9. Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
1.2. Chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM
1.2.1. Quan niệm về chất lượng tín dụng ngắn hạn
Trong hoạt động NHTM, tín dụng là một nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợi nhưng cũng là nơi ẩn chứa nhiều rủi ro có khả năng xảy ra với tỷ lệ cao. Trên thực tế nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản cầm cố thế chấp, nhưng không quá tỷ lệ quy định là an toàn nhất. Thực ra quan niệm này hết sức sai lầm, bởi vì kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng là vấn đề quan trọng nhất để đảm bảo khả năng trả nợ của khách và khả năng thu hồi vốn gốc và lãi của ngân hàng. Tình trạng nợ quá hạn cao cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng không thu được khoản vay và lãi, do đó kinh doanh không có lợi nhuận, thậm chí là mất vốn. Điều này khiến nhiều ngân hàng có phản ứng co cụm, không cho vay nữa, dẫn đến nền kinh tế trì trệ suy thoái. Đảm bảo chất lượng tín dụng đem lại lợi ích cho các NHTM và các doanh nghiệp của ngân hàng nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung.
Hơn nữa, việc bảo đảm chất lượng tín dụng là điều kiện để NHTM làm tốt vai trò trung tâm thanh toán của mình. Chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tín dụng để có thể tạo ra số lần giao dịch lớn hơn, làm giảm lượng tiền lưu thông tạo điều kiện để mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt, từ đó làm giảm chi phí lưu thông không cần thiết cho xã hội. Như vậy nghiệp vụ tín dụng của NHTM có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt trong lưu thông và là nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát. Làm tốt công tác tín dụng sẽ góp phần vào việc giảm bớt lượng tiền trong lưu thông, góp phần kiềm chế lạm phát, điều hoà và ổn định lưu thông.
Tín dụng là một trong những công cụ để thực hiện các chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội. Một chính sách tín dụng đúng đắn được thực hiện một cách có chất lượng sẽ hỗ trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn tạo điều kiện đưa đất nước tiến nhanh hơn trên con đường công nghiệp hoá, hiện đại hoá. Chất lượng tín dụng được nâng cao còn góp phần vào việc tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các vùng trong cả nước, ổn định và phát triển kinh tế. Thực hiện tín dụng có chất lượng qua khâu phân tích, đánh giá khả năng phát triển của đối tượng định đầu tư để có những quyết định đầu tư đúng đắn sẽ khai thác tốt tiềm năng về tài nguyên, lao động… tăng cường năng lực sản xuất cho xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động… Việc thực hiện đúng các nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần cho vay đúng đối tượng cần thiết, giảm thiểu và đi đến xoá bỏ nạn cho vay nặng lãi đang hoành hành ở nông thôn và các vùng xa xôi hẻo lánh.
Chất lượng tín dụng: “Là sự đáp ứng yêu cầu tín dụng của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, hay chất lượng tín dụng là kết quả tổng hợp của những thành tựu hoạt động tín dụng thể hiện ở sự phát triển ổn định, vững chắc của nền kinh tế quốc dân”.
1.2.2. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn
Xu hướng cho vay thấy rằng cơ hội cho vay của các ngân hàng đối với các khách hàng có rủi ro thấp đã giảm, các giấy tờ thương mại, chứng khoán và cạnh tranh phi ngân hàng đã đẩy ngân hàng sang các loại khách hàng có độ rủi ro cao hơn thay thế những khách hàng truyền thống. Ví dụ: những người đi vay là doanh nghiệp lớn và ổn định đã từng quan hệ với ngân hàng đã chuyển sang thị trường mở như thị trường các giấy tờ thương mại và trái phiếu nhằm giảm chi phí giao dịch của họ. Các ngân hàng đã tìm
cách thay thế đối tượng khách hàng này bằng những khách hàng vay nhỏ và kém ổn định hơn. Độ rủi ro của các khoản vay ngày càng cao hơn. Do vậy việc đánh giá chất lượng tín dụng đối với ngân hàng là hết sức quan trọng. Bởi chất lượng tín dụng biểu hiện khả năng hoạt động của ngân hàng là tốt hay xấu, làm cơ sở để đánh giá ngân hàng. Mặt khác việc đánh giá chất lượng tín dụng cũng giúp cho ngân hàng có những thay đổi hợp lý, điều chỉnh hoạt động để nâng cao khả năng cạnh tranh của mình. Việc nâng cao chất lượng tín dụng không những làm cho ngân hàng tăng thu nhập mà còn giúp ngân hàng hạn chế rủi ro. Để đánh giá chất lượng tín dụng, người ta sử dụng hai chỉ tiêu: Chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng.
1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu định tính
Đây là nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay trên cơ sở pháp lý, việc tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ của NHTM, việc thực hiện theo đúng cam kết trong hợp đồng cho vay.
