2.1. Đặc điểm về cơ sở vật chất
Cơ sở vật chất và trang thiết bị là một trong những yếu tố cực kỳ quan trọng của bất kỳ doanh nghiệp nào.Nú là điều kiện để cỏc doanh nghiệp thực hiện cỏc kế hoạch hay chiến lược kinh doanh của mỡnh. Đối với một doanh nghiệp thương mại như Cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy thỡ nguồn lực cơ sở vật chất chủ yếu là hệ thống cửa hàng.Đến nay cụng ty đó cú hệ thống cửa hàng bao gồm 7 cửa hàng được bố trớ trờn khắp địa bàn 3 quận: Đống Đa ,Cầu Giấy và Huyện Từ Liờm.Hầu hết cỏc cửa hàng này của cụng ty đều nằm ở trờn mặt đường hai chiều, gần chợ, gần nơi đụng dõn cư nhất, cú số người qua lại, lưu lượng xe cộ lớn.Cỏc cửa hàng đều cú mặt tiền thụng thoỏng, bói đỗ xe đủ rộng cho khỏch đến xem và mua hàng, kể cả xe ụ tụ (mặc dự khụng được lý tưởng như siờu thị Metro nhưng đú cũng là một ưu điểm nổi trội so với cỏc cửa hàng khỏc trong khu vực).Cỏc địa điểm này kinh doanh rất tốt, thu hỳt đụng khỏch đến mua hàng tạo doanh thu lớn cho cụng ty. Cỏc phũng ban của cụng ty được trang bị đầy đủ mỏy vi tớnh, điện thoại…để thuận tiện cho quỏ trỡnh hoạt động kinh doanh.Cụng ty đang dự định sẽ mở rộng cơ sở vật chất kỹ thuật, phỏt triển sản xuất kinh doanh.
Những thiết bị trong cửa hàng đều được hiện đại hoỏ, toàn bộ tủ trưng bày đều được làm bằng tủ kớnh khung nhụm và giỏ để hàng bằng inox.Với trang thiết bị hiện đại cụng ty phần nào đó đỏp ứng được nhu cầu khỏch hàng.
Bảng II.1.Bảng thống kờ TSCĐ tại Trung tõm thương mại Cầu Giấy.
Nguồn : Phũng Kế Toỏn
2.2. Đặc điểm về mặt hàng kinh doanh
Cụng ty bỏn hàng theo hỡnh thức bỏch hoỏ tổng hợp,vừa tiến hành bỏn lẻ vừa tiến hành bỏn buụn cho cỏc tổ chức,cỏ nhõn cú nhu cầu.Cụng ty kinh doanh thương mại dịch vụ bỏch hoỏ, điện mỏy,thực phẩm cụng nghệ,xăng dầu chất đốt,vật liệu xõy dựng,rượu,bia,thuốc lỏ,kinh doanh dịch vụ du lịch trong và ngoài nước, đầu tư cơ sở hạ tầng...phục vụ nhu cầu tiờu dựng của nhõn dõn.
Hàng hoỏ của cụng ty bỏn ra chủ yếu được sản xuất từ trong nước hàng Việt Nam chất lượng cao, bỏn đại lý cho cỏc tổng cụng ty trong nước và quốc tế.Cụng ty luụn quan tõm đến chất lượng hàng hoỏ, mẫu mó, giỏ cả phự hợp.
Thụng qua kinh doanh thương mại và dịch vụ, cụng ty đỏp ứng yờu cầu về hàng cụng nghệ phẩm, hàng chế biến từ nụng sản…tăng thu ngõn sỏch gúp phần phỏt triển đất nước, khụng ngừng nõng cao lợi ớch của cỏc cổ đụng, đảm bảo cụng ăn việc làm cho người lao động.
STT Tờn tài sản cố định Năm xõy
dựng
Diện tớch sử dụng(m2)
1 Kho 2 tầng Cầu Giấy 1973 329 2 Cửa hàng bỏch hoỏ Cầu Giấy 1985 682 3 Cửa hàng thương mại số 1 1999 170 4 Cửa hàng thương mại số 2 1993 103 5 Cửa hàng thương mại số 1 mỏi
tụn 1999 30 6 Nhà cấp 4 Cầu Giấy 1998 166 7 Nhà để xe 1998 26 8 Phũng bảo vệ 1998 6 9 Nhà bếp 1996 40 Cộng 1615
2.3. Đặc điểm về nhõn sự 2.3.1.Nhõn sự
Cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy hiện nay cú đội ngũ lao động mạnh và chất lượng cao,họ luụn nhiệt tỡnh và năng nổ trong cụng việc.Số lượng lao động của cụng ty tăng dần qua cỏc năm,nhất là sau khi thực hiện cổ phần hoỏ thỡ số lao động khụng bị giảm đi mà cú phần gia tăng.Năm 2002 tổng số lao động là 149 người và đến năm 2003 là 173 người tăng 16,1% so với năm 2002. Đến năm 2004 thỡ tổng số lao động đó lờn tới 250 người,tăng so với năm 2003 là 44,5%.
