp lớn, có tiềm lực tốt khi cần huy động vốn sẽ không lựa chọn kênh tín dụng ngân hàng mà sẽ thông qua thị trƣờng chứng khoán với chi phí thấp hơn, nguồn vốn ổn định hơn, thủ tục đơn giản hơn… Thực tế cũng cho thấy, các doanh nghiệp lớn đang có xu hƣớng thành lập công ty tài chính, ngân hàng riêng để phục vụ cho nhu cầu vốn của mình. Do đó ngân hàng không chỉ phải đối mặt với việc nguồn vốn huy động bị “chảy” sang thị trƣờng chứng khoán mà nguy cơ hoạt động tín dụng bị thu
hẹp cũng đang đến gần. Điều đó thúc đẩy các NHTM phải tìm kiếm thị trƣờng ngách, trong đó thị trƣờng đầy tiềm năng là DNNVV và khu vực kinh tế tƣ nhân.
1.3.2.4. Phát triển tín dụng đối với DNNVV là cần thiết đối với sự ổn định trong hoạt động của ngân hàng
Trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động, khả năng thay đổi linh hoạt trong tổ chức và lĩnh vực kinh doanh cho phép DNNVV giữ đƣợc ổn định cả về số lƣợng và hiệu quả kinh tế, từ đó bảo đảm an toàn cho các giao dịch với ngân hàng. Trong khi đó, các doanh nghiệp lớn khi gặp khủng hoảng thƣờng phải thu hẹp sản xuất, sáp nhập, thậm chí phá sản gây ảnh hƣởng bất lợi cho ngân hàng. Hơn nữa, theo xu hƣớng phát triển, các DNNVV đang ngày càng có vai trò quan trọng và trở thành động lực tăng trƣởng kinh tế của nền kinh tế. Đặc biệt là Việt Nam bƣớc vào hội nhập từ một nền kinh tế chƣa phát triển, DNNVV đóng vai trò quan trọng trong việc huy động tối đa các nguồn lực cho đầu tƣ phát triển, giải quyết công ăn việc làm tạo thu nhập cho dân cƣ, tăng GDP.
1.3.2.5. Phát triển tín dụng ngân hàng đối với DNNVV mang lại lợi ích thiết thực cho nền kinh tế
Một mặt, tín dụng ngân hàng đối với DNNVV thúc đẩy sự phát triển của chính các doanh nghiệp, mặt khác là cách thức để tăng thu cho Ngân sách Nhà nƣớc thông qua việc nộp thuế và các nghĩa vụ khác của DNNVV đối với Nhà nƣớc. Ngoài ra, việc mở rộng tín dụng ngân hàng đối với DNNVV buộc các ngân hàng phải phát huy tối đa năng lực của mình và tìm các biện pháp để có thể huy động vốn, tăng cƣờng tập trung, tích tụ những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, từ đó mọi nguồn lực về vốn đã đƣợc khai thác một cách tối ƣu để phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội. Tín dụng ngân hàng là một trong những công cụ quan trọng để nhà nƣớc chuyển dịch cơ cấu kinh tế. Thông qua việc áp dụng những ƣu đãi tín dụng, nhà nƣớc khuyến khích DNNVV thuộc mọi thành phần kinh tế phát triển, đặc biệt là các DNNVV trong lĩnh vực công nghiệp, thƣơng mại và dịch vụ, góp phần tham gia chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hƣớng tăng tỷ trọng công nghiệp và dịch vụ, giảm tỷ trọng nông nghiệp trong thu nhập quốc dân.
Tín dụng ngân hàng cũng góp phần làm tăng nhanh vòng quay của vốn, giảm lƣợng tiền mặt trong lƣu thông vì các ngân hàng thƣơng mại thƣờng xuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, đƣa vào sản xuất kinh doanh thông qua việc cho các doanh nghiệp vay, trong đó DNNVV chiếm số lƣợng lớn. Các DNNVV cũng phân bố trên địa bàn rộng, sản xuất kinh doanh ở nhiều lĩnh vực, vì vậy phát triển tín dụng đối với DNNVV góp phần thực hiện điều hoà vốn trong nền kinh tế.