- Cơ sở pháp lý: Hoạt động cho vay có hiệu quả khi tuân thủ đúng quy định của pháp luật, các văn bản chỉ đạo của chính phủ và các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan.
- Cơ sở quy chế cho vay của từng NHTM: Hoạt động cho vay hiệu quả luôn phải tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay. Tùy theo đặc điểm riêng của mình, hầu hết các NHTM đều tự nghiên cứu và đưa ra quy chế cho vay phù hợp nhất. Mỗi ngân hàng đều tự lập “Sổ tay tín dụng”, trong đó đưa ra các khái niệm, quy trình và đưa ra hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể dành cho các cán bộ ngân hàng.
- Cơ sở hợp đồng cho vay: Khi tiến hành hoạt động cho vay, ngân hàng và doanh nghiệp sẽ thỏa thuận và lập nên hợp đồng tín dụng. Trong hợp đồng này sẽ quy định chi tiết về các yếu tố quan trọng như thời hạn cho vay, mục đích sử dụng vốn vay, số tiền vay, phương thức hoàn trả vốn và gốc. Một khoản vay được coi là chất lượng khi nó tuân thủ theo đúng những cam kết đã ký trong hợp đồng. Khi nội dung hợp đồng được tuân thủ đúng như đã cam kết tức là khoản vay có chất lượng tốt, người vay được cung cấp vốn và sử dụng vốn hiệu quả, ngân hàng cũng thu được lãi, phí và xây dựng mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng.
1.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu định lượng
Các chỉ tiêu định tính nói chung khá phức tạp, khó xác định chính xác đồng thời chỉ đem lại cái nhìn khái quát về chất lượng cho vay. Để đánh giá chính xác hơn, cụ thể hơn chúng ta nên xem xét tổng hợp các chỉ tiêu định lượng.
Ở Việt Nam, khi đánh giá chất lượng cho vay thì công việc đầu tiên cần làm là phải phân loại nợ.
Theo khoản 3, Điều 1 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung Điều 6 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về việc phân chia các nhóm nợ, các khoản nợ được chia thành 5 nhóm:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm các khoản nợ không hoàn trả được một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãi từ trong thời gian từ 10 đến 90 ngày, các khoản nợ được điều chỉnh lại thời gian trả nợ lần đầu.
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm các khoản nợ không hoàn trả được một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãi trong thời gian từ 91 đến 180 ngày, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu trừ các khoản nợ điều chỉnh lần đầu đã phân vào nhóm 2.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm các khoản nợ không hoàn trả được một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãi trong thời gian từ 181 đến 360 ngày, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ mới được cơ cấu lại, các khoản nợ cơ cấu lại lần thứ hai. - Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ không hoàn trả
được một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãi sau 360 ngày, các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn trên 90 ngày theo thời hạn trả nợ mới được cơ cấu lại, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai nhưng quá hạn, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên. Theo đó nợ quá hạn được định nghĩa là các khoản nợ mà một phần hay toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn, bao gồm các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 như đã quy định ở trên.
a) Chỉ tiêu dư nợ tín dụng ngắn hạn Tỷ lệ dư nợ tín dụng ngắn hạn = Dư nợ ngắn hạn ×100% Tổng dư nợ (1.1)
Chỉ tiêu này cho biết cơ cấu dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ. Từ đó có thể so sánh hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn với các loại hình tín dụng trung- dài hạn.
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ Dư nợ tín dụng ngắn hạn năm (t + 1)
= ×100% (1.2)
tín dụng ngắn
hạn Dư nợ tín dụng ngắn hạn năm t
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động tín dụng ngắn hạn của một ngân hàng. Dư nợ tín dụng ngắn hạn càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng càng phát triển về lượng. Việc đo lường, đánh giá dư nợ tín dụng ngắn hạn thông qua tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng ngắn hạn.
b) Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn
Dư nợ ngắn hạn Hiệu suất sử dụng nguồn vốn ngắn hạn=
Nguồn vốn ngắn hạn ×100%(1.3) Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, liệu ngân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay ngắn hạn hay chưa.
c) Chỉ tiêu lợi nhuận thu được từ tín dụng ngắn hạn
Hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn được phản ánh thông qua thu nhập từ tín dụng ngắn hạn hoặc tỷ trọng thu nhập từ tín dụng ngắn hạn trên tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng. Thu nhập ở đây được tính bằng chênh lệch giữa chi phí đầu vào và các chi phí khác cho hoạt động tín dụng với thu lãi đầu ra.