Hiện nay, tổng số lao động trong Cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy là 250 người, bao gồm mậu dịch viờn, nghiệp vụ, nhõn viờn bảo vệ, kế toỏn, cỏn bộ quản lý.
Về cơ cấu lao động: Lao động trực tiếp cú 156 người (mậu dịch viờn và nghiệp vụ), lao động giỏn tiếp cú 94 người (cỏn bộ quản lý, kế toỏn, bảo vệ).
Về trỡnh độ lao động số người cú: - Bằng Đại học: 56 người - Bằng Trung cấp: 157 người - Bằng vi tớnh: 28 người - Bằng ngoại ngữ: 2 người - Bằng khỏc: 37 người
Về giới tớnh: số nhõn viờn nữ là 194 người chiếm 77,6 %.Nhõn viờn nam là 56 người, chiếm 22,4%.Đõy là một sự chờnh lệch khỏ lớn do cụng việc bỏn hàng theo yờu cầu chủ yếu là nữ.Cũn nhõn viờn nam chủ yếu là cỏn bộ quản lý, bảo vệ và nghiệp vụ.
Bảng II.2.Bảng thống kờ lao động năm 2004 MDV +N.vụ Bảo vệ Kế toỏn Cỏn bộ quản lý Cộng SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%) SL TL (%) Tổng số lao động 156 62,4 26 10,4 39 15,6 29 11,6 250 100 Nguồn: Phũng Kế Toỏn 2.3.2.Thu nhập Bảng II.3.Bảng thống kờ tỡnh hỡnh thu nhập CBCNV Cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy giai đoạn 2002 – 2004
Đơn vị: triệu đồng
STT Chỉ tiờu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004
1 Tổng quỹ lương 1.339.263.000 1.640.928.000 2.339.361.000 2 BHXH thay lương 15.208.400 10.969.800 32.372.200 3 Tổng thu nhập 1.414.471.400 1.651.897.800 2.371.733.200 4 Tiền lương bỡnh quõn 734.000 834.000 971.500 5 Thu nhập bỡnh quõn 742.000 840.000 1.000.200 Nguồn: Phũng Kế Toỏn.
Cụng ty Cổ phần thương mại ỏp dụng việc trả lương theo thàng, dựa trờn cơ sở cỏc tiờu chuẩn của từng chức vụ, chức danh trong cơ cấu tổ chức quản lý của doanh nghiệp.Vỡ đõy là cụng ty cổ phần nờn ngoài thu nhập cơ bản, cụng ty cũn thưởng một số cổ phần với giỏ khuyến khớch.Tổng quỹ lương của cụng ty năm 2002 là 1.339.263.000 đồng, đến năm 2004 đó tăng lờn 2.339.361.000
đồng.Thu nhập bỡnh quõn hàng thỏng của lao động năm 2002 là 742.000 đồng,năm 2004 là 1.000.200 đồng.Ngoài ra người lao động cũn được hưởng những đói ngộ về mặt tài chớnh như: quỹ phỳc lợi tự nguyện, quỹ khuyến học, cỏc khoản trợ cấp… cỏc loại dịch vụ như nhà để xe, nhà ăn…Việc tăng cỏc quỹ là do trớch từ lợi nhuận theo điều lệ cụng ty, giảm cỏc quỹ phỳc lợi, khen thưởng, chi đi nghỉ mỏt tham quan.
2.4.Tỡnh hỡnh sử dụng vốn của cụng ty
Cụng ty Cổ phần thương mại cầu Giấy là một cụng ty cổ phần do đú cụng ty cú 100% vốn là do đúng gúp cổ phần.Thời điểm đầu năm 2002,tổng nguồn vốn của cụng ty đó là 3843 triệu đồng trong đú vốn cố định chiếm 2787 triệu đồng,vốn lưu động chiếm 1056 triệu đồng.