1.3.3. Các chỉ tiêu đánh giá tín dụng và chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV
1.3.3.1. Đứng trên góc độ ngân hàng thương mại
Chất lƣợng tín dụng NHTM đƣợc đánh giá cao khi và chỉ khi hoạt động tín dụng phải đƣợc hoàn trả vốn và lãi đúng hạn, vòng quay vốn tín dụng không ngừng đƣợc gia tăng và rủi ro tín dụng sẽ đ ƣợc kiểm soát ở mức độ thấp nhất. Nhìn chung khi
đánh giá chất lƣợng tín dụng các nhà quản trị ngân hàng thông qua các chỉ tiêu cụ thể sau đây:
+ Tỷ lệ dư nợ tín dụng so với nguồn vốn huy động (HSSDV)
HSSDV (%)= Dƣ nợ tín dụng x 100 Nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này phản ánh sử dụng vốn tín dụng so với tổng nguồn vốn huy động, tình hình cân đối giữa nguồn vốn với sử dụng vốn để cho vay, chỉ tiêu này quá thấp chứng tỏ ngân hàng thừa vốn, nhƣng nếu quá cao thì ngân hàng có thể thiếu vốn nhƣng mức độ rủi ro sẽ gia tăng, nên đòi hỏi các NHTM phải luôn duy trì một tỷ lệ hợp lý và cân đối thông thƣờng chỉ tiêu này phải đƣợc kiểm soát và điều chỉnh ở mức từ 70% – 80%.
+ Tỷ lệ nợ quá hạn (HSNQH)
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng, NHTM khi cho vay phải thu hồi vốn và lãi đúng hạn. Chỉ tiêu này nhằm phản ánh mức độ cho vay của ngân hàng đối với khách hàng có khả năng hoàn trả thấp.
+ Tỷ lệ nợ xấu (HSNX)
Hệ số nợ xấu (%) = Nợ xấuTổng dƣ nợ (nhóm 3,4, 5) x 100
Đây là chỉ tiêu phản ánh các khoản cho vay của ngân hàng được đánh giá là có khả năng tổn thất một phần hoặc toàn bộ gốc và lãi. Tỷ lệ nợ xấu càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng càng yếu kém, theo thông lệ quốc tế chỉ tiêu này phải được kiểm soát trong phạm vi không quá 3%.
+ Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (HSDPRR)
HSDPRR (%) = DựTổng dƣ nợ trích dự phòng phòng rủi ro tín dụng x 100
Tỷ lệ này nhằm phản ánh khả năng bù đắp rủi ro từ hoạt động tín dụng.
+ Tỷ trọng thu nhập từ các hoạt động của từng nghiệp vụ so với tổng thu nhập
(HSTNNV)
HSTNNV = Thu nhập của từngTổng thu nhập hoạt động nghiệp vụ x 100
Chỉ tiêu này là cho biết cơ cấu thu nhập do từng hoạt động mang lại, từ đó có định hướng điều chỉnh các hoạt động kinh doanh cho hợp lý, mang lại hiệu quả cao.
Đứng trên giác độ ngƣời vay
Ngƣời đi vay là khách hàng chủ yếu của NHTM trong quan hệ tín dụng, là đối tƣợng trực tiếp sử dụng dịch vụ tín dụng, vì vậy nâng cao chất lƣợng tín dụng cần phải đảm bảo thỏa mãn đầy đủ những yêu cầu của khách hàng, đƣợc thể hiện thông qua các chỉ tiêu sau:
Khả năng cung ứng vốn của NHTM đầy đủ và kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng: không gây sự chậm trễ ách tắt về vốn gây ảnh hƣởng đến kinh doanh nhƣ vi