Thu nhập tín dụng
= Thu từ tín dụng - Chi phí cho tín
dụng (1.4)
cá nhân cá nhân cá nhân
Tỷ trọng thu nhập từ
tín dụng ngắn hạn = Thu nhập từ tín dụng ngắn hạn ×100% Tổng thu nhập từ tín dụng
(1.5)
Chỉ tiêu này giúp ngân hàng đánh giá được hiệu quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn trong tổng quan hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Từ đó có định hướng rõ ràng trong phát triển tín dụng ngắn hạn nhằm đặt ra các mục tiêu gần và kế hoạch lâu dài để có đường lối phát triển rõ ràng trong tương lai.
d) Chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu
Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả được số tiền trong hợp đồng tín dụng và tiền lãi của số tiền đó và không được ngân hàng gia hạn. Số tiền này ngân hàng chuyển thành nợ quá hạn và áp dụng lãi suất quá hạn đối với những khoản nợ này (cao hơn lãi suất thông thường). Đây là những khoản những khoản nợ có độ rủi ro cao và ngân hàng có khả mất vốn. Để đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn, người ta thường thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn:
Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn = Tổng dư nợ ngắn hạn quá hạn ×100% (1.6) Dư nợ tín dụng ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn = Dư nợ tín dụng ngắn hạn ×100% (1.7)
Hai chỉ tiêu này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng cao. Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là tất nhiên. Do đó nợ quá hạn của ngân hàng là tất yếu. Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn, sinh lời và tăng khả năng cạnh tranh ngân hàng phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu. Hai chỉ tiêu trên rất quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn.
Tỷ lệ nợ xấu của một ngân hàng càng thấp càng tốt. Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không tránh khỏi, nên ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn. Mức dưới 3% có thể coi là ngưỡng khá tốt trong hoạt động ngân hàng.
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng chất lượng tín dụng ngắn hạn
NHTM là một chủ thể trong nền kinh tế và có quan hệ mật thiết với sự phát triển của nền kinh tế. NHTM có quan hệ rất rộng với nền kinh tế, do đó để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thì chúng ta phải hiểu biết về những nhân tố tác động đến nó. Những nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng ngắn hạn bao gồm những nhân tố chủ quan và những nhân tố khách quan. Các nhân tố này được chia thành 3 nhóm:
1.2.3.1. Các nhân tố thuộc về ngân hàng
a) Lãi suất tín dụng ngắn hạn
Lãi suất tín dụng ngắn hạn: Lãi suất tín dụng ngắn hạn phụ thuộc vào sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác, mục tiêu lợi nhuận từ phía ngân hàng và các chi phí khác của khoản cho vay. Chính sách điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt của ngân hàng đối với
những khoản vay khác nhau trong những giai đoạn khác nhau cũng sẽ quyết định đến chất lượng khoản tín dụng.
b) Khả năng thẩm định cho vay
Thẩm định cho vay là khâu quan trọng hoạt động tín dụng và ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng. Thẩm định đó là khâu đánh giá, dự đoán, thẩm tra về độ chính xác, an toàn và hiệu quả của một hợp đồng tín dụng. Mặt dù không chính xác tuyệt đối nhưng làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi cả vốn và lãi đầy đủ khi khoản vay đến hạn thanh toán.Trong quá trình thẩm định yêu cầu phải có trình độ chuyên môn và sự phán đoán linh hoạt, tuy nhiên phải tuân thủ nghiêm ngặt về hồ sơ và an toàn thông tin. Đặc biệt đối với những khoản vay ngắn hạn, do tính đặc thù của hoạt động này là cho vay thường xuyên nhằm đáp ứng kịp thời vốn lưu động cho các cá nhân, doanh nghiệp do đó thẩm định phải nhanh chóng kịp thời nhưng phải chính xác bảo đảm an toàn cho đồng vốn bỏ ra.
c) Quy trình quản lý khoản vay
Quy trình quản lý khoản vay quyết định quyền hạn và trách nhiệm từng khâu, cũng như mối quan hệ của từng bộ phận trong quá trình thực hiện từ thẩm định cho đến khi thiết lập quan hệ và thu hồi vốn. Quản lý tín dụng ngắn hạn phù hợp sẽ nâng cao được chất lượng tín dụng ngắn hạn, hạn chế được tình trạng rủi ro đạo đức. Nếu quy trình quản lý cho vay được bố trí khoa học, phân định rõ ràng về trách nhiệm và quyền hạn sẽ góp phần nâng cao chất lượng thông tin, là cơ sở quan trọng để nâng cao mức độ hiệu quả tín dụng.
d) Kiểm soát nội bộ
Các quy chế, thể lệ cho vay và các nguyên tắc cho vay nếu cán bộ ngân hàng không nắm vững sẽ gây nên tổn thất, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng. Do đó, công tác kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế, đúng pháp luật, mặt khác nắm được sai sót lệch lạc trong hoạt động tín dụng có biện pháp khắc phục kịp thời.
e) Vấn đề thông tin tín dụng
Trong nền kinh tế mở thì thông tin là một yếu tố rất quan trọng, là một kho tàng quý báu