6. Tổng quan về các công trình nghiên cứu có liên quan và khoảng trống nghiên
3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
- Về hệ thống pháp luật: NHNN hoàn thiện hệ thống văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng, quy định về cho vay đối với nhóm KHLQ, tránh những tổn thất và ảnh
hưởng đổ vỡ lan truyền trong hệ thống các ngân hàng thương mại.
- Hoàn thiện và phát triển hệ thống thông tin tín dụng CIC của ngành ngân hàng, nâng cao chất lượng phục vụ cho các ngân hàng. Đặc biệt hệ thống thông tin tín dụng
Xây dựng hệ thống dữ liệu đủ mạnh để khai thác được báo cáo tài chính của các doanh nghiệp. Yêu cầu các Ngân hàng thương mại cung cấp báo cáo tài chính của doanh nghiệp và có công cụ để kiểm tra sự khớp đúng của các báo cáo tài chính của một khách hàng được cung cấp bởi các ngân hàng khác nhau. Từ đó đưa ra những cảnh báo về báo cáo tài chính của khách hàng, làm cơ sở để tổ chức tín dụng đánh giá sự trung thực thông tin tài chính mà khách hàng cung cấp.
Ngoài ra, hệ thống thông tin CIC cần thiết có sự liên kết với các thông tin từ các cơ quan thuộc bộ ngành có liên quan để tạo ra một lượng thông tin tổng hợp đánh giá về khách hàng. Như thông tin CIC cần liên kết với cục thuế, hải quan để biết thông tin về tình trạng nợ thuế của doanh nghiệp (nếu có), thông tin với cơ quan tòa án, pháp luật đổ bổ sung các thông tin về việc doanh nghiệp có đang kiện tụng hay làm các thủ tục giải thể, phá sản, hợp nhất...
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát: Thực hiện thường xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm
trong hoạt động tín dụng, từ đó có các giải pháp ngăn chặn triệt để nhằm đưa hoạt động
tín dụng của ngân hàng vào đúng quỹ đạo pháp luật. Chương trình thanh kiểm tra cần
được xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập được cần phân tích kỹ lưỡng, tránh
tình trạng hình thức, nội dung thanh tra nên được cải tiến sao cho chương trình
thanh tra
đảm bảo kiểm soát được NHTM, thể hiện được vai trò của NHNN là cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro, cần xây dựng đội ngũ thanh tra giám sát chuẩn về nghiệp vụ,
có phẩm chất đạo đức tốt, có thể đưa ra nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao chất
lượng hoạt động.
Ngoài thanh tra, NHNN cần có sự giám sát theo dõi rủi ro và tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa thông qua mạng thông tin trực tuyến với các NHTM. Tuy nhiên, điều này đòi hỏi công nghệ cao và quy chế nghiêm ngặt về bảo mật thông tin để bảo vệ
phòng tránh các biến động giá qua lớn, hiện tượng tăng giá ảo trong một số lĩnh vực như bất động sản, sản xuất và phân phối mặt hàng nông sản ... Riêng đối với Agribank ưu tiên là ngân hàng phục vụ các dự án trong lĩnh vực nông, lâm, ngư nghiệp, thủy điện, giao thông đường thủy; được nhận vốn nhàn rỗi từ các quỹ của Nhà nước, doanh nghiệp Nhà nước, quỹ hỗ trợ sắp xếp đổi mới doanh nghiệp... hoặc chỉ đạo các quỹ này tổ chức đấu thầu công khai việc nhận tiền gửi vừa đảm bảo khách quan công bằng và tăng chất lượng sử dụng vốn của các quỹ Nhà nước, vừa hỗ trợ cho phát triển tam nông.
- Hoàn thiện hệ thống pháp luật, các văn bản hướng dẫn thi hành luật tạo sự thuận lợi cho hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng. Tạo hành lang pháp lý để việc nhận,
xử lý tài sản bảo đảm được thuận lợi. Chính phủ và các bộ ngành liên quan cần có sự
phối kết hợp chặt chẽ trong việc ban hành và thống nhất triển khai các văn bản pháp luật
từ luật, nghị định, thông tư. Đặc biệt là vấn đề nhận tài sản bảo đảm, hiện nay việc nhận
tài sản bảo đảm hình thành trong tương lai là bất động sản là nhà chung cư, nhà dự án
trong khu đô thị yêu cầu phải ký hợp đồng thế chấp qua công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm. Tuy nhiên, công tác triển khai thực hiện còn nhiều vướng mắc, hầu hết
tài sản hình thành trong tương lai là nhà đất đều chưa thực hiện được đăng ký giao dịch
bảo đảm. Như vậy, quy định đưa ra chưa phù hợp với thực tế, dẫn tới việc triển khai khó
khăn, sự phối hợp giữa các bộ ngành chưa được chất lượng. Ngoài ra sớm sửa đổi những
vướng mắc tại Nghị định 126/2017/NĐ-CP ngày 16/11/2017 phù hợp với đặc thù
khi áp
dụng đối với các doanh nghiệp là TCTD, nhất là đơn vị có quy mô lớn như Agribank (về kiểm kê, đối chiếu các khoản tiền gửi của khách hàng cá nhân; bàn giao các khoản
giải trình rõ ràng, nếu có sự sai lệch về lợi nhuận yêu cầu phải nộp bổ sung phần thuế thu nhập doanh nghiệp. Ngoài ra, các đơn vị kiểm toán phải được đánh giá chất lượng bởi cơ quan, tổ chức độc lập, đảm bảo công ty kiểm toán hoạt động đúng theo pháp luật, có năng lực và thực hiện kiểm toán đạt yêu cầu, chất lượng, đảm bảo độ tin cậy.
