4. Kết quả thực tập theo đề tà
2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần Địa ốc –
Cáp điện Thịnh Phát qua 3 năm 2012-2014
2.2.1 Doanh thu
2.2.1.1 Tình hình doanh thu
Hình 2.2: Biểu đồ biểu diễn doanh thu của công ty qua 3 năm
Doanh thu là kết quả đầu ra của quá trình sản xuất kinh doanh. Nhìn vào số liệu của bảng trên ta thấy (bảng 2.2):
Tổng doanh thu năm 2012 là 2.550.217.705 ngàn đồng và tăng lên 2.933.388.907 ngàn đồng vào năm 2013, tăng 15% so với năm 2012. Vào năm 2014 có tổng doanh thu là 3.953.534.490 ngàn đồng, tăng 1.020.145.538 ngàn đồng, tăng 34,8% so với năm 2013.
Trong đó bao gồm :
- Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ. - Doanh thu hoạt động tài chính đều.
Bảng 2.2: Tình hình doanh thu của công ty qua 3 năm
Đơn vị tính: 1000đ
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012, 2013, 2014 của Công ty Cổ phần Địa ốc – Cáp điện Thịnh Phát)
2.2.1.1.1 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Bảng 2.3: Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty qua 3 năm Đơn vị tính: 1000đ
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012, 2013, 2014 của Công ty Cổ phần Địa ốc – Cáp điện Thịnh Phát)
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ qua các năm đều tăng. Doanh thu năm 2013 là 2.912.822.627 ngàn đồng tăng 396.101.490 ngàn đồng (+16%) so với năm 2012 và năm 2014 là3.911.669.711 ngàn đồng tăng 998.847.084 ngàn đồng (+34,3%) so với năm 2013. Trong đó doanh thu bán hàng hóa và doanh thu bán thành phẩm chiếm tỷ trọng và có sức ảnh hƣởng rất lớn đến tổng doanh thu của công ty.
Trong đó:
- Doanh thu bán hàng hóa năm 2013 là 1.248.875.471 ngàn đồng tăng 297.859.743 ngàn đồng (+31%) so với năm 2012 và của năm 2014 là 1.741.068.989 ngàn đồng tăng 492.193.518 ngàn đồng (+39,4%) so với năm 2013.
- Doanh thu bán thành phẩm năm 2013 là 1.622.432.005 ngàn đồng tăng 73.301.986 ngàn đồng (+5%) so với năm 2012 và của năm 2014 là 2.134.609.963 ngàn đồng tăng 512.177.958 ngàn đồng (+31,6%) so với năm 2013.
- Doanh thu cho thuê cụm công nghiệp Thịnh Phát có sự suy giảm, năm 2013 giảm 14% so với năm 2012, tuy năm 2014 tăng 5,1% so với năm 2013 nhƣng vẫn thấp hơn so với năm 2012.
- Doanh thu cung cấp dịch vụ tăng mạnh vào năm 2013 (21.307.221 ngàn đồng) tăng 10.381.618 ngàn đồng, tƣơng ứng với tăng 95% so với năm 2012, tuy nhiên vào năm 2014 (13.134.932 ngàn đồng) giảm 8.172.289 ngàn đồng tƣơng ứng giảm 38,4% so với năm 2013 nhƣng vẫn cao hơn năm 2012.
- Doanh thu kinh doanh bất động sản tăng rất mạnh vào năm 2013 (15.943.220 ngàn đồng), tăng 15.268.220 ngàn đồng tức tăng 2262% so với năm 2012, và tăng nhẹ vào năm 2014 (18.371.970 ngàn đồng), tăng 2.428.750 ngàn đồng tức tăng 15,2% so với năm 2013.
Qua phân tích cho thấy, doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ đều tăng trƣởng qua các năm, góp phần không nhỏ vào sự tăng trƣởng này là doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa và bán thành phẩm. Bên cạnh đó vẫn còn một số hoạt động doanh thu bị giảm làm ảnh hƣởng đến mức độ tăng trƣởng chung của toàn công ty nhƣ hoạt động cho thuê cụm công nghiệp Thịnh Phát và cung cấp dịch vụ.
