ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI HDBANK – CN

VIII. ĐÓNG GÓP ĐỀ TÀI

2.2. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI HDBANK – CN

HDBANK – CN SGD ĐỒNG NAI:

2.2.1. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng đang áp dụng tại HDBank – CN SGD Đồng Nai:

Các nội dung cơ bản trong quản trị rủi ro tín dụng tại HDBank – CN SGD Đồng Nai bao gồm:

2.2.1.1. Hoạch định chiến lược phù hợp với chiến lược QLRR tín dụng.

• Hoạch định chiến lược cụ thể theo từng thời kỳ:

Xem xét và xác định rõ ràng mục tiêu tổng quát vê dư nợ cho vay, cơ cấu khách hàng/ lĩnh vực đầu tư, tỷ lệ nợ quá hạn trong khoảng thời gian nhất định có thê dự báo, tỷ lệ nợ quá hạn tập trung và ngành nghê, lĩnh vực nào.

Các vấn đê trên cần được cân nhắc thận trọng đê hoạch định và định hướng kế hoạch cho vay của đơn vị theo từng thời kỳ.

Xây dựng các biện pháp, chuẩn bị các nguồn lực cần thiết đê hoàn thành mục tiêu đã hoạch định.

Từ năm 2015 HDBank đã chủ động nghiên cứu, xây dựng cơ sơ hạn tầng quản trị và phối hợp với các đơn vị tư vấn quốc tế có uy tín nhằm triên khai Basel II. Đồng thời luôn tham gia tích cực các chương trình của NHNN triên khai, tuân thủ các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng và tập trung vào quản trị rủi ro vận hành cho hệ thống, đảm bảo ngân hàng phát triên bên vững, minh bạch. Khung quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng theo mô hình “ba vòng kiêm soát” cho phép tách bạch hoạt động quản trị rủi ro/Chính sách tín dụng và thẩm định/thực thi chính sách tín dụng đê thúc đẩy tăng trương nhưng vẫn đảm bảo kiêm soát rủi ro mức độ tốt. Hoàn tất việc xây dựng khung chính sách, công cụ đo lường rủi ro, triên khai thẩm định tín dụng tập trung. Bên cạnh đó, HDBank luôn nghiên cứu tìm kiếm các giải pháp đê nâng cao chất lượng dịch vụ toàn diện hướng tới khách hàng, đúng với slogan “Cam kết lợi ích cao nhất”.

Bắt đầu từ các định hướng chiến lược, đến sự quyết liệt thực hiện và hành động. Tháng 01/10/2019. Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triên Thành phố Hồ Chí Minh đã được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trao quyết định áp dụng Thông tư 41/2016/TT- NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (phương pháp tiêu chuẩn của Basel II).

• Kết quả đạt được:

Thời gian vừa qua, mặc dù môi trường kinh tế có nhiêu biến động khó lường, chính sách tiên tệ liên tục thay đổi ảnh hương đến lĩnh vực ngân hàng nhưng quy mô, chất lượng hoạt động tín dụng của HDBank vẫn đạt được sự ổn định và phát triên tích cực, đóng góp một phần lớn vào thu nhập của ngân hàng.

Đê đạt được sự ổn định và phát triên tích cực trên, đêu nhờ vào sự đóng góp không hê nhỏ của bộ phận quản trị rủi ro tín dụng và công tác hoạch định chiến lượt quản trị rủi ro tín dụng. Kê từ khi được thành lập. Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng đã cho thấy mình là một phần không thê thiếu nếu muốn ngân hàng phát triên vững mạnh, ổn định và lâu dài. Nhiệm vụ của bộ phận quản trị rủi ro tín dụng là bảo đảm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng phát triên theo đúng định hướng, hoạch định chiến lược đã đê ra như: cảnh báo trong cho vay, nhận tài sản bảo đảm, cấp tín dụng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu… Danh mục tín dụng, danh mục tài sản bảo đảm cũng được bộ phận này thường xuyên phân tích trên cơ sơ khai thác thông tin, số liệu dư nợ cho vay, bảo lãnh từ hệ thống ngân hàng lõi đê kịp thời tham mưu cho Ban Điêu hành các chi đạo tín dụng kịp thời, có định hướng cụ thê đối với một số ngành kinh tế chiếm tỷ lệ dư nợ cho vay lớn. Các trường hợp vi phạm quy định vê lãi suất, mức ủy quyên phán quyết hoặc cấp tín dụng đã được chấn chinh, cảnh báo và xử lý kịp thời.