- Thắt chặt việc quản lý hóa đơn đặc biệt có chế tài xử phạt có tính răn đe đối với hiện tượng mua bán hóa đơn khống, mua bán hóa đơn lòng vòng nhằm gian lận thuế, tạo doanh thu ảo, quay vòng đảo nợ ... Hiện nay, tình trạng mua bán hóa đơn ngày càng trở nên phức tạp, gây hậu quả thất thoát thu thuế cho Nhà nước, đồng thời tạo chứng cứ mua bán hóa đơn khống, giả mạo để tạo dựng hồ sơ vay vốn, che giấu các khoản nợ xấu. Nhiều doanh nghiệp thương mại thành lập ra có doanh thu lớn nhưng lại không có kho hàng, hay doanh nghiệp sản xuất nhưng không thấy nhà xưởng, máy móc thiết bị. Đây là một trong những biểu hiện của doanh nghiệp thành lập ra nhưng thực tế không có hoạt động sản xuất kinh doanh. Cơ quan nhà nước cần tăng cường công tác giám sát hoạt động của doanh nghiệp, kịp thời phát hiện các doanh nghiệp trên địa bàn quản lý có dấu hiệu thành lập doanh nghiệp ảo, đảm bảo nền kinh tế phát triển lành mạnh.
TÓM TẮT CHƯƠNG 3
Trên cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, chất lượng đối với nhóm KHLQ, thực trạng chất lượng tín dụng đối với nhóm KHLQ tại Agribank được nêu tại chương 1 và chương 2, luận văn đề xuất hệ thống các giải pháp đối với Agribank, từ chính sách khách hàng, phân tán rủi ro, thẩm định, kiểm soát, thu hồi nợ... nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với nhóm KHLQ. Đồng thời, luận văn cũng kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ để hoạt động cấp tín dụng đối với nhóm KHLQ được thông thoáng và kiểm soát tốt.
KẾT LUẬN
Hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng. Tín dụng mang lại nguồn vốn lớn cho doanh nghiệp đồng thời cũng là hoạt động mang lại chất lượng chính cho Ngân hàng. Chất lượng tín dụng là yếu tố quyết định đến chất lượng của một ngân hàng. Hướng tới một ngân hàng mạnh thì chất lượng tín dụng phải tốt.
Chất lượng tín dụng của một khách hàng được quyết định bởi chính hoạt động của khách hàng đó, bởi khả năng trả nợ của khách hàng. Mỗi khách hàng là một chủ thể kinh tế riêng lẻ, khi khách hàng có mối liên hệ với các khách hàng khác sẽ tạo nên nhóm KHLQ với ngân hàng. Khách hàng có tình hình hoạt động tốt sẽ mang lại chất lượng tích cực đối với các khách hàng khác trong nhóm. Ngược lại, hoạt động của khách hàng kém sẽ có ảnh hưởng xấu tới các khách hàng khác trong nhóm, đồng thời đây là dấu hiệu nguy cơ sự giảm sút chất lượng đối với toàn bộ nhóm KHLQ. Tổn thất khi xảy ra sẽ không chỉ ở một khách hàng mà còn lan rộng toàn bộ nhóm KHLQ và đây là một tổn thất có quy mô lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự tồn tại, phát triển của một ngân hàng.
Chất lượng tín dụng của nhóm KHLQ đã và đang được các ngân hàng quan tâm ở những mức độ nhất định. Tại Agribank, chất lượng tín dụng đối với nhóm KHLQ có ảnh hưởng lớn tới kết quả hoạt động, sự phát triển của Chi nhánh cũng như toàn hệ thống Agribank.
