Việt Nam
3.3.3.1. Kiến nghị xây dựng chính sách và tổ chức quản trị rủi ro lãi suất
của Agribank
a) Hình thành chính sách quản trị rủi ro lãi suất
Hoạt động kinh doanh của NHTM nói chung và Agribank nói riêng trong nền kinh tế thị trường luôn gặp phải nhiều khó khăn, tồn tại, những rủi ro tiềm ẩn gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh và uy tín của ngân hàng. Vì vậy để cho hoạt động ngân hàng phát triển vững chắc, an toàn và hiệu quả thì cần phải kiểm soát và hạn chế được rủi ro thông qua công tác quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. Trong những năm qua, quản lý rủi ro đã giành được sự quan tâm chú ý của các NHTM Việt Nam nói chung và Agribank nói riêng, tuy nhiên, vấn đề này chưa được xem xét một cách toàn diện. Hầu như các NHTM chỉ chú trọng tới quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản mà chưa đi sâu nghiên cứu các loại rủi ro đặc thù khác của NHTM như: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái ... và vận dụng các biện pháp quản lý những loại rủi ro này trong hoạt động kinh doanh.
Đối với NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai, công tác quản trị rủi ro lãi suất còn là vấn đề khá mới mẻ. Trong một thời gian dài hầu như không được quan tâm đúng mực đến vấn đề này. Gần đây, khi lãi suất thị trường có nhiều biến động, Agribank nói chung và Chi nhánh Thanh Oai nói riêng mới nhận thấy mình đang đứng trước nguy cơ rủi ro và bước đầu thực hiện một số biện
99
pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất như trình bày trên. Biện pháp được Agribank sử dụng phổ biến nhất là việc quy định lãi suất thả nổi, được điều chỉnh trong vòng 6 tháng hoặc mỗi khi lãi suất trị trường biến động trong các hợp đồng cho vay trung - dài hạn. Mặt khác, ngân hàng cũng chấp hành quy định của NHNN về giới hạn tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung - dài hạn, một mặt hạn chế rủi ro thanh khoản, mặt khác duy trì tương đối sự cân xứng về kỳ hạn của tài sản Có và tài sản Nợ của ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro lãi suất. Tuy nhiên, những biện pháp này chỉ giúp Agribank hạn chế được phần nào rủi ro lãi suất. Muốn thực hiện tốt hơn việc quản trị rủi ro lãi suất, Agribank nói chung và Chi nhánh Thanh Oai nói riêng cần phải nhận thức vấn đề một cách toàn diện; bao gồm việc báo cáo biến động của lãi suất, đo lường mức rủi ro, sử dụng thêm các công cụ mới phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả.
Đối với chính sách quản trị rủi ro lãi suất, Agribank cần xây dựng chính thức thành văn bản và có quy định cụ thể những vấn đề sau:
- Mục tiêu của chính sách là xác định rõ nội dung cần thực hiện để hạn chế và kiểm soát rủi ro lãi suất.
- Quy định rõ những bộ phận và cá nhân chịu trách nhiệm về các quyết định và kiểm soát rủi ro lãi suất.
- Quy định việc thiết lập một hệ thống đo lường rủi ro lãi suất một cách toàn diện và phải đánh giá được tác động của những biến động lãi suất thị
trường tới mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Những nhà quản lý ngân
hàng cần hiểu rõ những giả định cơ bản trong hệ thống quản lý rủi ro lãi suất.
- Xác định các giới hạn rủi ro lãi suất mà Ngân hàng có thể chấp nhận cho toàn bộ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và nếu có điều kiện
100
cũng như khả năng đo lường và quản lý rủi ro của Ngân hàng. Việc xác định các giới hạn rủi ro cho phù hợp với phương pháp đo lường rủi ro được Ngân hàng lựa chọn và các giới hạn đó phải được sự phê duyệt của Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam, đồng thời được xác định lại theo định kỳ. Ngân hàng cần xác định giới hạn hoạt động và yêu cầu các bộ phận, các Chi nhánh phải tuân thủ giới hạn đó, nhằm khống chế rủi ro lãi suất ở mức có thể chấp nhận được, phù hợp với chính sách của ngân hàng.
- Quy định các chiến lược, biện pháp và công cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất mà Ngân hàng có thể sử dụng.
- Quy định phương thức đánh giá mức độ thiệt hại có thể xảy ra trong điều kiện thị trường có những biến động xảy ra ngoài dự tính ban đầu của
Ngân hàng và phải cân nhắc những tổn thất này trong quá trình xây
dựng các
chính sách quản lỷ rủi ro lãi suất.
- Quy định việc lập và sử dụng các báo cáo rủi ro lãi suất.
b) Thiết lập mô hình tổ chức quản trị rủi ro lãi suất của Agribank
Ủy ban Quản trị rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam được thành lập vào năm 2009 theo quy định tại Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ.
