1.2. PHÁT TRIỂNHOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG
1.2.1. Khái niệm phát triểnhoạt động tín dụng bán lẻ
Xét trên mặt lý thuyết về phát triển thì phát triển tín dụng (phát triển cho vay) chính là kết quả đạt được trên chi phí bỏ ra để có kết quả đó. Hay nói cách khác
chính là
so sánh lợi nhuận/doanh thu với chi phí. Việc tính toán các số liệu về doanh thu, lợi nhuận là điều cực kỳ dễ dàng nhưng việc tính toán chi phí, đặc biệt là chi phí tín
dụng lại
rất phức tạp. Nó không chỉ đơn giản là các chi phí huy động vốn, chi phí quản lý kinh
doanh (chi phí vận hành, lương) mà gồm các khoản chi phí định tính như chi phí phát
triển (quảng cáo, tiếp thị) mà khó có thể tính toán cụ thể 1 đồng chi phí bỏ ra thu hồi bao
nhiêu đồng lợi nhuận. Hơn nữa một yếu tố cực kỳ đặc biệt liên quan đến chi phí của tín
dụng là rủi ro tín dụng, nó là một đặc tính luôn phát sinh cùng với tín dụng. Một khoản
tín dụng cho vay ra luôn có thể dự toán được lãi thu về dựa trên các yếu tố số tiền, lãi
suất, kỳ hạn và từ đó tính toán ra lợi nhuận đem về sau khi trừ đi các chi phí huy
vốn, chi
phí quản lý điều hành, ... Nhưng khoản vay đó sẽ không bao giờ dự toán được các loại
chi phí liên quan đến trích lập dự phòng rủi ro, chi phí xử lý nợ (do rủi ro là yếu tố phát
sinh trong tương lai, còn lợi nhuận, chi phí để đem lại lợi nhuận đó thì phát sinh tại chính
thời điểm cấp tín dụng).
Có thể hiểu rằng: “Phát triển tín dụng bán lẻ là kết quả đầu tư vốn thu được
16
chí tổng hợp đánh giá bởi nhiều yếu tố thể hiện qua chỉ tiêu về lợi nhuận. Ở đây có thể xem xét đánh giá hiệu quả tín dụng thông qua lợi nhuận và các chỉ tiêu ảnh hưởng đến lợi nhuận tín dụng bao gồm gia tăng doanh số và giảm chi phí.