Như đã phân tích ở trên, tín dụng là hoạt động truyền thống đem lại lợi nhuận chủ yếu cho các Ngân hàng hiện nay. Hoạt động này cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro có thể gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng. Chính vì vậy, các ngân hàng nói chung và PG Bank nói riêng luôn xác định rõ tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng trong đó có công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Xác định tầm quan trọng của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong tình hình hiện nay, PG Bank nói riêng và các Ngân hàng thương mại nói chung luôn có định hướng kèm theo chính sách, biện pháp cụ thể, rõ ràng nhằm mục tiêu hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng.
- Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý, chặt chẽ đảm tính tuân thủ thực hiện trên toàn hệ thống, hạn chế rủi ro xảy ra.
Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý là công cụ quan trọng nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng. Quy trình chặt chẽ. hoàn thiện, không có khe hở đảm bảo cho hoạt động tín dụng được diễn ra thông suốt. Từ đó hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra do nguyên nhân chủ quan: Từ phía ngân hàng (cán bộ tín dụng kết hợp cùng khách hàng lừa đảo chiếm đoạt vốn của ngân hàng...) và từ phía khách hàng (khách hàng có tình lừa đảo làm giả hồ sơ vay vốn, sử dụng vốn sai mục đích, cố tình chiếm đoạt vốn của ngân hàng.). Để có quy trình tín dụng hợp lý, PG Bank thiết lập tiêu chí cấp tín dụng, phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng. Quy trình tín dụng phải được thường xuyên xem xét, cập nhật phù hợp với những thay đổi quy định, chính sách của Nhà nước, thay đổi môi trường kinh tế, cơ cấu mô hình ngân hàng theo từng giai đoạn.
- Nâng cao chất lượng và hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ, phát huy vai trò của kiểm toán nội bộ trong việc kiểm tra, kiểm soát, phát hiện rủi ro tín dụng kịp thời. Để thực hiện được mục tiêu này, đòi hỏi các bộ phận quản lý rủi ro, bộ phận giám sát độc lập phải luôn luôn đảm bảo thực hiện tốt
công tác kiểm tra giám sát trong suốt quy trình cho vay: trước khi giải ngân, trong khi giải ngân và sau khi giải ngân, đảm bảo việc cho vay thực hiện theo đúng các quy chế, quy trình cho vay, hạn mức tín dụng, thẩm quyền phê duyệt hiện hành. Đồng thời luôn luôn cập nhật, cải tiến quy trình, quy chế tín dụng nhằm nâng cao chất lượng kiểm soát tín dụng.
- Chất lượng thẩm định khách hàng không ngừng được hoàn thiện, hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra. Công tác thẩm định tín dụng là một trong những khâu quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng xay ra. Ý thức được điều nay, PG Bank luôn đề ra nhiều biện pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng, từ đó có những quyết định cấp tín dụng phù hợp, giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
3.2. Giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex
3.2.1. Nhóm giải pháp về xây dựng quy trình tín dụng
3.2.1.1. Tách biệt hai vị trí tiếp thị khách hàng và thẩm định tín dụng trong quy trình cho vay
Như đã phân tích ở trên, hiện tại quy trình cho vay tại PG Bank chưa có sự bóc tách giữa 2 bộ phận tìm kiếm khách hàng và thẩm định khách hàng. Việc bóc tách giữa 2 bộ phận, tránh tình trạng như hiện nay chuyên viên khách hàng đang kiêm nhiệm đồng thời 2 vai trò, góp phần làm tăng tính khách quan của kết quả thẩm định khách hàng. Mặc dù việc tách biệt 2 bộ phận này có thể làm tăng chi phí của ngân hàng, phải cần thêm lượng nhân sự đảm bảo cho 2 vị trí nói trên nhưng bù lại nó có tác động rất lớn đến chất lượng thẩm định khách hàng, để từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn trong việc quyết định cấp tín dụng cho khách hàng.
Từ việc tách biệt 2 bộ phận này, kèm theo đó tiêu chí đánh giá kết quả công việc của 2 bộ phận này cũng hoàn toàn khác nhau. Đối với bộ phận tiếp
thị khách hàng, kết quả công việc được đánh giá thông qua số lượng khách hàng tiếp thị sử dụng dịch vụ của ngân hàng, quy mô khoản tín dụng của khách hàng được chuyên viên tiếp thị, lôi kéo về. Đối với bộ phận thẩm định, chất lượng công việc lại được đánh giá thông qua chất lượng công tác thẩm định, chất lượng các khoản tín dụng do chuyên viên thẩm định. Từ đó công tác thẩm định trở nên khách quan hơn so với việc kiêm nhiệm 2 vị trí hiện tại của chuyên viên khách hàng. Nhiều trường hợp chuyên viên khách hàng có quan hệ đối với khách hàng được lôi kéo về, đồng thời với áp lực gia tăng chỉ tiêu, công tác thẩm định, đánh giá khách hàng dễ bị chi phối bởi ý chí chủ quan của chuyên viên khách hàng.