• Hạn chế còn tồn tại:

Hầu hết các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam chưa có một chiến lược rủi ro tín dụng đa dạng và toàn diện, HDBank cũng không ngoại lệ. Các mục tiêu định hướng cho các hoạt động cấp tín dụng, chiến lược phát triên hàng năm hoặc trung, dài hạn của ngân hàng tuy có đê cập một số nội dung cơ bản của quản trị trị rủi ro tín dụng như danh mục đầu tư tín dụng theo kỳ hạn, ngành hàng, loại khách hàng,

thị trường, sản phẩm mục tiêu, tỷ lệ tăng trương… nhưng chi mang tính nguyên tắc và định hướng, chưa cụ thê, chưa đáp ứng được những yêu cầu tối thiêu của một chiến lược rủi ro tín dụng như: (1) chưa phản ánh được mức độ chấp nhận rủi ro (hai khẩu vị rủi ro) của ngân hàng (đặc biệt là các chi nhánh, phòng giao dịch) và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng khi chấp nhận các rủi ro tín dụng; (2) chưa xem xét, đánh giá các mục tiêu vê chất lượng tín dụng, thu nhập và tăng trương trong mối tương quan qua lại, trong quan hệ với tiêm năng nội tại của ngân hàng và với môi trường kinh doanh tổng thê; (3) chưa tạo ra phương thức quản trị rủi ro đê đo lường, định lượng rủi ro một cách cụ thê cho từng địa bàn các chi nhánh, phòng giao dịch.

Hiện thực cho thấy, việc một chiến lược rủi ro chi làm khung định hướng cho các chính sách, quy trình và hoạt động tín dụng khiến không chi HDBank, mà các ngân hàng thương mại Việt Nam khác khá lúng túng và bị động trong hoạt động kinh doanh, không linh hoạt. Do chính sách chi định hương chung chung toàn hệ thống, không cụ thê các vùng miên có đặc thù kinh tế riêng biệt. Cấp tín dụng dựa quá nhiêu vào lợi nhuận kỳ vọng, hoặc tài sản bảo đảm mà không gắn liên với rủi ro, không quán triệt nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận khiến các ngân hàng thường rơi vào một trong hai trạng thái đối lập, hoặc mơ rộng tín dụng quá mức đê chạy theo lợi nhuận khi có các điêu kiện thuận lợi, hoặc thu hẹp quá mức dẫn đến vấp phải các khó khăn, thử thách. Kết quả là trong bất kỳ giai đoạn hoạt động nào, các ngân hàng cũng đêu phải đương đầu với các vấn đê vê chất lượng tín dụng và lãng phí quá nhiêu tài nguyên đê xử lý các khoản nợ xấu phát sinh.

• Nguyên nhân dẫn đến hạn chế:

Mặc dù HDBank – CN SGD Đồng Nai đã thành lập, và vận hành mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo quy chế và quy định chung của HDBank. Tuy nhiên chi đạo chiến lược của ban giám đốc chi nhánh chi mang tính chung quy, không cụ thê, chưa thật sự phù hợp với đặc thù kinh tế của địa bàn chi nhánh hoạt động. Các chi đạo quản trị rủi ro chi mang tính chuyên tiếp từ các cấp cao hơn thuộc hội sơ. Ban lãnh đạo chi nhánh ít quan tâm tới việc báo cáo nhận diện sớm rủi ro và đưa ra các chi thị liên quan đê có những định hướng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng cụ thê. Một phần là vì tư duy truyên thông của các nhà quản trị ngân hàng là chức năng quản trị trị rủi ro

chưa phải là chức năng chính mà thay vào đó là lợi nhuận kinh doanh. Ngoài ra, chiến lược cho vay chủ yếu tuân thủ chi đạo điêu hành của NHNN, chưa tính đến chu kỳ của nên kinh tế. Thời kỳ "thừa vốn" chính sách cho vay có phần nới lỏng hơn vê lãi suất và một số điêu kiện vay vốn, thời gian xem xét phê duyệt nhằm chủ yếu đê có thê phát triên vượt bậc chi tiêu lợi nhuận mà bỏ qua mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng.