Đây là vấn đề công ty cần xem xét và có biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hơn nữa doanh thu cũng nhƣ hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.
2.2.1.1.2 Doanh thu hoạt động tài chính
Bảng 2.4: Doanh thu hoạt động tài chính của công ty qua 3 năm
Đơn vị tính: 1000đ
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012, 2013, 2014 của Công ty Cổ phần Địa ốc – Cáp điện Thịnh Phát)
Doanh thu hoạt động tài chính đều giảm qua các năm. Doanh thu năm 2013 là 9.577.758 ngàn đồng giảm 2.856.816 ngàn đồng tức giảm 23% so với năm 2012, doanh thu năm 2014 là 7.968.344 ngàn đồng giảm 1.609.414 ngàn đồng tức giảm 16,8% so với năm 2013.
Trong đó:
- Lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng cao nhất nhƣng đều giảm qua các năm, năm 2013 giamr4,874,095 ngàn đồng (giảm 42%) so với năm 2012 và năm 2014 giảm 2,180,973 ngàn đồng (giảm 32,1%) so với năm 2013.
- Lãi chênh lệch tỷ giá đều tăng qua các năm, tăng mạnh vào năm 2013, tang 2,042,914 ngàn đồng (tăng 307%) so với năm 2012, năm 2014 tăng 573,391 ngàn đồng (tăng 21,2%) so với năm 2013.
- Doanh thu tài chính khác giảm vào năm 2013, giảm 2,856,816 ngàn đồng (giảm 37%) so với năm 2012 và tăng vào năm 2014, tăng 6,568 ngàn đồn (tăng 11,4%) so với năm 2013, tuy nhiên vẫn thấp hơn năm 2012.
2.2.1.1.3 Thu nhập khác
Thu nhập khác giảm vào năm 2013 (10.988.522 ngàn đồng), giảm 10.073.472 ngàn đồng (giảm 48%) so với năm 2012, và tăng mạnh vào năm 2014 (33.896.435 ngàn đồng), tăng 22.907.913 ngàn đồng (tăng 208,5%) so với năm 2013 và cao hơn năm 2012.
=> Qua những phân tích trên ta thấy đƣợc phần lớn các hoạt động kinh doanh tạo ra doanh thu trong 3 năm 2012-2014 đều tăng, trừ doanh thu hoạt động tài chính giảm qua các năm. Doanh thu là nhân tố ảnh hƣởng cùng chiều đến lợi nhuận, khi doanh thu tăng thì lợi nhuận của công ty cũng sẽ tăng và ngƣợc lại khi doanh thu giảm thì lợi nhuận cũng sẽ giảm theo. Đồng thời ta cần phân tích tình hình chi phí của công ty xem mức độ ảnh hƣởng của nó đối với lợi nhuận của công ty là nhƣ thế nào so với doanh thu để biết đƣợc hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty có tốt hay không?
2.2.1.2 Các yếu tố ảnh hƣởng đến doanh thu
2.2.1.2.1 Khối lƣợng sản phẩm sản xuất và tiêu thụ
- Hàng năm, công ty cung cấp hơn 90.000 tấn sản phẩm cho thị trƣờng trong nƣớc và quốc tế bao gồm: sản phẩm cáp ngầm cao thế lên đến 132 kV, sản phẩm cáp ngầm trung thế, cáp ngầm hạ thế, cáp chống cháy, dây dẫn trần dùng cho đƣờng dây tải điện trên không và dây dân dụng các loại.
- Với thị trƣờng tiêu thụ rộng lớn cả trong và ngoài nƣớc công ty đã và đang đẩy nhanh mức độ tiêu thụ sản phẩm, đáp ứng nhu cầu dây cáp điện cho nhiều công trình lớn.
- Tốc độ sản xuất sản phẩm của công ty còn cần tăng nhanh hơn nữa để đáp ứng kịp thời các đơn đặt hàng của khách hàng nhằm thu hút khách hàng, cạnh tranh với đối thủ, tăng khối lƣợng tiêu thụ sản phẩm nhằm tăng doanh thu cho công ty.