Hiện nay, một số NHTM lớn đang nghiên cứu và triển khai tách biệt 2 vị trí này, đảm bảo thực hiện bởi 2 bộ phận chuyên trách trong quy trình tín dụng. Với những ưu thế nhất định của việc làm này, các ngân hàng sẽ nâng cao được chất lượng thẩm định khách hàng. Các khâu trong quy trình tín dụng sẽ được thực hiện chuyên trách hơn. Bộ phận tiếp thị tập trung tìm kiếm, lôi kéo khách hàng, tiếp thị khách hàng sử dụng các dịch vụ ngân hàng. Trong khi đó, bộ phận thẩm định tập trung vào chuyên môn đánh giá và thẩm định khách hàng.
3.2.1.2. Không ngừng hoàn thiện xây dựng quy trình cho vay, cập nhật thay đổi theo từng thời kỳ
Quy trình tín dụng cần phải thường xuyên được rà soát, thay đổi theo hướng ngày càng hoàn thiện, chặt chẽ hơn. Quy trình cần đảm bảo tuân thủ theo quy định của NHNN, phù hợp với cấu trúc, tổ chức bộ máy của Ngân hàng. Khi cấu trúc bộ máy phòng ban liên quan đến nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng được cơ cấu lại, quy trình tín dụng cũng được thay đổi cho phù hợp. Tránh tình trạng quy trình tín dụng không được rà soát thường xuyên, việc áp dụng quy trình có những bất cập không phù hợp với những thay đổi
của ngân hàng, của môi trường pháp lý, có thể dẫn tới những ảnh hưởng tiêu cực đến công tác kiểm soát rủi ro tín dụng.
Các phòng ban thuộc khối chính sách cần thường xuyên rà soát lại quy trình. Từ thực tế hoạt động thẩm định và cấp tín dụng, cần rút kinh nghiệm từ thực tế sai phạm, sai sót, rủi ro có thể xảy ra ở khâu nào để từ đó có thể hoàn thiện được quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng. Đảm bảo nguyên tắc các khâu nghiệp vụ đều có ít nhất 2 người thực hiện với 1 người lập và 1 người kiểm soát. Đối với những khoản tín dụng quy mô càng lớn, càng cần thêm các khâu kiểm soát. Những khâu dễ xảy ra sai sót, sai phạm như hồ sơ vay vốn khách hàng, thẩm định phương án kinh doanh, kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay.. ..cần xây dựng quy trình theo hướng có sự tăng cường kiểm tra, kiểm soát với sự tham gia của nhiều cá nhân, phòng ban chức năng.
Tuy nhiên, đạt được tiêu chí quy trình đảm bảo chặt chẽ, kiểm soát tốt các khâu trong quy trình vay vốn, đồng thời quy trình tín dụng phải gọn nhẹ, hợp lý. Nếu quy trình phức tạp sẽ gây khó khăn trong khâu thực hiện. Nếu có quá nhiều các bước kiểm soát trong quy trình, dẫn tới việc chậm trễ trong việc thực hiện thủ tục vay vốn cho khách hàng. Trong khi hiện nay, các ngân hàng đang cạnh tranh rất gắt gao trong việc thời gian xử lý hồ sơ vay vốn, thời gian phục vụ khách hàng. Nhiều trường hợp, hồ sơ vay vốn chỉ giải quyết trong ngày và được giải ngân ngay trong ngày hoặc ngày hôm sau. Chính vì vậy, quy trình cho vay đồng thời cũng cần hợp lý, tinh giảm những bước không cần thiết, nhưng vẫn đồng thời thực hiện kiểm soát tốt các khâu trong quy trình vay vốn.
3.2.1.3. Đảm bảo tính tuân thủ trong việc thực hiện quy trình cho vay
Xây dựng quy trình hợp lý cần phải đảm bảo việc thực hiện quy trình được thực hiện đồng bộ và tuân thủ trên toàn hệ thống, có như vậy mới đảm bảo được hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng. Nếu quy trình được xây
dựng chặt chẽ nhưng không đảm bảo tính tuân thủ, thống nhất khi thực hiện thì không thể đảm bảo hiệu quả trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng.