2.2.1.2. Tổ chức theo dõi và kiểm soát RRTD đối với từng khoản/ danh mục cấp tín dụng, tối thiểu bao gồm các nội dung sau:

• Thực trạng:

Đê đảm bảo rằng các hoạt động tín dụng tuân thủ với các chính sách và thủ tục của ngân hàng và trong khuôn khổ hướng dẫn của Hội đồng quản trị và Ban Điêu hành, ngân hàng TMCP Phát Triên TP.Hồ Chí Minh đã xây dựng một hệ thống kiêm tra, giám sát nội bộ trực thuộc Tổng Giám đốc có chức năng, nhiệm vụ kiêm tra, theo dõi việc tuân thủ các yêu cầu vê tác nghiệp tín dụng nhằm kịp thời phát hiện và ngăn ngừa các rủi ro phát sinh do vi phạm các chính sách, thủ tục và giới hạn. Bên cạnh đó, tại các bộ phận quản trị rủi ro tín dụng cũng như các chi nhánh chủ động kiêm soát rủi ro trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay.

Kiểm tra trước khi cho vay bao gồm: kiêm tra quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiêm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiêm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định đê kiêm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiêm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiêm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan đê tìm hiêu quan điêm của các bộ tín dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyên phán quyết.

Kiểm tra trong khi cho vay: kiêm tra một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiêm

tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng đê từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điêu tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không, giám sát thường xuyên khoản vay.

Kiểm tra sau khi cho vay: Kiêm tra việc đôn đốc thu hồi nợ, kiêm tra tín

dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng.

Kiêm tra rủi ro tín dụng bao gồm kiêm tra đơn (kiêm tra độc lập của ngân hàng) và kiêm tra kép. Kiêm tra kép là quá trình kiêm soát có sự tham gia của nhiêu tổ chức như: cơ quan Thanh tra NHNN và bộ phận kiêm soát của ngân hàng (bao gồm có bộ phận kiêm soát, kiêm tra nội bộ, quản trị tín dụng), ngoài ra cần có sự tham gia của các cơ chế giám sát bên ngoài như các cơ quan kiêm toán độc lập, ủy ban giám sát tài chính, và đặc biệt là sự giám sát của thị trường, các cổ đông, các nhà đầu tư.

Thực hiện giám sát từ xa và kiêm tra tại chổ đối với khách hàng:

Quy định kiêm tra và giám sát vốn vay theo quy định chung của HDBank, sau 6 tháng kê từ lần cho vay lần đầu tiên, các lần sau là 12 tháng sẽ thực hiện đánh giá toàn diện khách hàng lại một lần. HDBank – CN SGD Đồng Nai đánh giá toàn diện tình hình của khách hàng đang có quan hệ tín dụng. Nhằm cập nhật thông tin đầy đủ, đánh giá vê tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, quan hệ với các tổ chức tín dụng, vê tài sản đảm bảo, định hướng kinh doanh trong thời gian tới tùy theo các sản phẩm tín dụng cho TGĐ ban hành từng thời kỳ.

Tất cả các yếu tố này đêu ảnh hương đến khả năng trả nợ của khách hàng. Vì vậy, các yếu tố này luôn được HDBank đánh giá trên các khía cạnh, chi tiêu đo lường khác nhau, Ngoài ra, HDBank còn trực tiếp xem xét, phân tích tư vấn các dự án và phương án khách hàng đưa ra, điêu đó sẽ hạn chế đầu tư các dự án thiếu tính khả thi và mạo hiêm.

• Hạn chế còn tồn tại:

Hạn chế trong mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng:

Nguyên tắc quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng mà HDBank – CN SGD Đồng Nai chưa thật sự thật sự tuân thủ là nguyên tắc độc lập, khách quan. Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phải thật sự tách bạch giữa ba bộ phận gồm: bộ phận kinh doanh, bộ phận thẩm định, bộ phận tác nghiệp và hổ trợ tín dụng.

Hiện nay tại HDBank – CN SGD Đồng Nai, các chức năng trên đã được tách biệt một cách tương đối thê hiện ơ việc tách bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận thẩm định tín dụng và bộ phận hỗ trợ tín dụng. Tuy nhiên do tổ chức của chi nhánh và sự giới hạn của nguồn lực, sự phụ thuộc bơi các mục tiêu chung của chi nhánh (dư nợ, kết quả kinh doanh của chi nhánh…) mà các chức năng trên chưa hoàn toàn độc lập với nhau.