Cụng ty tổ chức kinh doanh bằng tài sản và nguồn vốn hiện cú thụng qua liờn doanh,liờn kết với cỏc tổ chức kinh tế trong và ngoài Quận,từng bước tiến hành xõy dựng cửa hàng,tăng thờm nguồn hàng kinh doanh,mặt hàng và phạm vi kinh doanh,thực hiện kinh doanh ngày càng cú hiệu quả và uy tớn. Trong 4 năm trở lại đõy cụng ty luụn phấn đấu đạt vượt mức mục tiờu đó đề ra.Cụng ty đó tiến hành sửa đổi về cơ bản nề nếp làm ăn cũ,như sổ sỏch giấy tờ trước đõy mang nặng tớnh quan liờu bao cấp thỡ hiện nay khụng cũn tỡnh trạng đú nữa mà thay vào đú là hoạt động tiờu thụ hàng hoỏ của cụng ty hiện nay đó được ban lónh đạo của cụng ty thay đổi một cỏch linh hoạt,khiến hoạt động tiờu thụ hàng hoỏ của cụng ty đó được tiến hành một cỏch nhanh chúng,thuận tiện nhất,tốt nhất cho khỏch hàng.
Cụng việc huy động vốn trong đội ngũ cỏn bộ cụng ty đó được tiến hành tốt giành được sự ủng hộ nhất trớ của hầu hết cỏn bộ cụng nhõn viờn trong toàn cụng ty,khụng cũn tồn tại những mặt hạn chế trong kinh doanh của doanh nghiệp nhà nước trước đõy bởi trong đú cỏc thành viờn,cổ đụng cựng gúp vốn.Trong trường hợp phỏ sản hoặc thua lỗ,họ chỉ chịu trỏch nhiệm về khoản nợ của cụng ty trong phạm vi số vốn đó gúp.Khi kinh doanh cú lói,cỏc thành viờn đều được hưởng quyền sở hữu và lợi nhuận tương ứng với số vốn gúp.Cụng ty đó khai thỏc và sử dụng cú hiệu quả nguồn vốn, đảm bảo đầu tư,luụn làm trũn nghĩa vụ với ngõn sỏch nhà nước,đảm bảo đời sống cho người lao động trong cụng ty.
3.Kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy
3.1.Kết quả hoạt động kinh doanh chung của cụng ty
Qua bảng kết quả kinh doanh 3 năm 2002 - 2003 – 2004 của cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy ta thấy kết quả tiờu thụ hàng hoỏ là tốt.
- Về giỏ vốn hàng bỏn tăng lờn hàng năm: Năm 2003 tăng 34% so với năm 2002.
Năm 2004 tăng 20% so với 2003.
- Nhưng bờn cạnh đú thỡ chi phớ bỏn hàng chỉ tăng rất ớt 14 - 16% .Từ đú dẫn đến lợi nhuận cụng ty thu được từ hoạt động bỏn hàng cũng tăng đều hàng năm.Bờn cạnh đú,trong quỏ trỡnh tiờu thụ hàng hoỏ,cụng ty khụng phải giảm giỏ hàng bỏn hoặc hàng bỏn bị trả lại từ đú cú thể khẳng định rằng tỡnh hỡnh tiờu thụ hàng hoỏ của cụng ty là rất tốt.
Bảng II.4.Bỏo cỏo kết quả kinh doanh của toàn cụng ty giai đoạn 2002 - 2004 Đơn vị : triệu đồng. Cỏc chỉ tiờu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 So sỏnh 2003/2002 Sosỏnh 2004/2003 Chờnh Lệch Tỷ lệ (%) Chờnh lệch Tỷ lệ (%) 1.Doanh thu 31.714 42.578 51.326 10.864 34,26 8.748 20,55 2.Giỏ vốn hàng bỏn 29.461 39.587 47.556 10.126 34,37 7.969 20,13 3.Chi phớ bỏn hàng 1.676 1.912 2.237 236 14,08 325 16,997
4.Chi phớ quản lý DN 465 552 551 87 18,71 - 1 - 0,18 5.Tổng doanh thu 112 527 982 415 370,54 455 86,34 6.Thuế thu nhập DN phải nộp 32 89 160 57 178,13 71 79,78 7.Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 80 438 822 358 447,50 384 87,67
Nhỡn vào bảng ta thấy tổng mức doanh thu của cụng ty hàng năm đều tăng chứng tỏ hoạt động kinh doanh cỳa cụng ty ngày càng cú kết quả cao,tiờu thụ hàng hoỏ ngày càng phỏt triển và được mở rộng.
