5. Cấu trúc đề tài
1.2.3.1. Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ
Mỗi NHTM cần căn cứ vào đặc điểm kinh doanh, quy định của Nhà nuớc cũng nhu các quy định riêng của Ngân hàng để thiết kế quy trình tín dụng hợp lý, chặt chẽ đảm bảo sự liên hoàn, phối hợp giữa các nghiệp vụ. Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý sẽ có tác dụng sau:
- Dựa trên quy trình tín dụng, ngân hàng sẽ tổ chức bộ máy hoạt động tín dụng phù hợp. Trong đó nhiệm vụ, chức năng của các phòng ban đuợc xác
định rõ ràng.
- Dựa trên quy trình tín dụng, ngân hàng sẽ thiết lập các thủ tục hành chính phù hợp với các quy định của pháp luật và đảm bảo an toàn trong hoạt
động kinh doanh.
- Quy trình tín dụng đuợc NHTM cụ thể hóa thành cẩm nang, sổ tay huớng dẫn nghiệp vụ thống nhất trong toàn ngân hàng về việc thực hiện nghiệp vụ tín dụng. Nhờ đó nguời thực hiện nghiệp vụ hiểu đuợc vai
trò, vị trí
và trách nhiệm của mình để có thái độ đúng đắn trong công việc.
- Quy trình tín dụng là cơ sở để kiểm soát quá trình cấp tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng của ngân hàng, giúp nhà quản trị có thể phát hiện
20
- Quy trình xét duyệt tín dụng, giám sát tín dụng đuợc thực hiện đầy đủ, kịp thời, có hiệu quả, ngăn ngừa kịp thời những thiếu sót trong hệ thống xử lý.
- Các dữ liệu cần thiết đuợc thu thập, chuyển giao và xử lý một cách đầy đủ, chính xác kịp thời giúp cho việc ra quyết định cấp tín dụng có chất luợng
cao.
- Rủi ro tín dụng đuợc quản lý chặt chẽ nhằm ngăn ngừa thất thoát tài sản và có dự phòng rủi ro hợp lý.
- Tài liệu, hồ sơ và các tài sản liên quan đến nghiệp vụ đuợc đảm bảo an toàn.
Dựa trên các nguyên tắc chung về thiết kế hệ thống KSNB hiệu quả, ngăn ngừa và quản lý đuợc rủi ro tín dụng cần phải thiết kế qua các giai đoạn sau:
> Quá trình xử lý nghiệp vụ tín dụng phát sinh và giải ngân
- Kiểm soát thủ tục Giấy đề nghị vay vốn nhằm đảm bảo rằng mọi hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng đều đuợc cấp có thẩm quyền theo dõi chặt
chẽ để ghi nhận việc phân công cho nhân viên tín dụng hoặc nhóm thẩm định
thích hợp thực hiện khoản vay.
- Kiểm soát việc thực hiện phân tích thông tin tín dụng nhằm đảm bảo thông tin tín dụng đuợc trình bày trung thực, chính xác và đuợc phân tích
khách quan, cẩn trọng để làm cơ sở cho cấp xét duyệt quyết định cho vay.
- Kiểm soát kết quả định giá tài sản đảm bảo và xem xét tính hợp lệ của hồ sơ tài sản đảm bảo nhằm đảm bảo rằng việc định giá đã đuợc tiến hành
- Kiểm soát việc thực hiện các thủ tục pháp lý đối với TSBĐ và HĐTD nhằm đảm bảo rằng các thủ tục pháp lý đã được tiến hành đầy đủ và
không có
sự sơ hở nào về mặt pháp lý có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cho ngân
hàng.
- Kiểm soát thực hiện hạn mức tín dụng đã được duyệt nhằm đảm bảo rằng việc giải ngân là hợp lệ vì nằm trong hạn mức tín dụng đã được
duyệt và
phù hợp với các điều kiện giải ngân ngân đã xác định khi xét duyệt cấp tín
dụng.
> Kiểm soát quá trình giám sát tín dụng
- Kiểm soát quá trình giám sát việc tuân thủ cam kết trả vốn, lãi vay nhằm đảm bảo rằng việc theo dõi tình hình trả nợ của khách hàng vay vốn
diễn ra thường xuyên và đầy đủ.