Luận văn “Chất lượng tín dụng đối với nhóm khách hàng liên quan tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” được xây dựng trên cơ sở kết hợp giữa lý thuyết, thực trạng công tác tín dụng đối với nhóm KHLQ tại Agribank cùng với những kiến thức thu thập được trong quá trình học tập và kinh nghiệm thực tiễn của tác giả trong công tác tín dụng. Luận văn được bố trí theo kết cấu: Hệ thống hóa lý luận, phân tích thực tiễn, nêu ra giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng nhóm KHLQ. Luận văn phần nào đã giải quyết được 3 vấn đề:
Phần lý luận: Tập hợp được các vấn đề lý luận về tín dụng, nhóm KHLQ, chất lượng tín dụng đối với nhóm KHLQ, các chỉ tiêu đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng đối với nhóm KHLQ. Thông qua tình hình tín dụng nổi bật có liên
quan đến cấp tín dụng đối với khách hàng và nhóm KHLQ trong và ngoài nước, tác giả rút ra bài học kinh nghiệm đối với cấp tín dụng cho nhóm KHLQ.
Phần thực trạng: Luận văn đã làm rõ, đi sâu phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Agribank. Dựa trên các số liệu, thông tin tập hợp được về nhóm KHLQ tại Trụ sở chính, luận văn đã chỉ ra những mặt đạt được, tồn tại và nguyên nhân của các tồn tại cần khắc phục.
Phần giải pháp: Luận văn đã đưa ra tổng thể 8 giải pháp và đồng thời kiến nghị với Agribank, Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ nhằm tăng trưởng, phân tán rủi ro, tăng cường khả năng thu hồi nợ, lành mạnh hóa hoạt động cấp tín dụng từ đó nâng cao chất lượng tín dụng đối với nhóm KHLQ.
Mặc dù đã có nhiều cố gắng trong nghiên cứu, nhưng do hạn chế về kiến thức nên luận văn chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong nhận được sự đóng góp, bổ sung của các nhà khoa học, quý thầy cô để các giải pháp của đề tài có tính thực tiễn cao hơn và giàu khả năng áp dụng thực tế trong công tác tín dụng đối với nhóm KHLQ tại Agribank nói riêng và các NHTM nói chung.
1. Agribank, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019.
2. Agribank, Báo cáo nhóm KHLQ các năm 2017, 2018, 2019.
3. Agribank, Báo cáo tình hình tín dụng các năm 2015, 2016, 2017, 2018, 2019.
4. Agribank (2011), Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 của Tổng Giám đốc Agribank về “Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp
hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam”.
5. Agribank (2014), Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2014 của Tổng Giám đốc Agribank về “ban hành Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương
pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động của Agribank ”.
6. Agribank (2017), Quyết định số 438/QĐ-HĐTV-TD ngày 08/5/2017 của Hội đồng thành viên Agribank về “Quyềnphán quyết tín dụng trong hệ thốngAgribank”.
7. Agribank (2017), Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 13/7/2017 của Tổng Giám đốc Agribank “về sửa đổi, bổ sung một số điều của Quyết định số 1197/QĐ-
NHNo-XLRR ngày 13/7/2017 về Quy định hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp
hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam”.
8. Agribank (2018), Văn bản số 8668/NHNo-TD ngày 07/9/2018 của Tổng Giám đốc Agribank “về việc nhận diện, quản lý nhóm khách hàng có liên quan”.
12. Tác giả Tô Ngọc Hưng (2009), “Giáo trình ngân hàng thương mại”, NXB Thống kê. 13. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày
mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ”.
14. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về “sửa đổi, bổ sung một số điều của
Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước
quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và
việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài”.
15. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về “Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo
đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.
16. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định về hoạt động cho vay của
tổ chức tín dụng, chi nhánh nước ngoài đối với khách hàng”.
17. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 06/2016/TT-NHNN ngày 27/5/2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về
Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi
nhánh ngân hàng nước ngoài”.
18. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với
15/11/2019 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm
an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”.
22. Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật các Tổ chức tín dụng. 23. Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2014), Luật Doanh nghiệp.
24. Tác giả Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Thị Lan (2014), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê.
25. Thủ tướng chính phủ nước CHXHCN Việt Nam (2018), Quyết định số 13/2018/QĐ-TTg ngày 06/03/2018 “Quy định về điều kiện, hồ sơ trình tự đề nghị chấp
thuận mức cấp tín dụng tối đa vượt giới hạn của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ”.
26. Thủ tướng Chính phủ (2015), Nghị định số 55/2015/NĐ-CP: “Về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn ”.
Trang Web:
27. Website: Trang thông tin điên tử của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam ( https://www.agribank.com.vn/).
28. Website: Trang tin điện tử Cafef (ngày 10.12.2016), những ngân hàng sau hợp nhất giờ ra sao? ( http://cafef.vn/nhung-ngan-hang-sau-hop-nhat-bay-gio-ra-sao-
20161209165727818.chn).
29. Website: Ngân hàng nhà nước Việt Nam ( http://www.sbv.gov.vn).