- Sản phẩm của ThiPha Cable đƣợc quản lý chất lƣợng theo tiêu chuẩn ISO 9001: 2008, và luôn đƣợc kiểm nghiệm nghiêm ngặt bằng hệ thống máy kiểm nghiệm hiện đại hàng đầu từ Anh, Hàn Quốc, Nhật Bản….đảm bảo các sản phẩm đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn quốc gia và quốc tế: TCVN, BS, IEC, ASTM…đƣợc chứng nhận bởi TUV, KEMA.
- Các chứng nhận sản phẩm công ty đạt đƣợc
+ Chứng nhận ISO 9001: 2008 đƣợc cấp bởi TUV Rheinland.
+ Chứng nhận TUV Rheinland cho sản phẩm cáp chống cháy, vỏ ngoài FR- PVC, cách điện XLPE, cấp điện áp 0,6/1kV.
+ Chứng nhận TUV Rheinland cho sản phẩm cáp chống cháy, vò ngoài LSZH, cách điện XLPE, cấp điện áp 0,6/1kV.
+ Chứng nhận TUV Rheinland cho sản phẩm cáp chậm bắt lửa, vỏ ngoài FR- PVC, cách điện XLPE, cấp điện áp 0,6/1kV.
+ Chứng nhận TUV Rheinland cho sản phẩm cáp chống cháy, vỏ ngoài LSZH, cách điện XLPE, cấp điện áp 0,6/1kV.
+ Chứng nhận TUV Rheinland cho sản phẩm cáp chống cháy, cách điện FR- PVC, cấp điện áp 0,6/1kV.
+ Và còn nhiều chứng nhận chất lƣợng sản phẩm khác.
- Sản phẩm đạt chất lƣợng, nâng cao mức độ an toàn đảm bảo nhu cầu của khách hàng, tăng khối lƣợng tiêu thụ sản phẩm nhằm tăng doanh thu cho công ty.
2.2.1.2.3 Kết cấu mặt hàng tiêu thụ
- Các mặt hàng sản phẩm của công ty
+ Cáp cao thế: dùng để truyền tải điện, đi trong thang cáp, máng cáp, chôn trực tiếp trong đất hoặc trong ống…
+ Cáp bọc trung thế: dùng để truyền tải, phân phối điện, đi trong thang cáp, máng, chôn trực tiếp trong đất hoặc trong ống.
+ Cáp bọc hạ thế: Sử dụng để đi trong thang cáp, máng cáp, ống đi trên hoặc trong tƣờng, mƣơng kín khô trong các nhà xƣởng, toà nhà, từ nguồn đến các thiết bị máy móc, trong ống chôn trong đất…
+ Dây dẫn trần - Dây chống sét: Dùng làm dây dẫn điện cho đƣờng dây tải điện trên không, dây nối đất, dây thép chằng…
+ Cáp chống cháy - Cáp chậm bắt lửa: Sử dung cáp cho: ● Các công trình: nhà ga, thang máy, đƣờng hầm.
● Sân bay/ Cao ốc / Chung cƣ. ● Khu vực đông ngƣời.
● Hệ thống điện dự phòng khi hỏa hoạn, ví dụ Bộ báo cháy, thang thoát hiểm, bơm cứu hỏa…
+ Dây dân dụng: Dùng làm dây dẫn điện cho chiếu sáng và các thiết bị điện trong nhà…
- Là đối tác tin cậy của Tập đoàn Điện lực Việt Nam và nhiều công trình lớn, đòi hỏi công ty phải cung cấp một lƣợng lớn các mặt hàng cáp điện nhằm cung cấp cho các công trình, đại lý và các khách nhỏ lẻ trong và ngoài nƣớc. Vì vậy công ty phải sản xuất đủ các mặt hàng sản phẩm dây cáp điện để đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong và ngoài nƣớc tăng doah thu cho công ty.
2.2.1.2.4 Giá bán sản phẩm hàng hoá, dịch vụ
- Công ty thực hiện báo giá sản phẩm hàng hóa, dịch vụ dựa trên giá thành sản phẩm nhân với % lợi nhuận trong chính sách lợi nhuận của công ty và sự biến động giá nguyên vật liệu( đồng, nhôm,...) trên thị trƣờng quốc tế.