- Kiểm soát quá trình kiểm tra, cập nhật thường xuyên tình hình tài chính, kinh doanh của người vay vốn và việc ghi nhận kết quả thẩm tra
tro ng
các biên bản kiểm tra nhằm đảm bảo rằng thủ tục kiểm tra, giám sát sau cho
vay đã được thực hiện đầy đủ và nghiêm túc.
- Kiểm soát việc tập hợp các báo cáo về vốn và lãi vay quá hạn nhằm đảm bảo rằng các báo cáo về vốn và lãi vay quá hạn, trễ kỳ được cung cấp
Tl
- Kiểm soát quá trình thu hồi nợ xấu và đánh giá khả năng thu hồi của các khoản nợ xấu để quyết định mức trích lập dự phòng thích hợp. > Kiểm soát việc thực hiện sự đánh giá và thẩm định định kỳ về các
mặt sau
- Tiêu chuẩn lập quỹ dự phòng cho các khoản vay có khả năng không thu hồi đuợc nhằm đảm bảo rằng việc trích lập các khoản nợ không thu hồi đuợc
là xác thực và hợp lý.
- Đánh giá độ an toàn của tài sản đảm bảo nhằm đảm bảo rằng mức cho vay hiện hành trên tài sản đảm bảo luôn luôn hợp lý và an toàn.
- Vấn đề trích truớc hay ngung trích truớc khoản lãi cho vay nhằm đảm bảo phản ánh thu nhập lãi cho vay trên báo cáo tài chính là trung thực, hợp lý.
- Thực hiện giám sát thuờng xuyên ngay cả đối với những khoản vay trả nợ đúng hạn.
> Kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng
- Kiểm soát việc xác định hệ thống hạn mức tín dụng nhằm đảm bảo rằng hạn mức tín dụng cấp cho mỗi khách hàng dựa trên cơ sở tính toán hợp
lý giữa nhu cầu vốn và khả năng trả nợ của khách hàng.
- Kiểm soát việc xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân loại khách hàng và việc thực hiện phân loại khách hàng nhằm đảm bảo rằng khách hàng đuợc
phân loại chính xác, khách quan và tránh sự sai lầm khi ra quyết định
cho vay
1.3. Nâng cao hiệu quả đối với hoạt động tín dụng ngân hàng 1.3.1. Khái niệm nâng cao hiệu quả
Nâng cao theo định nghĩa của từ điển Tiếng Việt là “làm tăng thêm, đưa lên mức cao”.
Hiệu quả là một tương quan so sánh giữa kết quả đạt được theo mục tiêu đã được xác định với chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó.
Do đó, nâng cao hiệu quả là việc phải đạt kết quả tối đa với chi phí tối thiểu, hay chính xác hơn là đạt kết quả tối đa với chi phí nhất định hoặc ngược lại đạt kết quả nhất định với chi phí tối thiểu.
Chi phí ở đây được hiểu theo nghĩa rộng là chi phí để tạo ra nguồn lực và chi phí sử dụng nguồn lực, đồng thời phải bao gồm cả chi phí cơ hội. Chi phí cơ hội là giá trị của việc lựa chọn tốt nhất đã bị bỏ qua hay là giá trị của sự hy sinh công việc kinh doanh khác để thực hiện hoạt động kinh doanh này.
1.3.2. Hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng1.3.2.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động tín dụng 1.3.2.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động tín dụng
Hiệu quả hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ của cán bộ quản lý ngân hàng...) và nhân tố khách quan (mức độ an toàn vốn vay, lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển của kinh tế, xã hội).
