Đây là tỷ lệ trụ cột, quan trọng trong việc quản trị rủi ro thanh khoản, đảm bảo an toàn, chủ động trong quá trình HĐKD. Đồng thời việc hình thành bộ phận
quản lý tài sản nợ, tài sản có giúp cho Ban lãnh đạo NHNo cập nhật thông tin về cơ cấu tài sản nợ, tài sản có, đề ra những biện pháp điều chỉnh, đảm bảo khả năng chi trả, chủ động ứng phó với tình hình thanh khoản xấu.
Xây dựng quy trình nội bộ
Ban Thống kê và Dự báo kinh tế làm đầu mối kết hợp với các phòng ban xây dựng quy trình nội bộ về quản lý khả năng chi trả.
Bước 1 : Xác lập phương pháp tính tỷ lệ khả năng chi trả (thủ công) để có số liệu báo cáo và chỉ đạo gửi Tổng giám đốc.
Bước 2 : Hoàn thiện quy trình thống kê, xây dựng, quản lý theo dõi kỳ hạn đối với tài sản nợ, tài sản có. Hệ thống đo đánh giá, báo cáo về khả năng chi trả và hệ thống cảnh báo sớm về rủi ro thiếu hụt tạm thời.
Bước 3 : Tiến hành xây dựng mô hình đánh giá và thử nghiệm khả năng chi trả, thanh khoản.
Trên cơ sở hoàn thành quy trình thì tiến tới xây dựng và hoàn thiện quy trình xác định luồng tiền và thanh khoản của NHNo và từng chi nhánh.
Cùng với hoàn thiện về phương pháp luận, NH cũng phải xây dùng một chiến lược thanh khoản phù hợp và cụ thể hoá bằng các công cụ kế hoạch hoá, hạn mức... đối với HĐKD. Trên thực tế, tầm quan trọng của thanh khoản vượt quá phạm vi của một NH riêng rẽ bởi vì một sự thiếu hụt thanh khoản tại một NH đơn lẻ có thể có những tác động nghiêm trọng tới toàn bộ hệ thống NH. Vì lý do này, việc quản lý thanh khoản không những yêu cầu các nhà quản trị NH phải thường xuyên xác định trạng thái thanh khoản của NH mình mà còn phải đánh giá xem các yêu cầu tài trợ vốn sẽ thay đổi như thế nào trong nhiều tình
huống khác nhau, bao gồm cả những tình huống khủng hoảng khả năng thanh toán. Trong điều kiện bình thường, đối với những NH nào mà không xây dùng được một chiến lược hiệu quả để duy trì thanh khoản đầy đủ thì tình hình khó khăn về nguồn vốn sẽ ảnh hưởng xấu đến các kế hoạch kinh doanh của NH, và trong trường hợp xấu nhất - ví dụ như nền kinh tế nói chung lâm vào khủng hoảng hoặc NH nói riêng bị khủng hoảng về khả năng thanh toán, sự tồn tại của NH sẽ bị đe doạ.
Như vậy cần phải có một chiến lược thống nhất về quản lý thanh khoản và chiến lược này phải được phổ biến trong toàn bộ hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Chiến lược thanh khoản bao gồm những chính sách cụ thể về một số khía cạnh nhất định của quản lý thanh khoản, ví dụ cơ cấu tài sản Có và tài sản Nợ, cách thức quản lý khả năng thanh toán bằng nhiều đồng tiền khác nhau, sự phụ thuộc tương đối vào việc sử dụng một số công cụ tài chính nhất định, tính lỏng và tính khả mại của các tài sản Có. Trên thực tế, quản trị thanh khoản không chỉ còn là trách nhiệm của bộ phận Nguồn vốn mà tất cả những bộ phận kinh doanh trong NH mà cón những hoạt động làm ảnh hưởng đến thanh khoản của NH đều phải nhận thức được chiến lược thanh khoản và hoạt động theo các chính sách, cơ chế, và giới hạn đã được ban lãnh đạo phê duyệt. Ban lãnh đạo sẽ phê duyệt chiến lược này và có các chính sách quan trọng về quản lý thanh khoản. Bên cạnh đó NH cũng cần có một cơ cấu quản lý thực hiện có hiệu quả chiến lược quản lý thanh khoản. Trách nhiệm hoạch định chính sách quản lý thanh khoản và đánh giá lại các quyết định về quản lý thanh khoản phải được giao cho cấp quản lý cao nhất của NH và trách nhiệm quản lý thanh khoản tổng thể phải được giao cho một nhóm người cụ thể, xác định trong NH. Đồng thời, ban giám đốc NH phải đặt ra các giới hạn để đảm bảo thanh khoản không đầy đủ, có thể xác định
các giới hạn đối với các chênh lệch dòng tiền luỹ kế trong những thời kỳ nhất định. Mặt khác, chiến lược quản trị thanh khoản cũng cần đưa ra các giả định về tình huống khủng hoảng thanh khoản để đưa ra các giới hạn tương ứng để đảm bảo tính linh hoạt và tính thực tế.
Chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản còn cần thể hiện được kế hoạch dự phòng trong tình huống có rủi ro. Một điều rõ ràng là khủng hoảng thanh khoản có thể xảy ra mà không có sự cảnh báo trước do vậy NH sẽ có rất ít thời gian cho việc lập kế hoạch sau khi cuộc khủng hoảng bắt đầu, khi đó Ban lãnh đạo NH phải đưa ra các quyết định nhanh dựa trên các số liệu thực tế. Một kế hoạch dự phòng có thể giúp đảm bảo rằng ban lãnh đạo và những cán bộ chủ chốt của NH đã sẵn sàng để đối phó với những tình huống rủi ro. Khả năng chống đỡ những cú sốc tạm thời hoặc lâu dài về khả năng thanh toán của NH và khả năng đáp ứng một số hoặc tất cả các nhu cầu thanh toán một cách kịp thời và với một chi phí hợp lý có thể phụ thuộc vào tính đầy đủ của các kế hoạch dự phòng chính thức. Kế hoạch dự phòng phải nêu rõ các cơ chế để đảm bảo rằng các luồng thông tin vẫn kịp thời và liên tục, cung cấp cho ban lãnh đạo NH các thông tin chính xác để đưa ra các quyết định nhanh. Một sự phân chia rõ ràng về trách nhiệm phải được đưa vào kế hoạch này để tất cả những người có liên quan biết được họ sẽ phải làm gì trong một tình huống khẩn cấp. Bên cạnh đó, kế hoạch dự phòng ban gồm cả những cơ chế để bù đáp lượng tiền mặt thiếu hụt trong những tình huống xấu và phải xác định, lượng hoá và xếp thứ tự theo ưu tiên một cách rõ ràng tất cả các nguồn cung cấp vốn, chẳng hạn cắt giảm tài sản Có; điều chỉnh cơ cấu tài sản Nợ hoặc gia tăng tài sản Nợ; sử dụng các nguồn vốn ngoại bảng (nếu có).