- Tùy theo loại mặt hàng sản phẩm mà công ty đƣa ra mức giá và mức lợi nhuận hợp lý( mức lợi nhuận từ 5% đến 12% trên giá thành của sản phẩm).
- Tuy nhiên giá thành sản phẩm của công ty khá cao dẫn đến giá bán sản phẩm cao khó cạnh tranh với các doanh nghiệp khác. Vì vậy công ty nên có biện pháp hạ giá bán sản phẩm nhằm tăng khối lƣợng sản phẩm tiêu thụ làm cho doanh thu của công ty tăng lên.
2.2.1.2.5 Thị trƣờng tiêu thụ và chính sách bán hàng hợp lý
- ThiPha Cable là công ty sản xuất và cung cấp dây cáp điện hàng đầu Việt Nam. Công ty có hệ thống phân phối sản phẩm trải dài từ bắc vào nam, có các hệ thống phấn phối tại Hà Nội, Đà Nẵng, Hồ Chí Minh, Long An Và Cần Thơ.
- ThiPha Cable còn có thị trƣờng tiêu thụ rộng lớn cả trong và ngoài nƣớc, là nhà xuất khẩu nhiều sản phẩm cho thị trƣờng: Campuchia, Lào, Thái Lan, Malaysia, Hàn Quốc,…
- ThiPha Cable đã và đang tham gia vào chƣơng trình ngầm hóa và cải tạo lƣới điện tại các thành phố lớn; các dự án năng lƣợng nông thôn đƣợc tài trợ bởi nguồn vốn của các ngân hàng: WB, ADB, KFW, AFD, JICA… góp phần giảm tổn thất điện, nâng cao chất lƣợng điện nông thôn. Hiện nay, ThiPha Cable ngày càng thâm nhập sâu hơn vào các công trình sân bay, cầu cảng, đƣờng bộ, cao ốc văn phòng, trung tâm thƣơng mại, khách sạn, bệnh viện, các công trình chung cƣ và nhà ở.
- Ngoài ra, công ty cũng đang thực hiện các chính sách, phƣơng thức thanh toán sao cho phù hợp với môi trƣờng hội nhập kinh tế, quốc tế hiện nay.
=> Đây là những yếu tố thu hút khách hàng, tiêu thụ sản phẩm gia tăng doanh thu cho công ty.
2.2.2 Chi phí
2.2.2.1 Tình hình chi phí
Chi phí là các yếu tố đầu vào cần thiết cho quá trình sản xuất kinh doanh nhằm mục đích thu đƣợc lợi nhuận. Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy (bảng ):
Tổng chi phí của công ty năm 2013 là 2.869.390.151 ngàn đồng, tăng 416.017.790 ngàn đồng tức là tăng 17% so với năm 2012. Đến năm 2014 tổng chi phí của công ty là 3.889.744.009 ngàn đồng, tăng 1.020.353.858 ngàn đồng tức là tăng 35,6% so với năm 2013.
Mức tăng tổng chi phí tƣơng ứng với mức tăng của tổng doanh thu, tuy nhiên mức tăng của tổng chi phí lại cao hơn so với doanh thu, cụ thể do các chỉ tiêu sau đây:
- Giá vốn hàng bán - Chi phí tài chính - Chi phí bán hàng
- Chi phí quản lý doanh nghiệp - Chi phí khác
Bảng 2.5: Tình hình chi phí của công ty qua 3 năm
Đơn vị tính:1000đ
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012, 2013, 2014 của Công ty Cổ phần Địa ốc – Cáp điện Thịnh Phát)
2.2.2.1.1 Giá vốn hàng bán
Bảng 2.6: Giá vốn hàng bán của công ty qua 3 năm
Đơn vị tính: 1000đ
(Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2012, 2013, 2014 của Công ty Cổ phần Địa ốc – Cáp điện Thịnh Phát)
Giá vốn hàng bán tƣơng đối tăng qua các năm do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng. Giá vốn năm 2013 là 2.716.919.864 ngàn đồng, tăng 427.888.310 ngàn đồng, tƣơng ứng tăng 19% so với năm 2012, và giá vốn năm 2014 là 3.637.846.169 ngàn đồng, tăng 920.926.305 ngàn đồng, tƣơng ứng tăng 33,9% so với năm 2013. Trong đó giá vốn hàng hóa đã tiêu thụ và thành phẩm đã tiêu thụ chiếm tỷ trọng cao và có sức ảnh hƣởng cao đến tổng chi phí của công ty.
