VLĐ trong cỏc doanh nghiệp hiện nay.
Nhằm cung ứng đầy đủ kịp thời VLĐ cho hoạt động sản xuất kinh doanh và khụng ngừng nõng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp, làm cho đồng vốn khụng ngừng sinh sụi nảy nở, cỏc doanh nghiệp cú thể sử dụng cỏc giải phỏp sau:
-Xỏc định chớnh xỏc nhu cầu VLĐ cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từđú lập kế hoạch tổ chức huy động vốn đỏp ứng cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Hạn chế thấp nhất tỡnh trạng thiếu vốn gõy giỏn đoạn sản xuất kinh doanh hoặc phải đi vay vốn ngoài kế hoạch với mức lói suất cao, làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp. Nếu thừa vốn cũng phải cú biện phỏp linh hoạt nhưđầu tư mở rộng sản xuất hoặc cho vay.
- Lựa chọn hỡnh thức huy động vốn phự hợp sao cho đỏp ứng đủ nhu cầu cho sản xuất. Tổ chức khai thỏc triệt để nguồn vốn bờn trong doanh nghiệp, đồng thời tớnh toỏn lựa chọn huy động cỏc nguồn vốn bờn ngoài doanh nghiệp với mức độ hợp lý của từng nguồn, nhằm giảm mức thấp nhất chi phớ sử dụng vốn.
- Lựa chọn cơ cấu vốn hợp lý phự hợp với đặc điểm kinh tế kỹ thuật ngành. Cần xõy dựng tỷ trọng của từng phần một cỏch hợp lý, đảm bảo đầy đủ vốn cho sản xuất kinh doanh. Cụ thể:
+ Đảm bảo tỷ trọng hợp lý giữa VLĐ và VCĐ trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp.
+ Đảm bảo tớnh đồng bộ giữa cỏc cụng đoạn trong quỏ trỡnh sản xuất.
-Quản lý số vốn bằng tiền bằng việc xỏc định mức tồn quỹ hợp lý và dựđoỏn, quản lý cỏc nguồn xuất nhập ngõn quỹ. Động lực của việc dự trữ tiền mặt cho cỏc hoạt động làđể doanh nghiệp cú thể mua sắm hàng hoỏ, vật liệu và thanh toỏn chi phớ cần thiết cho cỏc hoạt động bỡnh thường của doanh nghiệp. Ngoài sự quản lý lành mạnh VLĐđũi hỏi duy trỡ một mức dự trữ tiền mặt khỏ rộng rói vỡ:
+ Doanh nghiệp phải cú dự trữ tiền mặt vừa đủđể hưởng chiết khấu mua hàng đỳng kỳ hạn, làm tăng hệ số khả năng thanh toỏn nhanh của doanh nghiệp.
+ Vỡ cỏc tỷ số khả năng thanh toỏn là cỏc tỷ số căn bản trong lĩnh vực tớn dụng, doanh nghiệp cần cú cỏc tỷ số trờn gần với tiờu chuẩn trung bỡnh của cỏc doanh nghiệp cựng ngành, cú uy tớn cao, doanh nghiệp cú thể mua hàng với thời hạn chịu khỏ lõu và vay ngõn hàng một cỏch dễ dàng.
+ Cú tiền mặt rộng rói, doanh nghiệp cú thể tận dụng ngay được cỏc cơ hội kinh doanh tốt, và hơn nữa doanh nghiệp phải cú VLĐđủđểứng phú với cỏc trường hợp bất ngờ xảy ra.
-Quản lý tốt vốn tồn kho dự trữ: Để làm được điều đú doanh nghiệp phải xỏc định được chớnh xỏc mức dự trữ vật tư hàng húa hợp lý, đảm bảo đỳng chất
lượng phục vụ nhu cầu của quỏ trỡnh sản xuất. Muốn vậy, doanh nghiệp phải xỏc định được mức tiờu hao nguyờn vật liệu, cụng cụ dụng cụ,…để sản xuất một đơn vị sản phẩm, kết hợp với kế hoạch được lập trong kỳ ( về khối lượng sản phẩm sản xuất, chủng loại, chất lượng,…) dựa trờn thực tế sản xuất của doanh nghiệp và những đỏnh giỏ về khả năng cung ứng của thị trường.
