3. Khả năng thanh khoản
1.2.1. Hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương ViệtNam
Công thương ViệtNam
Tiệm cận theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế, hệ thống kiểm soát nội bộ của NHCT cũng được thiết kế bố trí chặt chẽ và phân hóa thành 3 vòng kiểm soát. Bản thân từng phòng ban, từng bộ phận trong mỗi vòng kiểm soát đều phải phát huy tốt vai trò của mình để kiểm soát tốt 4 loại rủi ro chính trong hoạt động Ngân hàng: (1) Rủi ro tín dụng; (2) Rủi ro thị trường; (3) Rủi ro hoạt động và (4) Rủi ro thanh khoản. Cụ thể:
Sơ đồ2.2: Mô hình tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
r---1 ψ
I
Vòng KS 3 Ị Kiểm toán nội bộ
Là bộ phận Kiểm toán nội bộ, đánh giá độc lập, khách quan tính đầy đủ và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ và công tác quản trị rủi ro
Vòng KS 1 I Các đơn vị kinh doanh
Chi nhánh Trung tâm thẻSở giao dịch,
-Là đơn vị trực tiếp kinh doanh, tiếp xúc với KH
-Là nguời sở hữu rủi ro, chịu tốn thất trực tiếp nếu có rủi ro xảy ra
-Là nguời chịu trách nhiệm quản lý đầu tiên, trực tiếp và thuờng xuyên các rủi ro có thể xảy ra, từ phát hiện, đánh giá và báo cáo
• Vòng kiểm soát thứ nhất:
- về chức năng: Là các đơn vị trực tiếp kinh doanh, mang lại lợi nhuận cho cả doanh nghiệp, bản thân các đơn vị kinh doanh phải nhận thức được tầm quan trọng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm soát rủi ro.Hệ thống KSNB phải được thiết lập, cài đặt và tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các phòng ban, chi nhánh, phòng giao dịch -> thông qua cơ chế kiểm tra trước - trong - sau.
- về cơ cấu tổ chức: là các Chi nhánh trong và ngoài nước, Sở giao dịch, Phòng Đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng, phòng Kiểm soát giải ngân tại Trụ sở chính,...
• Vòng kiểm soát thứ hai:
- về chức năng: (1) Là các đơn vị độc lập với vòng 1, đảm nhiệmchức năng kiểm tra, kiểm soátlại vòng 1; (2) Là người thiết lập, đánh giá và tư vấn hoàn thiện hệ thống KSNB;(3) Là đầu mối đánh giá rủi ro ở mức độ toàn đơn vị.
- về cơ cấu tổ chức: là Khối quản lý rủi ro, phòng quản lý chất lượng thuộc Khối kinh doanh ở Trụ sở chính
• Vòng kiểm soát thứ ba:
- về chức năng: là bộ phận độc lập với các phòng ban thuộc vòng kiểm soát
thứ nhất và thứ hai, có chức năng đánh giá một cách độc lập, khách quan hiệu quả
của hệ thống kiểm soát nội bộ, nhằm cải tiến và hoàn thiện hệ thống KSNB của
NHCT; Phát hiện và ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật, vi phạm các cơ chế, chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ của NHCT.
- về cơ cấu tổ chức: là phòng Kiểm toán nội bộ, trực thuộc Ban Kiểm soát, báo cáo trực tiếp cho Trưởng Ban Kiểm soát.