Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018
I. Dòng tiền ra 488,578.88 373,274.42
1. Đầu tư TSCĐ 131,340.24 16,035.78
2. Đầu tư VLĐTX 8,214 357,238.64
1. Dòng tiền thuần hoạt động 52,981.52 68,451.10
Khấu hao TSCĐ 19,175.90 25,878.45
Lợi nhuận sau thuế 33,805.62 42,572.65
2. Thu hồi vốn LĐ 87,765.58 10,255.98
3. Thu thanh lý TSCĐ 463.64 973.34
III. DT thuần của dự án -347,368.15 -304,823.32
Năm 2017 doanh nghiệp đầu tư vào tài sản cố định là 488.578,88 đồng sang năm 2018 thì số tiền này đã giảm đi và còn 16.035,78 đồng. Nhưng đầu tư vốn lưu động thường xuyên của Hải Hà năm 2018 cao hơn so với năm 2017 cụ thể năm 2018 vốn lưu động thường xuyên của Hải Hà là 357.238,64 đồng và năm 2017 là 8.214 đồng có thể thấy năm 2018 cao hơn năm 2017 là 349.024,64 đồng. Tiền vốn lưu động tăng cao như vậy có thể giúp doanh nghiệp dễ dàng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để trả các khoản nợ tới hạn và giúp các hoạt động sản xuất diễn ra bình thường. Dòng tiền vào của năm 2017 cao hơn so với năm 2018 làm cho dòng tiền thuần giảm đi qua các năm đồng nghĩa với doanh thu thuần của doanh nghiệp sẽ giảm đi nếu doanh thu giảm đi thì việc sản xuất sản phẩm sẽ ít đi và như vậy sẽ không đáp ứng đủ nhu cầu mua hàng của khách hàng và có thể dẫn tới phá sản. 2018 2017 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) A. Tài sản ngắn hạn 554896596918 68.35% 231929058506 45.43% 1. Tiền 32876460426 5.92% 77665104387 33.49%
2. Đầu tư tài chính ngắn hạn 152000000000 27.39% 0 0.00% 3. Phải thu ngắn hạn 252594254680 45.52% 48884136864 21.08%
4. Hàng tồn kho 115434687650 20.80% 102869631224 44.35% 5. Tài sản ngắn hạn khác 1991194162 0.36% 2510186031 1.08% B. Tài sản dài hạn 257007181880 31.65% 278542697304 54.57% 1. Phải thu dài hạn 234446975 0.09% 234446975 0.08% 2. Tài sản cố định 202987597259 78.98% 220594741248 79.20%
3. Bất động sản đầu tư 0 0.00% 0 0.00%
4. Đầu tư tài chính dài hạn 0 0.00% 0 0.00%
5. Tài sản dài hạn khác 53785137655 20.93% 57713509081 20.72%
6. Tài sản dở dang dài hạn 0 0.00% 0 0.00%
Tổng tài sản 811903778798 510471755810
Tài sản ngắn hạn năm 2017 có tỷ trọng là 45,43%; năm 2018 tăng 22,91% tương đương với 68,35%
Tài sản dài hạn năm 2017 có tỷ trọng là 54,57%; năm 2018 giảm 22,91% tương đương với 31,65%
→ Năm 2017 doanh nghiệp sử dụng tài sản dài hạn nhiều hơn nhưng đến năm 2018 doanh nghiệp sử tài sản ngắn hạn nhiều hơn
Tài sản ngắn hạn năm 2018 so với năm 2017:
Tiền giảm 27,56%
Đầu tư tài chính ngắn hạn tăng 27,39%
Phải thu ngắn hạn tăng 24,44%
Hàng tồn kho giảm 23,55%
Tài sản ngắn hạn khác giảm 0,72%
Nhưng xét chung thì các chỉ tiêu tăng lớn hơn các chỉ tiêu giảm nên tài sản ngắn hạn năm 2018 vẫn tăng
Tài sản dài hạn năm 2018 so với năm 2017: Tài sản dài hạn giảm 22,91% là do doanh nghiệp ko có đầu tư thêm tài sản cố định; các giá trị còn lại ko có sự biến động hoặc là biến động rất nhỏ
Kết luận: Cơ cấu tài sản của doanh nghiệp có xu hướng dịch chuyển tăng tài sản ngắn hạn và giảm tài sản dài hạn.
KẾT LUẬN
Qua phân tích một số chỉ tiêu tài chính của công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà, thông qua một số công cụ ta thấy được vai trò của tài chính có ý nghĩa rất quan trọng trong doanh nghiệp. Nếu quản trị tài chính tốt sẽ mang đến cho doanh nghiệp hiệu quả cao, giảm được chi phí đáng kể cho hoạt động quản lý. Quản trị tài chính doanh nghiệp cần được đặt lên vị trí xứng đáng trong chính sách quản lý kinh tế - tài chính của mỗi doanh nghiệp. Các doanh nghiệp cần nhận thức
được tầm quan trọng của nó để quản trị tài chính của mình một cách có hiệu quả nhất.
Qua toàn bộ quá trình phân tích, đánh giá một số chỉ tiêu tài chính của công ty Hải Hà, nhìn chung tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2018 đang có sự tăng trưởng và phát triển hơn so với 2017. Do đó trong những năm kế tiếp công ty cần phát huy tối đa những lợi thế và kết quả đã đạt được, khắc phục những yếu kém đề nâng cao chất lượng, uy tín của công ty, tiết kiệm tốt chi phí sản xuất và hạ giá thành sản phẩm, kế hoạch hoá giá thành, định hướng quản lý giá thành có hiệu quả, từ đó làm lợi nhuận của doanh nghiệp không ngừng tăng lên. Giúp công ty tiếp tục phát triển hơn nữa trong tương lai, trở thành công ty sản xuất bánh kẹo lớn nhất tại Việt Nam.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1]Trường Đại học Công nghiệp Hà Nội, Giáo trình Quản trị tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản Giáo dục Việt Nam, 2015.
[2]Tổng quan về công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà, 123.doc.
[3]http://haihaco.com.vn/bao-cao-tai-chinh-6815.html, Báo cáo tài chính - HaiHaco.
[4]https://www.kdc.vn/nha-dau-tu/bao-cao-tai-chinh, Tập đoàn Kido - Báo cáo tài chính.