Hiện nay, PG Bank chưa xây dựng chế tài xử lý trong trường hợp các đơn vị, cá nhân không tuân thủ, có sai sót hoặc cố tình sai phạm trong việc thực hiện quy trình tín dụng. Chính vì vậy, ngân hàng cần nghiên cứu, ban hành chế tài khen thưởng xử phạt rõ ràng đối với các cá nhân, đơn vị trong việc thực hiện, tuân thủ quy trình cho vay. Các đơn vị cần nắm rõ trách nhiệm, quyền hạn của mình trong quy trình, đảm bảo quy trình cho vay và kiểm soát trong hoạt động cho vay được thực hiện đồng bộ, liên tục, không bị gián đoạn và đảm bảo tính hiệu quả, tuân thủ. Đồng thời cần nắm rõ mức độ xử phạt trong trường hợp làm sai, để từ đó có tác dụng răn đe trong việc thực hiện, tuân thủ đúng quy trình tín dụng.
3.2.2. Nhóm giải pháp về phân định chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phòngban trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng ban trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng
3.2.2.1. Tăng cường chức năng kiểm soát của các phòng ban chuyên trách, kiểm toán nội bộ tại Hội sở
Hiện nay, tại PG Bank chức năng kiểm soát của các phòng ban tại Hội sở, của kiểm toán nội bộ chưa thực sự phát huy được tác dụng. Do số lượng nhân sự có hạn, khối lượng công việc lớn, mạng lưới các chi nhánh, phòng giao dịch ngày càng được mở rộng, chính vì vậy, kiểm toán nội bộ chỉ thực hiện kiểm toán tại chi nhánh 1-2 đợt trong năm. Chính vì vậy, nhiều trường hợp không kịp thời phát hiện ra những sai phạm, sai sót.
Hiện nay, các bộ phận có chức năng kiểm soát rủi ro tín dụng là: Phòng Quản lý rủi ro tín dụng - Khối quản lý rủi ro, Phòng quản lý tín dụng và Phòng xử lý thu hồi nợ, Phòng kiểm toán nội bộ. Trong đó, Phòng quản lý rủi ro tín dụng thực hiện chức năng tái thẩm định đối với các khoản vay vượt quá thẩm quyền phê duyệt của Giám đốc đơn vị kinh doanh. Phòng Quản lý tín
dụng thực hiện việc kiểm soát hồ sơ khách hàng và thực hiện giải ngân tại ĐVKD. Phòng xử lý thu hồi nợ, xử lý các khoản nợ có vấn đề, tập trung thu hồi nợ, thanh lý, bán tài sản để xử lý nợ, bán nợ, cơ cấu nợ. Phòng kiểm toán nội bộ có chức năng kiểm soát chất lượng tín dụng, tổng hợp các báo cáo về chất lượng nợ trên toàn hệ thống, báo cáo, phân tích điều chỉnh định hướng, chính sách, quy trình, quy chế cho phù hợp. Vì vậy, việc kiểm soát rủi ro tại Phòng kiểm toán nội bộ mới chỉ dừng lại ở việc nắm bắt số liệu khi rủi ro đã xảy ra, khách hàng đã chuyển nhóm nợ, giảm/mất khả năng thanh toán nợ với ngân hàng. Việc phát hiện sớm và ngăn chặn rủi ro xảy ra chưa đạt hiệu quả.
Có thể thấy hiện tại mới chỉ có khâu thẩm định trước khi giải ngân có sự kiểm soát tốt từ phía phòng ban Hội sở. Khâu kiểm soát sau giải ngân chưa được kiểm soát tốt. Các phòng ban quản lý tại Hội sở chỉ phát hiện khi rủi ro đã xảy ra mà không phát hiện được sớm để ngăn chặn. Vì vậy cần có sự phối hợp tốt của Phòng kiểm toán nội bộ và Phòng QLRRTD với các đơn vị kinh doanh. Cần thường xuyên yêu cầu các ĐVKD báo cáo về tình hình sử dụng vốn, tình hình kinh doanh của khách hàng để có những biện pháp thích hợp phát hiện và giảm thiểu thiệt hại do rủi ro xảy ra. Phòng QLRRTD và Kiểm toán nội bộ cần thường xuyên kết hợp đi thực tế cùng đơn vị kinh doanh, kiểm tra kiểm soát khách hàng về việc sử dụng vốn, tình hình triển khai dự án, tình hình kinh doanh thực tế của khách hàng.
