33 Bảng 17: Biến động của dòng tiền từ hoạt động đầu tư giai đoạn 2019-2021
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu
2019 2020 2021 2020/2019 2021/2020
Số tiền Số tiền Số tiền ± % ± %
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt
động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TS dài hạn khác (2.436.827.409) (4.192.620.909) (2.319.207.273) (1.755.793.500) 72,05 1.873.413.636 (44,68) 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các TS dài hạn khác 227.273 - 73.918.183 (227.273) (100) 73.918.183 0
3. Tiền chi cho vay, mua các
công cụ nợ của đơn vị khác - (11.000.000.000) (19.000.000.000) (11.000.000.000) 0 (8.000.000.000) 72,73 4. Tiền thu hồi cho vay, bán
lại các công cụ nợ của đơn vị
khác
6.000.000.000 14.000.000.000 19.000.000.000 8.000.000.000 133,33 5.000.000.000 35,71
5. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức
và lợi nhuận được chia 1.107.263.184 741.936.362 523.274.124 (365.326.822) (33) (218.662.238) -29,47
Lưu chuyển tiền thuần từ
34
Dòng tiền từ hoạt động đầu tư đều có số âm qua 3 năm phân tích . Điều này cho thấy dòng tiền chi ra lớn hơn dòng tiền thu vào từ hoạt động đầu tư này.
- Năm 2019, lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư là hơn 4 tỷ đồng , đến năm
2020 dòng tiền này đã giảm 109,65% xuống mức âm hơn 450 triệu đồng. Đến năm
2021, dòng tiền từ hoạt động này âm đã lơn hơn 1 tỷ đồng . Việc giá trị của dòng tiền này luôn ở mức âm cho thấy hoạt động đầu tư của doanh ghiệp không được thuận lợi.
- So với năm 2019 , thì năm 2020 tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các
TS dài hạn khác đã tăng số âm hơn 1 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 72,05% .
Chứng tỏnăm 2020 công ty cần thu hẹp quy mô sản xuất , kinh doanh.Sang năm 2021,
dòng tiền này đã tăng lên hơn 1 tỷ đồng tương ứng với tốc độ là 44,68%. Qua đó ta
thấy công ty đầu tư mạnh vào hoạt động mua sắm , xây dựng này.
- Tiền thu từ hoạt động thanh lý không đủ bù đắp cho dòng tiền chi ra để mua sắm tài sản. Đây là một dấu hiệu tốt cho thấy chính sách quản lý tài sản của doanh nghiệp tốt dẫn đến hiệu quả sử dụng cao, giá trị thanh lý trong kỳ thấp.
- Tiền chi cho vay , mua các công cụ nợ của đơn vị khác đều tăng số âm qua 2
năm là 2020 và năm 2021. So với năm 2021 thì tiền chi cho vay , mua các công cụ nợ
của đơn vị khác giảm 8 tỷđồng tương ứng với tốc độtăng 72,73%.
- Khác với tiền chi ra thì tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị
khác lại tăng qua các năm . Năm 2020 tăng 8 tỷ đồng tương ứng với tốc độ 133,33% so với năm 2019. Đến năm 2021 thì tiền thu hồi tăng 5 tỷ đồng tương ứng với tốc độ
35,71% so với năm 2020.
- Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia cũng giảm qua các năm . Cụ
thểnăm 2020, tiền thu lãi giảm hơn 365 triệu đồng tương ứng với tốc độ giảm 33% so với năm 2019. Đến năm 2021 thì tiền thu lãi tiếp tục giảm ít hơn so với năm 2020 là
218 triệu đồng tương ứng với tốc độ giảm là 29,47%.
Qua đó ta thấy lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu từcũng giảm qua các năm
, đó là một dấu hiệu xấu cần tìm ra nguyên nhân và biện pháp để khắc phục lại.