• Nguyên nhân dẫn đến hạn chế:

Có 3 nguyên nhân dẫn đến vi phạm nguyên tắc độc lập trong mô hình quản trị rủi ro tín dụng:

Đầu tiên là bộ phận quan hệ khách hàng. Mặc dù chi có chức năng kinh

doanh, đê xuất các khoản cấp tín dụng. Tuy nhiên khi lượng công việc quá tải. Bộ phận thẩm định không đáp ứng đủ nhân sự làm việc (thường là trương phó phòng QHKH), thì QHKH có thê tự đi thẩm định các đê xuất cấp tín dụng của mình gây mất đi sự khách quan khi đánh giá rủi ro của khách hàng.

Thứ hai là bộ phận thẩm định (ơ đây bao gồm trương, phó phòng, tổ trương

hoặc thậm chí là các chuyên viên QHKH cao cấp) tại HDBank – CN SGD Đồng Nai khi đi thẩm định các hồ sơ vay mà chi nhánh có quyên tự quyết sẽ có thiên hướng bỏ qua các rủi ro tiêm ẩn mà quyết định cấp tín dụng vội vàng do áp lực vê chi tiêu hay thậm chí cấp lãnh đạo chi nhánh gây sức ép.

Thứ ba là bộ phận hổ trợ tín dụng tại chi nhánh. Mặt dù nhân sự hổ trợ tín

dụng thuộc quyên quản lý của hội sơ. Tuy nhiên do địa điêm làm việc vẫn ơ tại chi nhánh nên ít nhiêu chịu sự chi phối, sức ép của ban lãnh đạo chi nhánh, gây nên sự không độc lập trong phương thức làm việc.

2.2.1.3. Nhận diện rủi ro tín dụng

• Thực trạng:

Đê nhận biết rủi ro tín dụng, ngân hàng đã thiết lập các Phòng/Ban và các bộ phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro tín dụng. Dấu hiệu rủi ro tín dụng có thê phát sinh từ

chính Ngân hàng và cũng có thê phát sinh từ khách hàng trong quá trình xét duyệt các khoản vay. Đối với các dấu hiệu rủi ro phát sinh từ ngân hàng, Bộ phận quản trị rủi ro tín dụng có trách nhiệm thường xuyên rà soát, đánh giá chủ yếu dựa trên các chính sách của ngân hàng (tăng trương tín dụng, lĩnh vực tín dụng, điêu kiện cho vay, đối tượng khách hàng, dự phòng tín dụng…), năng lực cán bộ tín dụng hay năng lực quản trị điêu hành. Đối với nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng, ngân hàng cần nhận biết sớm rủi ro tín dụng ngay trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng.

Quá trình nhận biết rủi ro tín dụng được mô tả qua quy trình cấp tín dụng sau:

Bước 1: Khách hàng liên hệ có nhu cầu vay vốn, chuyên viên quan hệ khách

hàng tiếp nhận nhu cầu vay vốn, kiêm tra sơ bộ hồ sơ pháp lý, tính khả thi, lịch sử tín dụng của đối tượng, và mức độ an toàn của khoản cấp tín dụng. Qua quá trình tiếp xúc, trao đổi thông tin với khách hàng, chuyên viên quan hệ khách hàng có thê nhận biết được thái độ hợp tác cũng như tính trung thực của khách hàng.

Bước 2: Báo cáo thông tin sơ bộ đã thu thập được và các ý kiến trao đổi với

khách hàng với lãnh đạo phòng, ban thẩm định và kiêm soát tín dụng. Từ đây sẽ được ra quyết định có đi thẩm định đối với khách hàng này hay không.

Bước 3: Ban thẩm định, lãnh đạo phòng hoặc ban tái thẩm định cùng chuyên

viên quan hệ khách hàng (đối với các hồ sơ thuộc thẩm quyên hội sơ thẩm định) sẽ xuống trực tiếp kiêm tra, thẩm định nguồn thu nhập trả nợ và tài sản đảm bảo của khách hàng. Từ đây sẽ trao đổi vê các chứng từ khách hàng cần bổ sung, quy định cho