1.3.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng
Một trong những sản phẩm của TCTD và NHTM là tín dụng, đây là loại hàng hóa mang tính xã hội cao, chỉ một biến động của nó về mặt giá trị trên thị trường là có thể ảnh hưởng đến nhiều hoạt động của nền kinh tế xã hội và hoạt động kinh doanh của các NHTM. Xét ở góc độ ngân hàng, hiệu quả hoạt động tín dụng không chỉ nhằm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng mà còn phải
24
đáp ứng được nhu cầu phát triển kinh tế của đất nước nói chung, của địa phương nói riêng trên cơ sở khả năng thu hồi được gốc và lãi đúng hạn như đã thỏa thuận trên HĐTD. Dưới đây là một số nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng:
❖Thu hồi vốn vay
Thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ hoạt động cho vay, những năm qua với điều kiện kinh tế nói chung và thị trường tài chính nói riêng gặp nhiều khó khăn, nguồn thu từ hoạt động tín dụng của hầu hết các ngân hàng bị ảnh hưởng dẫn đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng giảm sút đáng kể, trong bối cảnh lãi suất vẫn cao, môi trường kinh tế trong và ngoài nước tiềm ẩn nhiều rủi ro, các Doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh làm cho nợ quá hạn và nợ xấu có xu hướng tăng lên. Xét trong những khoản cho vay của nhiều NHTM thì bất động sản và những khoản cho vay liên quan đến bất động sản chính là những khoản nợ khó thu hồi vốn nhất hiện nay. Tuy nhiên, nhiều Ngân hàng vẫn quyết định tiếp tục cho vay thêm vốn để Doanh nghiệp hoàn thành dự án, hoàn thành sản phẩm để có thể tiêu thụ, trả nợ cho Ngân hàng. Vấn đề ở chỗ làm thế nào để xác định được khách hàng nào vẫn còn khả năng sống để có thể cho vay vì nếu xác định không đúng, Ngân hàng sẽ chịu những thiệt hại lớn hơn. Chính vì vậy để có thể thu hồi được vốn, các NHTM cần phải xem xét khách hàng trước khi cho vay, cần phải kiểm soát các khoản vay cũng như mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng. Công tác thẩm định cần phải chặt chẽ không nên chủ quan, bỏ sót các quy trình, CBTD phải nắm kỹ nghiệp vụ để đảm bảo an toàn vốn vay tránh rủi ro thấp nhất cho các khoản vay.
❖Rủi ro tín dụng
Hoạt động tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM, nên rủi ro tín dụng dù xảy ra ở mức độ nào cũng ảnh hưởng đến ngân hàng. Rủi ro
tín dụng làm giảm thu nhập của ngân hàng, giảm khả năng thanh toán, uy tín ngân hàng giảm, hạn chế sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng. Thực tế, quy trình cho vay của các ngân hàng đuợc xây dựng khá chặt chẽ và hạn chế hầu hết rủi ro. Vấn đề là rủi ro xảy ra thuờng do quy trình bị bỏ sót hoặc do nhân viên non kém nghiệp vụ không thẩm định, tìm hiểu kỹ luỡng. Nhiều ngân hàng chua thực hiện đầy đủ các thủ tục liên quan đến tài sản thế chấp, hợp đồng thế chấp, không đuợc công chứng theo đúng quy định, bên thế chấp căn cứ vào điểm này để cho rằng hợp đồng thế chấp vô hiệu. Chính vì vậy ngân hàng cần hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất đặc biệt là rủi ro tín dụng. Các ngân hàng khi cho KH vay vốn luôn kèm theo những điều kiện nhất định, thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, huớng dẫn của Thống đốc NHNN Việt Nam. Các quy định về an toàn tín dụng đuợc đặt ra nhằm bảo đảm các khoản tín dụng đuợc an toàn và có hiệu quả. Ngoài ra TCTD chỉ cho vay với mỗi KH trong một giới hạn nhất định (Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 thì tổng du nợ cho vay đối với một KH không đuợc vuợt quá 15% vốn tự có của TCTD).
❖ Nợ xấu
Trong những năm qua tình hình kinh tế khó khăn, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều trở ngại đã làm không ít KH mất khả năng chi trả các khoản vốn vay của ngân hàng, khiến nợ xấu của ngân hàng có xu huớng gia tăng. Thực tế, nợ xấu của các ngân hàng trong những năm qua tăng mạnh bên cạnh đó hoạt động sản xuất kinh doanh của KH đuợc dự báo còn khó khăn hơn, sẽ ảnh huởng đến khả năng trả nợ vay ngân hàng. Truớc nguy cơ nợ khó đòi các ngân hàng đang từng buớc cơ cấu lại du nợ. Truớc tình trạng thiếu hiệu quả trong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần tập trung nhiều nguồn lực cho công tác phân tích nguyên nhân và cảnh báo nguy cơ phát sinh nợ quá hạn, đồng thời thực hiện quyết liệt công tác đốc thúc, xử lý thu hồi nợ,
26
bên cạnh đó cần phải tăng cường kiểm soát hiệu quả hoạt động tín dụng, xử lý nợ xấu, nợ quá hạn toàn hệ thống, nếu các chi nhánh vi phạm các quy định trong công tác tín dụng thì áp dụng các biện pháp kiểm soát đặc biệt, giảm hạn mức chỉ tiêu tín dụng, giảm hạn mức ủy quyền phán quyết... Một khi nợ xấu được kiểm soát thì tín dụng mới được cải thiện.