Năm 2002,doanh thu của cụng ty đạt 31.714 (triệu đồng)
Năm 2003,doanh thu của cụng ty đạt 42.578(triệu đồng) tăng so với năm 2002 là 10.864 (triệu đồng) với tỷ lệ tăng là 34,26 %.
Năm 2004,doanh thu của cụng ty là 51.326 (triệu đồng) tăng so với năm 2003 là 8.748(triệu đồng) tương ứng với tỷ lệ 20,55%. Để đạt được mức tăng của tổng doanh thu cao như vậy cụng ty cũng phải bỏ ra một mức chi phớ tương ứng là:
Năm 2002 tổng chi phớ thực hiện là 31.602 (triệu đồng)
Năm 2003 tổng chi phớ thực hiện là 42.051 (triệu đồng) tăng so với năm 2002 là 10.449 (triệu đồng) với tỷ lệ 35,06%.
Năm 2004 tổng chi phớ thực hiện là 50.344(triệu đồng) tăng so với năm 2003 là 8.293(triệu đồng) với tỷ lệ 19,72%.
Để cú thể tồn tại và phỏt triển được trong nền kinh tế thị trường đũi hỏi cỏc doanh nghiệp phải mở rộng và phỏt triển thị trường tiệu thụ của mỡnh,cải tiến trang thiết bị,cụng nghệ hiện đại,chi phớ tăng,doanh thu tăng lờn với tốc độ cao hơn tốc độ tăng của chi phớ. Điều đú chứng tỏ doanh nghiệp đó quản lý và sử dụng cú hiệu quả chi phớ, đó thực hiện tốt được chức năng của mỡnh. Lợi nhuận năm 2002 là 80 (triệu đồng).
Năm 2003 là 438(triệu đồng) tăng lờn 358 (triệu đồng) so với năm 2002 với tỷ lệ 447,5%.
Năm 2004 là 822(triệu đồng) tăng 384 (triệu đồng) với tỷ lệ 87,67%.
Với kết quả kinh doanh là lợi nhuận ta cú thể núi rằng hoạt động kinh doanh của cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy trong 3 năm qua luụn cú hiệu quả và năm sau cao hơn năm trước.
3.2.Tỡnh hỡnh tiờu thụ hàng hoỏ theo tổng doanh thu và kết cấu mặt hàng
Cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy là một trong cỏc cụng ty đi lờn từ doanh nghiệp nhà nước cú bề dày lịch sử gần 50 năm hoạt động và cú vị trớ vững chắc trờn thị trường.Trong những năm gần đõy,nhằm nõng cao hiệu quả kinh doanh và tăng sức cạnh tranh với cỏc cụng ty khỏc.Cụng ty đó tận dụng nguồn lao động,mỏy múc thiết bị, đầu tư xõy dựng cơ sở hạ tầng,mở rộng mặt hàng kinh doanh…để phản ỏnh rừ tỡnh hỡnh tiờu thụ hàng hoỏ theo tổng doanh thu và kết cấu mặt hàng.
Nhỡn vào bảng 2 ta thấy sự biến động của tỡnh hỡnh tiờu thụ một số sản phẩm chớnh của cụng ty:
Trong tổng giỏ trị hàng hoỏ bỏn ra thực phẩm luụn chiếm tỷ lệ cao,chiếm gần 1/3 tổng giỏ trị bỏn ra của cụng ty.Năm 2002,doanh thu thực phẩm đạt được là 7813 triệu đồng chiếm tỷ trọng 26,13%,năm 2003,doanh thu là 10.047 triệu đồng chiếm tỷ trọng 31,68% tăng so với năm 2002 là 2234 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 28,59%,năm 2004 doanh thu là 12.240 triệu đồng chiếm tỷ trọng 28,75% tăng so với năm 2003 là 2.193 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 21,83%.
Doanh thu nhiờn liệu và chất đốt năm 2002 đạt được 7.156 triệu đồng chiếm tỷ trọng 23,93%,năm 2003 doanh thu này đạt 6.677 triệu đồng chiếm tỷ trọng 21,05% giảm so với năm 2002 là 479 triệu đồng tỷ trọng giảm là 2,88%,năm 2004 doanh thu là 9.958 triệu đồng chiếm tỷ trọng 23,39% tăng so với năm 2003 là 3.281 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 49,14%.