Giá vốn hàng hóa đã tiêu thụ và thành phẩm đã tiêu thụ biến động tăng giảm theo sự biến động của doanh thu bán hàng hóa và bán thành phẩm.
- Giá vốn hàng hóa đã tiêu thụ năm 2013 là 1.223.334.367 ngàn đồng, tăng 293.047.898 ngàn đồng, tức tăng 32% so với năm 2012 và của năm 2014 là 1.699.960.242 ngàn đồng, tăng 476.625.875 ngàn đồng, tức tăng 39% so với năm 2013. Biến động này tăng tƣơng đối theo sự biến động của doanh thu.
- Giá vốn thành phẩm đã tiêu thụ năm 2013 là 1.483.473.502 ngàn đồng, tăng 127.588.452 ngàn đồng (+9%) so với năm 2012, cao hơn so với biến động tăng của doanh thu 4%, giá vốn của năm 2014 là 1.924.879.742 ngàn đồng, tăng 441.406.240 ngàn đồng (+29,8%) so với năm 2013, thấp hơn biến động của doanh thu.
- Giá vốn cho thuê cụm công nghiệp Thịnh Phát tăng cao rất nhiều so với biến động của doanh thu. Cụ thể là năm 2013 tăng 13% so với năm 2012, đến năm 2014 thì tăng mạnh, tăng 452,8% so với năm 2013.
- Giá vốn cung cấp dịch vụ biến động ngƣợc với sự biến động của doanh thu. Cụ thể là năm 2013 trong khi giá vốn giảm 11% thì doanh thu cung cấp dịch vụ lại tăng 95% so với năm 2012, và năm 2014 khi giá vốn tăng mạnh, tăng 289,7% thì doanh thu lại giảm 38,4% so với năm 2013.
- Giá vốn kinh doanh bất động sản tăng rất mạnh vào năm 2013, tăng 2319% so với năm 2012, đến năm 2014 công ty đã thực hiện xong việc đầu tƣ xây dựng vào năm 2013, nên chi phí này không cần hoạch toán nữa vào năm 2014.
2.2.2.1.2 Chi phí tài chính
Chi phí tài chính của công ty chủ yếu là chi phí lãi vay do các khoản vay ngắn hạn của công ty. Chi phí tài chính năm 2013 là 50.309.585 ngàn đồng, giảm 13.150.878 ngàn đồng (giảm 21%) so với năm 2012, còn của năm 2014 là 67.530.210 ngàn đồng, tăng 17.220.625 ngàn đồng (tăng 34,2%) so với năm 2013. Công ty cần mở rộng thị trƣờng cần vốn nhiều vào năm 2014 nên công ty phải vay nhiều hơn để đáp ứng nhu cầu kinh doanh, vì vậy chi phí tài chính vào năm 2014 tăng lên.
2.2.2.1.3 Chi phí bán hàng
Chi phí bán hàng của công ty bao gồm: chi phí nhân viên bán hàng, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí dịch vụ mua ngoài…
Chi phí bán hàng tăng cao qua các năm. Cụ thể là năm 2013 tăng 27.887.392 ngàn đồng, tức tăng 93% so với năm 2012, năm 2014 tăng 45.325.096 ngàn đồng, tức tăng 78,4% so với năm 2013. Sở dĩ chi phí bán hàng tăng mạnh qua các năm là do công ty tăng mạnh hoạt động bán hàng, công ty phải thuê them nhiều nhân viên
mới,bên cạnh đó chi phí nhiên liệu và chi phí vận chuyển phục vụ cho việc bán hàng ngày càng nhiều làm tăng chi phí.
2.2.2.1.4 Chi phí quản lý doanh nghiệp
Chi phí quản lý doanh ngiệp của công ty bao gồm: tiền lƣơng của bộ phận