❖ Tỷ lệ cho vay trên vốn huy động
Theo Thông tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011, bổ sung một số điều của Thông tư 13/2010/TT-NHNN và Thông tư 19/2010/TT-NHNN trong đó có nội dung: “ Hủy bỏ tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn huy động quy định tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN, được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 19/2010/TT-NHNN”
Sau khi Thông tư 22 được ban hành NHTM có thêm nguồn vốn cấp cho nền kinh tế. Với việc thêm nguồn vốn sẽ làm tăng thanh khoản cho NHTM, hỗ trợ giảm lãi suất cho vay. Tuy nhiên cũng có những hệ lụy từ Thông tư 22:
Thứ nhất, nếu không kiểm soát tốt sẽ làm tăng lượng cung tiền gây áp
lực lạm phát.
Thứ hai, là rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với NHTM do việc tăng
cung tín dụng ra nền kinh tế nhưng lãi suất vẫn còn ở mức cao. KH đang trong giai đoạn khó khăn cần vốn để sản xuất kinh doanh nên chấp nhận vay vốn với lãi suất cao. Tuy nhiên khả năng trả nợ của KH còn bỏ ngõ do khó khăn đầu ra của KH trong khi chi phí đầu vào vẫn cao.
Thứ ba, chính là rủi ro thanh khoản: Mục tiêu của tỷ lệ cho vay trên
vốn huy động vốn là đảm bảo thanh khoản cho các NHTM. Nếu có tín hiệu cho thấy vốn cho vay ra quá nhiều, thanh khoản có vấn đề, nợ xấu quá hạn tăng lên nhưng lãi suất chưa giảm như mong đợi thì cần phải có can thiệp của NHNN để giảm thiểu rủi ro cho các NHTM.
Bản thân các NHTM cũng phải tính toán sao cho tỷ lệ này phù hợp để tránh rủi ro thanh khoản cho ngân hàng, bởi ngoài rủi ro thanh khoản nếu NHTM cho vay với tỷ lệ cao cũng sẽ làm tăng rủi ro tín dụng, điều này thể hiện rõ hơn trong bối cảnh kinh tế Việt Nam đang trong giai đoạn khó khăn.
❖ Đóng góp cho sự phát triển kinh tế
Giữa ngân hàng, KH và nền kinh tế có mối quan hệ mật thiết với nhau. Nếu như hoạt động tín dụng của ngân hàng có hiệu quả sẽ giúp cho KH tiếp cận được các nguồn vốn vay của ngân hàng, từ đó KH sẽ đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, số lượng hàng hóa dịch vụ ngày càng gia tăng trong nền kinh tế và được người tiêu dùng đón nhận, góp phần tăng trưởng kinh tế, thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Sự phát triển của nền kinh tế k éo theo sự phát triển của hệ thống ngân hàng và như thế một chu trình khép kín giữa ngân hàng, KH và nền kinh tế lại tiếp diễn. Hoạt động tín dụng hiệu quả sẽ tạo điều kiện công ăn việc làm cho người lao động, giảm thiểu tỷ lệ thất nghiệp, đời sống an sinh xã hội được nâng cao hơn. Theo đó, trước xu thế toàn cầu hóa và hội nhập quốc tế sâu rộng, hệ thống NHTM với vai trò huyết mạch của nền kinh tế sẽ tiếp tục thực hiện cải cách toàn diện theo hướng phát triển ổn định, bền vững, năng động, cung cấp đầy đủ và tiện ích trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng, phục vụ yêu cầu công nghiệp hóa - hiện đại hóa và đáp ứng tốt nhu cầu của nền kinh tế xã hội của đất nước trong tiến trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa.
❖ Giá trị thương hiệu
Nói đến thương hiệu của một DN thì phải nhắc đến văn hóa kinh doanh