Doanh thu đồ dựng gia đỡnh năm 2002 đạt 5.320 triệu đồng chiếm tỷ trọng 17,79%,năm 2003 đạt 5.634 triệu đồng chiếm tỷ trọng 17,77% tăng so với năm 2002 là 314 triệu đồng ứng với tỷ lệ tăng 5,9%,năm 2004 doanh thu là 10.068 triệu đồng chiếm tỷ trọng 23,65% tăng so với năm 2003 là 4.434 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 78,7%.
Doanh thu hàng húa vật tư khỏc:năm 2002 là 3.796 triệu đồng chiếm tỷ trọng 12,69%,năm 2003 là 4.229 triệu đồng chiếm tỷ trọng 13,33% tăng so với năm 2002 là 433 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 11,41%,năm 2004 doanh thu này đạt 5.590 triệu đồng chiếm tỷ trọng 13,13% tăng so với năm 2003 là 1.311 triệu đồng với tỷ lệ tăng 32,18%.
Trong cơ cấu tỷ trọng doanh thu thỡ thực phẩm và nhiờn liệu chất đốt chiếm tỷ lệ cao.Năm 2002 thực phẩm chiếm tỷ trọng 26,13%,nhiờn liệu chiếm 23,93% ,hàng hoỏ vật tư khỏc là 12,7%,đồ dựng gia đỡnh chiếm 17,8%.Năm 2003 thực phẩm chiếm tỷ trọng 31,68%,nhiờn liệu và chất đốt chiếm 21,05%,đồ dựng gia đỡnh 17,8%, hàng hoỏ vật tư khỏc chiếm 13,34%.Năm 2004 thực phẩm chiếm tỷ trọng 28,75%,nhiờn liệu và chất đốt chiếm 23,39%,đồ dựng gia đỡnh 23,65%,hàng hoỏ vật tư khỏc chiếm 13,13%.Như vậy,cụng ty đang cú xu hướng đẩy mạnh giỏ trị bỏn đồ dựng gia đỡnh đồng thời giữ vững tỷ trọng giỏ trị bỏn ra của thực phẩm và hàng hoỏ vật tư khỏc.
3.3.Tỡnh hỡnh thực hiện tiờu thụ hàng hoỏ của cỏc đơn vị trực thuộc
Cụng ty Cổ phần thương mại Cầu Giấy cú mạng lưới tiờu thụ trờn 3 quận huyện nội thành là: Đống Đa, Cầu Giấy và Huyện Từ Liờm bao gồm 7 đơn vị trực thuộc,cỏc đơn vị này đều hạch toỏn chi phớ và doanh thu một cỏch độc lập.
Đối với Trung tõm thương mại Cầu Giấy:
Là đơn vị cú mức doanh thu cao nhất,liờn tục trong 3 năm liền trong 7 đơn vị trực thuộc của cụng ty.Trung tõm thương mại Cầu Giấy cú tỷ trọng doanh thu năm 2002 là 47,25% trong tổng doanh thu,năm 2003 là 46%,năm 2004 là 44,1%.Như vậy doanh thu của trung tõm chiếm gần ẵ doanh thu toàn cụng ty.Cụ thể,doanh thu của Trung tõm thương mại Cầu Giấy năm 2003 đạt 14.541 triệu đồng tăng 408 triệu đồng tương ứng 29,14% so với năm 2002,năm 2004 doanh thu của Trung tõm thương mại Cầu Giấy đạt 18578,5 triệu đồng tăng 4038 triệu đụng tương ứng 27,77% so với năm 2003.Tuy là đơn vị cú mức doanh thu cao nhất trong toàn cụng ty nhưng tỷ lệ tăng doanh thu của trung tõm thương mại Cầu Giấy khụng cao.Năm 2004 doanh thu chỉ đạt 27,77%,trong khi cửa hàng thương mại Lỏng đạt 76,14% và Cửa hàng thương mại Cổ Nhuế đạt 45,8%.
Cửa hàng thương mại Lỏng:
Năm 2002 doanh thu đạt 3622,5 triệu đồng chiếm 12,11% tổng doanh thu toàn cụng ty, sang năm 2003 doanh thu của cửa hàng đạt 4.210 triệu đồng chiếm 13,32% tổng doanh thu toàn cụng ty tăng 589 triệu đồng tương ứng với 16,25% so với năm 2002, khụng dừng lại ở đú bằng nỗ lực thụng qua khai thỏc mặt hàng