Nợ xấu của NH TMCP NT phụ thuộc phần lớn vào sự đánh giá khách hàng và chính sách tín dụng của NH TMCP NT. Có thể việc minh bạch hóa chất luợng tín dụng để xác định biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp đối với danh mục tín dụng cũ và hỗ trợ ra quyết định cho vay chính xác, quản lý rủi ro hiệu quả đối với danh mục tín dụng mới đóng vai trò quyết định trong việc giảm dần nợ xấu cũ và kiểm soát nợ xấu mới phát sinh của NH TMCP NT. Muốn vậy NH TMCP NT phải xây dựng đuợc hệ thống đánh giá rủi ro hiệu quả phù hợp với thông lệ quốc tế. Đó chính là lý do của việc NH TMCP NT không ngại tốn kém cho ra đời HT XHTDNB.
Hệ thống XHTDNB đuợc ban hành kèm theo quyết định số 117/QĐ- VCB.CSTD ngày 17/03/2014 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP ngoại thuơng Việt Nam, hệ thống XHTDNB là công cụ đo luờng rủi ro tín dụng đối với khách hàng theo phuơng pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng đuợc sử dụng để xem xét cấp tín dụng, phân loại nợ và quản lý rủi ro theo danh mục khách hàng.
Hệ thống XHTDNB đuợc cấu trúc riêng biệt đối với ba nhóm đối tuợng khách hàng chính bao gồm: khách hàng doanh nghiệp (doanh nghiệp thông thuờng, doanh nghiệp mới thành lập, doanh nghiệp tiềm năng), khách hàng cá nhân/Hộ kinh doanh và Định chế tài chính. Hiện nay VCB Chuơng Duơng áp dụng HT XHTDNB đối với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân/hộ gia đình.
* Hệ thống XHTDNB đối với khách hàng doanh nghiệp thông thường, tiềm năng
Doanh nghiệp thông thuờng: khách hàng đã có Báo cáo tài chính đủ 2 năm kể từ khi có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh và hiện đang có quan hệ tín dụng với VCB.
Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro
Từ 94 - 100 AAA Rủi ro rất thấp
Từ 88 đến dưới 94 AA+ Rủi ro rất thấp
Từ 83 đến dưới 88 "ÃA Rủi ro tương đối thấp
Từ 78 đến dưới 83 ɪ+ Rủi ro tương đối thấp
Từ 73 đến dưới 78 “Ã Rủi ro tương đối thấp
Từ 70 đến dưới 73 BBB Rủi ro thấp
Từ 67 đến dưới 70 BB+ Rủi ro thấp
Doanh nghiệp chưa từng có quan hệ tín dụng với VCB hoặc là doanh nghiệp đã từng có quan hệ tín dụng với VCB nhưng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 1 năm tính đến thời điểm đánh giá.
- Xác định ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của Khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại doanh thu lớn nhất trong tổng doanh thu hàng năm của Khách hàng.
- Xác định quy mô
Quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa trên các tiêu chí sau: + Vốn đầu tư của Chủ sở hữu
+ Số lượng lao động + Doanh thu thuần + Tổng tài sản - Chỉ tiêu tài chính
+ Nhóm chỉ tiêu thanh khoản + Nhóm chỉ tiêu hoạt động + Nhóm chỉ tiêu cân nợ + Nhóm chỉ tiêu thu nhập - Chỉ tiêu phi tài chính
+ Nhóm chỉ tiêu phản ảnh khả năng trả nợ của khách hàng + Nhóm chỉ tiêu phản ảnh trình độ quản lý và môi trường nội bộ + Nhóm chỉ tiêu phản ảnh quan hệ với Ngân hàng
+ Nhóm chỉ tiêu phản ánh ảnh hưởng tới ngành
+ Nhóm chỉ tiêu phản ánh các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động của doanh nghiệp Bảng 2.4: Thang điểm xếp hạng tín dụng nội bộ
Từ 62 đến dưới 64 ~B+ Rủi ro thấp
Từ 60 đến dưới 62 ^B Rủi ro trung bính
Từ 58 đến dưới 60 CCC Rủi ro trung bình
Từ 54 đến dưới 58 CC+ Rủi ro trung bình
Từ 51 đến dưới 54 ~ÕC Rủi ro trung bình
Từ 48 đến dưới 51 ^C+ Rủi ro trung bình
Từ 45 đến dưới 48 ~C Rủi ro cao
Từ 81 đến dưới 91 AA Rủi ro thấp
Từ 75 đến dưới 81 A Rủi ro thấp
Từ 70 đến dưới 75 BBB Rủi ro trung bình
Từ 65 đến dưới 70 BB Rủi ro trung bình
Từ 60 đến dưới 65 B Rủi ro cao
Từ 55 đến dưới 60 CCC Rủi ro cao
Từ 50 đến dưới 55 CC Rủi ro cao
Từ 40 đến dưới 50 C Rủi ro cao
Dưới 40 D Rủi ro cao
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ Vietcombank) * Hệ thống XHTDNB đối với doanh nghiệp mới thành lập
Khách hàng chưa có báo cáo tài chính đủ 2 năm kể từ khi có doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, không có báo tài chính.
- Chấm điểm tình hình kinh doanh của Khách hàng + Đánh giá rủi ro liên quan đến vận hành doanh nghiệp + Đánh giá khả năng suy giảm của phương án kinh doanh + Đánh giá rủi ro thị trường
+ Đánh giá rủi ro từ yếu tố tài chính của phương án kinh doanh - Xác định hệ số rủi ro
65
+ Lý lịch tư pháp của lãnh đạo cấp cao của Doanh nghiệp (Chủ tịch HĐQT/HĐTV, Trưởng Ban Kiểm soát và TGĐ/GĐ )
+ Các sự kiện bất thường có ảnh hưởng đến tính khả thi của phương án ( tai nạn lao động, tai nạn công trình, cháy, nổ, lụt, v.v...)
- Thang điểm xếp hạng của HT XHTDNB:
Tương tự thang điểm xếp hạng của Doanh nghiệp thông thường, tiềm năng.
* Hệ thống XHTDNB đối với khách hàng là cá nhân vay tiêu dùng, vay kinh doanh
- Chấm điểm khách hàng cá nhân vay tiêu dùng, vay kinh doanh + Thông tin về nhân thân
+ Khả năng trả nợ của khách hàng + Quan hệ với ngân hàng
+ Đánh giá phương án kinh doanh
> HT XHTDNB của VCB đã thể hiện vai trò quan trọng trong việc quản lý chất lượng tín dụng của VCB Chương Dương. Ngoài ra, HT XHTDNB cũng đặt nền móng cho việc thực hiện quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế của VCB.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ giúp cho VCB Chương Dương trong việc phát hiện nợ xấu phát sinh đến từng khách hàng, xác định rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu xuất phát từ năng lực tài chính của khách hàng hay từ những rủi ro vĩ mô và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Trên cơ sở đó VCB Chương Dương đưa ra được các biện pháp xử lý nợ xấu phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng.
- Đối với những khoản cho vay mới: hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trợ giúp cho việc đánh giá khách hàng mới một cách toàn diện về năng lực tài chính, xu hướng phát triển của doanh nghiệp, khả năng trả nợ, những tác động từ môi trường kinh tế vĩ mô có thể ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp,... để quyết định có cho vay hay không và áp dụng chính sách khách hàng phù hợp, đảm bảo cho vay mới an toàn, hiệu quả với mức bù đắp rủi ro thích hợp.
- Hệ thống tín dụng nội bộ là cơ sở để VCB Chương Dương thực hiện quản lý rủi ro tiệm cận với các thông lệ quốc tế.