7. Kết cấu của đề tài
1.3.3. Chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay đối với các DNNVV
Mức tăng/giảm số lượng Số lượng khách hàng Số lượng khách hàng khách hàng vay là DNNVV = vay là DNNVVnăm(t) ' vay là DNNVVnăm (t-1)
(t-1).
> Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV
Doanh số cho vay DNNVV Tổng doanh số cho vay KHDN
b. Dư nợ cho vay DNNVV
Dư nợ cho vay DNNVV là số tiền ngân hàng đã cho DNNVV vay tại một thời điểm nhất định nào đó. Ngân hàng sẽ dựa vào dư nợ này để tính lãi vay.
> Mức tăng/giảm dư nợ vay khách hàng là DNNVV:
Mức tăng/giảm Dư nợ cho vay Dư nợ cho vay
của năm (t) so với năm trước đã tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này lớn hơn 0 có nghĩa hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng trong năm (t) được mở rộng về mặt số lượng khách hàng. Chỉ tiêu này tăng dần qua các năm thể hiện khách hàng DNNVV có quan hệ vay vốn với ngân hàng ngày càng lớn.
> Tỷ trọng số lượng khách hàng là DNNVV vay vốn: Tỷ trọng số lượng khách
hàng DNNVV vay vốn
Số khách hàng DNNVV vay vốn
'7~ ' ----;----x 100%
Sô khách hàng doanh nghiệp
Chỉ tiêu này cho biết số khách hàng là DNNVV đang vay vốn chiếm tỷ trọng bao nhiêu trên tổng số doanh nghiệp tại ngân hàng trong một thời kỳ. Chỉ tiêu này tăng lên cho thấy số lượng DNNVV được ngân hàng cho vay tăng nhanh hơn các loại hình doanh nghiệp khác.
a. Doanh số cho vay DNNVV
Doanh số cho vay DNNVV là tổng số tiền mà ngân hàng thương mại đã giải ngân cho các DNNVV vay thực tế trong một thời kỳ nhất định.
> Mức tăng doanh số cho vay DNNVV Mức tăng/giảm Doanh số
cho vay DNNVV
Doanh số cho vay DNNVV năm (t)
Doanh số cho vay DNNVV năm (t-1)
22
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi quy mô cho vay đối với DNNVV năm (t) so với năm (t-1) tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. Chỉ tiêu này lớn hơn 0 cho thấy số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho DNNVV vay trong năm (t) nhiều hơn năm
Tỷ trọng Doanh số
cho vay DNNVV x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu trong tổng doanh số cho vay KHDN nói chung của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này càng lớn qua các năm sẽ cho thấy cơ cấu cho vay của ngân hàng đã được chuyển dịch sang nhóm khách hàng DNNVV.
Dư nợ cho vay DNNVV = DNNVV năm (t) ~ DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay DNNVV tăng hoặc giảm bao nhiêu so với năm trước, là chỉ tiêu phản ánh chính xác nhất sự mở rộng về quy mô cho vay DNNVV.
Tỷ trọng dư nợ cho Dư nợ cho vay DNNVV x100%
vay DNNVV Tổng dư nợ
rτι,ι , , Dư nợ cho vay DNNVV theo lĩnh
Tỷ trọng dư nợ cho vực tài trợ
vay DNNVV theo = . ∙ ∙ x100% Tổng dư nợ cho vay DNNVV
lĩnhvực tài trợ
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay DNNVV đang tập trung vào lĩnh vực kinh doanh: xây lắp, thương mại, vẫn tải, sản xuất,...
> Tỷ trọng dư nợ vay DNNVV trong tổng dư nợ vay
Thị phần cho vay DNNVV
Dư nợ cho vay DNNVV của NHTM
= --- -Tj---, . ɪ λ x ỉ00%
Tông dư nợ cho vay DNNVV trên địa bàn
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay Nợ quá hạn cho vay DNNVV
xỉ00% DNNVV —C---W-W—
Dư nợ cho vay DNNVV
23
b. Thị phần cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này nhằm đánh giá quy mô cho vay DNNVV của một ngân hàng thương mại so với các đối thủ trên một phạm vi địa lý nhất định.
1.3.3.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự tăng lên về chất lượng (đứng từ góc độ Ngân hàng)
Đối với việc phát triển cho vay DNNVV của một NHTM, không thể chỉ quan tâm đến những số liệu về doanh số cho vay hay dư nợ tín dụng, bởi vì dù những chỉ tiêu này có cao hay có tăng trưởng tốt hơn năm trước thì cũng chưa đảm bảo rằng chất lượng tín dụng bên trong cũng tốt. Do đó, việc phát triển cho vay chỉ thật sự hiệu quả khi chất lượng các khoản cho vay cũng được đảm bảo an toàn. Chất lượng hoạt động cho vay DNNVV được phản ánh qua một số chỉ tiêu sau:
Tỷ lệ nợ xấu cho vay Nợ xấu cho vay DNNVV
x100%
DNNVV Dư nợ cho vay DNNVV
Nếu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV cao hơn tỷ lệ nợ xấu chung của ngân hàng thể hiện chất lượng các khoản cho vay DNNVV tại ngân hàng kém hơn chất lượng cho vay chung tại ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng hoạt động cho vay DNNVV càng kém.
b. Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV
> Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
Thu nhập từ hoạt động Tỷ trọng thu nhập từ hoạt cho vay DNNVV
động cho vay DNNVV = x100
Tổng thu nhập của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ảnh tỷ trọng của thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu trong tổng thu nhập của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV mang lại nguồn thu nhập càng cao cho NHTM.
> Mức tăng/giảm lợi nhuận cho vay DNNVV
Mức tăng/giảm lợi Lợi nhuận cho vay Lợi nhuận cho vay
nhuận cho vay DNNVV = DNNVV năm (t) ' DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV của ngân
hàng trong năm nay so với năm trước đó. Nếu quy mô cho vay tăng lên nhưng lợi nhuận thu được lại giảm đi, điều đó phản ánh chất lượng của hoạt động cho vay của
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng dư nợ vay của các khoản cho vay DNNVV đã bị quá hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vay trong tổng dư nợ cho vay DNNVV. Tỷ lệ này càng lớn, rủi ro càng cao, chất lượng cho vay DNNVV càng kém. Ngược lại, tỷ lệ này càng nhỏ chứng tỏ chất lượng các khoản cho vay DNNVV của ngân hàng càng tốt, hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng có độ an toàn cao, ít rủi ro.
b. Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV
Theo quy định tại Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo quy định về phân loại nợ.
Tại Việt Nam, mục tiêu tỷ lệ nợ xấu được Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước thay đổi theo từng năm và từng thười kỳ căn cứ vào tình hình kinh tế mỗi năm tuy nhiên thường đặt mục tiêu mức tỷ lệ nợ xấu nội bảng xuống dưới 2%; tỷ lệ nợ
24
xấu nội bảng của các TCTD, nợ xấu đã bán cho Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản các TCTD Việt Nam (VAMC) và nợ đã thực hiện các biện pháp phân loại nợ xuống dưới 3%.
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng nhất khi đánh giá chất lượng hoạt động cho vay của một ngân hàng. Neu NHTM nào có tỷ lệ nợ xấu cao, tức là khả năng thu hồi các khoản nợ đến hạn của ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao, ảnh hưởng rất lớn đen ket quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
25
ngân hàng còn chưa tốt, ngân hàng không có những chính sách phù hợp về lãi suất, quản lý việc thu hồi nợ gốc, lãi...