- Quản lý tốt cụng tỏc thanh toỏn và cụng nợ: Trước tiờn, đối với cỏc khoản phải thu, doanh nghiệp phải xõy dựng chớnh sỏch tớn dụng thương mại hợp lý và mức độ nợ phải thu của doanh nghiệp, lập bảng phõn tuổi cỏc khoản nợ phải thu của khỏch hàng để cú những biện phỏp cần thiết nhằm thu hồi nợ. Ngoài ra doanh nghiệp cũn phải chủđộng phũng ngừa rủi ro bằng cỏc biện phỏp như lập quỹ dự phũng cỏc khoản phải thu khúđũi, mua bảo hiểm. Cũn đối với cỏc khoản phải trả, doanh nghiệp phải thanh toỏn cỏc khoản phải trảđỳng hạn, cần thường xuyờn kiểm tra, đối chiếu cỏc khoản phải trả với khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp để chủđộng đỏp ứng cỏc yờu cầu thanh toỏn khi đến hạn, đồng thời cần lựa chọn cỏc hỡnh thức thanh toỏn phự hợp an toàn và hiệu quả nhất đối với doanh nghiệp.
- Tăng cường phỏt huy vai trũ cảu tài chớnh trong quản lý và sử dụng VLĐ, tăng cường kiểm tra việc sử dụng vốn ở cỏc khõu. Việc kiểm tra phải ỏp dụng kỹ lưỡng và cú hệ thống. Đồng thời phải kịp thời cú sựđiều chỉnh phự hợp, tạo điều kiện cho sự luõn chuyển của VLĐ, giỳp nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ.
Trờn đõy là một số biện phỏp cơ bản nhằm thực hiện nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ của doanh nghiệp. Trờn thực tế, do cỏc doanh nghiệp thuộc những ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh khỏc nhau, nờn mỗi doanh nghiệp cần căn cứ vào cỏc giải phỏp chung để từđúđề ra cho mỡnh những biện phỏp riờng cụ thể, cú tớnh khả thi nhằm khụng ngừng nõng cao hiệu quả sử dụng VLĐ của doanh nghiệp mỡnh.
CHƯƠNG IITHỰCTRẠNGQUẢNLíVÀSỬDỤNG THỰCTRẠNGQUẢNLíVÀSỬDỤNG VỐNLƯUĐỘNGTẠICễNGTYCỔPHẦNNHIỆTĐIỆNPHẢLẠI I .SỰHèNHTHÀNHVÀPHÁTTRIỂNCỦA CễNGTYCỔPHẦN NHIỆTĐIỆN PHẢ LẠI 1. Quỏ trỡnh hỡnh thành
Tờn gọi : Cụng ty cổ phần Nhiệt điện Phả Lại.
Tờn giao dịch : Pha Lai Thermal Power Join- stock Company Tờn viết tắt : PLPC
Địa chỉ : Thị trấn Phả Lại, Huyện Chớ Linh, Tỉnh Hải Dương Tel : 0320 3881 126
Fax : 0320 3881 338
SốĐKKD : 0406000001 cấp ngày 29/04/2005 do Sở kế hoạch đầu tư Tỉnh Hải Dương cấp.
Tài khoản số 421101110001 Ngõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn Chớ Linh, Hải Dương.
Cụng ty cổ phần Nhiệt điện Phả Lại được thành lập theo QĐ số 22 ĐL/ TCCB của BộĐiện lực vào ngày 26/04/1982 với tờn gọi ban đầu là Nhà mỏy nhiệt điện Phả Lại.Là doanh nghiệp hạch toỏn phụ thuộc Cụng ty Điện lực I.
Kể từ ngày 01 thỏng 04 năm 1995 Cụng ty làđơn vị thành viờn thuộc Tổng Cụng ty Điện lực Việt Nam ( theo QĐ số 121 NL/ TCCB -LĐ ngày 04 thỏng 03 năm 1995 của Bộ Năng Lượng ) hạch toỏn phụ thuộc .
Ngày 30/03/2005 Bộ Cụng Nghiệp cú quyết định số 14/2005 QĐ-BCN/ TCCB chuyển Nhà mỏy Nhiệt điện Phả Lại thành Cụng ty cổ phần Nhiệt điện Phả Lại, hạch toỏn độc lập - thuộc Tổng Cụng ty Điện lực Việt Nam với số vốn chủ sở hữu là : 3.711 tỷđồng.