3.2.2.2. Tập trung chú trọng phân định chức năng, nhiệm vụ các đơn vị, phòng ban ở khâu kiểm soát sau giải ngân
Hiện nay, quy trình kiểm soát rủi ro của PG Bank tập trung chủ yếu vào khâu kiểm soát trước khi giải ngân, kiểm soát trong khi giải ngân. Đối với khâu kiểm soát trước khi giải ngân, được kiểm tra kiểm soát qua nhiều bước, đặc biệt đối với cá khoản tín dụng có quy mô lớn. Đối với khâu kiểm soát trong khi giải ngân, việc lập hợp đồng vay vốn, hồ sơ TSĐB, hồ sơ giải ngân
và giải ngân được thực hiện tại đơn vị kinh doanh. Tuy nhiên, khâu kiểm soát sau khi giải ngân chưa được PG Bank chú trọng.
Để nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro ở khâu này, PG Bank cần nâng cao, phát huy vai trò quản lý, kiểm tra, kiểm soát của các phòng ban có liên quan tại Hội sở. Cụ thể, việc kiểm soát sau cho vay còn lỏng lẻo, được thực hiện bởi chuyên viên khách hàng phụ trách khoản vay. Cần có sự phối kết hợp trong việc kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng, hiệu quả sản xuất kinh doanh, khả năng đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng của phòng QLRRTD, Phòng kiểm toán nội bộ và đơn vị kinh doanh. Tránh tình trạng hiện nay, các phòng ban hội sở chỉ nắm được thông tin do chuyên viên khách hàng báo cáo khi rủi ro thực sự đã xảy ra, khoản nợ đã biến thành nợ quá hạn, khách hàng không có khả năng thanh toán với ngân hàng.
Tranh thủ kết hợp nguồn lực của khối quản lý rủi ro với đơn vị kinh doanh, phát hiện rủi ro có khả năng xảy ra ngay từ khi khách hàng có dấu hiệu bất thường trong việc sử dụng vốn, hoạt động kinh doanh sụt giảm, có ý nghĩa rất quan trọng trong việc giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra. Khi nắm bắt được những bất thường từ việc sử dụng vốn vay và hoạt động kinh doanh của khách hàng, ngân hàng sẽ có những biện pháp kịp thời giảm thiểu, ngăn chặn rủi ro như: giảm hạn mức cho vay khách hàng, ngừng giải ngân, hỗ trợ KH tháo gỡ khó khăn trong hoạt động kinh doanh.Tránh trưởng hợp, khi đã hoàn tất giải ngân cho khách hàng, khi khách hàng thua lỗ mới phát hiện ra rủi ro, khi đó tổn thất ngân hàng phải gánh chịu có thể là rất lớn.
3.2.2.3. Xây dựng bộ phận kiểm soát tín dụng độc lập tại các ĐVKD
Như đã phân tích ở trên, tại PG Bank, bộ phận kiểm soát tại các ĐVKD nằm dưới quyền của Giám đốc ĐVKD. Vấn đề này dẫn đến nhiều bất cập, ảnh hưởng đến tính khách quan trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Việc kiểm soát độc lập từ bên ngoài được thực hiện bởi các phòng ban chuyên
trách và kiểm toán nội bộ tại Hội sở. Tuy nhiên, việc kiểm soát từ các đơn vị Hội sở không thể thường xuyên do khoảng cách địa lý, do mạng lưới chi nhánh lớn, mỗi năm chỉ có 1-2 đợt kiểm toán nội bộ xuống làm việc trực tiếp tại chi nhánh.
Chính vì vậy, nhiều khi không thể phát hiện được hết những sai sót, sai phạm của các ĐVKD trong quá trình kiểm soát rủi ro tín dụng. Việc xây dựng bộ phận kiểm soát tín dụng độc lập trực tiếp hoạt động tại ĐVKD, nằm ngoài quyền quản lý của giám đốc ĐVKD sẽ nâng cao tính độc lập, khách quan cho công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Bộ phận này chịu sự quản lý ngành dọc của các khối phòng ban tại hội sở như Khối quản lý rủi ro về chất lượng công việc, chế độ chính sách lương thưởng.. .Đơn vị kinh doanh chỉ quản lý về mặt hành chính. Có như vậy, việc quản lý, giám sát hoạt động tín dụng mới thực sự khách quan. Bộ phận kiểm soát rủi ro đặt trực tiếp tại chi nhánh, giúp công tác kiểm soát rủi ro được thực hiện thưởng xuyên. Bên cạnh đó, các cán bộ