Hiện tại, hoạt động quản trị rủi ro lãi suất thuộc chức năng nhiệm vụ của Ủy ban Quản trị rủi ro thuộc Hội đồng quản trị. Chức năng, nhiệm vụ của của Ủy ban Quản trị rủi ro được quy định như sau:
- Tham mưu cho Hội đồng quản trị trong việc ban hành các quy trình, chính sách thuộc thẩm quyền của mình liên quan đến quản trị rủi ro
trong hoạt
động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
theo quy
định của pháp luật và Điều lệ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
101
- Xem xét, đánh giá tính phù hợp và hiệu quả của các chính sách, quy trình quản trị rủi ro hiện hành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông
thôn Việt Nam để đưa ra các khuyến nghị, đề xuất với Hội đồng quản trị về
những yêu cầu cần thay đổi quy trình, chính sách, chiến lược hoạt động. Tham mưu cho Hội đồng quản trị trong việc quyết định phê duyệt các khoản đầu tư, các giao dịch có liên quan, chính sách quản trị và phương án xử lý rủi ro trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ do Hội đồng quản trị giao
3.3.3.2. Các kiến nghị khác
Thứ nhất, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam
cần phân bổ chỉ tiêu kinh doanh theo lợi thế vị trí, cũng như thế mạnh của từng đơn vị kinh doanh. Không nên khống chế hạn mức tín dụng, mà nên kiểm soát tăng trưởng tín dụng, đảm bảo chất lượng tín dụng, tạo điều kiện cho các Chi nhánh thực hiện quản trị tốt Tài sản Nợ và Tài sản Có.
Thứ hai, NHNo&PTNT Việt Nam cần phổ biến và mở các lớp đào tạo quản trị rủi ro lãi suất cho tất cả các nhân viên của các Chi nhánh, nâng cao trình độ và năng lực quản lý, nâng lực tác nghiệp. Nội dung này thực hiện theo các hướng:
- Nâng cao năng lực của Ban lãnh đạo thông qua: năng lực hoạch định chính sách, năng lực ra quyết định, năng lực quản trị TSN-TSC
- Nâng cao nhận thức của từng cán bộ ngân hàng để họ hiểu rõ vai trò, tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro lãi suất, bằng cách tổ chức các
chương trình đảo tạo kiến thức về quản trị rủi ro, để nhận thức đúng đắn mà
từ đó tư vấn cho khách hàng gửi tiền cũng như cho vay cho phù hợp cân xứng
102
riêng là điều cần thiết trong thời kỳ kinh tế thị trường. Bên cạnh đó, cần xây dựng chính sách đãi ngộ tốt để giữ và thu hút đội ngũ nhân viên có trình độ, tâm huyết.
Thứ ba, chính sách và mô hình quản trị rủi ro lãi suất của ngân hàng phải được xác định một cách cụ thể, rõ ràng, phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh của từng đơn vị kinh doanh của ngân hàng. Đầu tiên, cần xây dựng mô hình tổ chức ngân hàng phù hợp tạo điều kiện cho việc quản trị rủi ro lãi suất an toàn, ổn định và hiệu quả. Tiếp đến, trước khi ra quy trình cụ thể, cần phải thông qua hết tất cả các bộ phận để tham khảo ý kiến, để thống nhất cách thực hiện khi quy trình ban hành có hiệu lực.
Thứ tư, cần xây dựng bộ phận đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro hoàn toàn độc lập với những bộ phận khác, không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro, có chức năng quản lý, giám sát rủi ro, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro và phải báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng. Lập và đặt ra những giới hạn hoạt động để duy trì mức độ rủi ro phù hợp với chính sách của ngân hàng.
Thứ năm, khi xây dựng mức lãi suất cần phân tích kỹ, tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường tiền tệ và tính đến nhu cầu vốn của ngân hàng nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Các nhà quản trị ngân hàng nên tính toán chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay hợp lý. Đồng thời, phải thường xuyên phân tích xu hướng trong tài khoản tiền gửi và tiền vay, số dư tăng hoặc giảm và sự tập trung của khách hàng có số dư lớn để xác định mức lãi suất cho phù hợp. Ngoài ra, để tính mức lãi suất hợp lý cũng cần xác định chính xác mức độ ổn định của nguồn vốn ngắn hạn để có thể sử dụng một tỷ lệ nhất định cho đầu tư trung và dài hạn, nhằm hạn chế biến động lợi nhuận khi lãi suất tăng khách hàng thường trả nợ vay trước hạn. Trường hợp này nên áp dụng hình thức lãi suất phạt cho việc thanh toán
103
nợ vay trước hạn và tính đến chi phí cho hoạt động quản trị rủi ro lãi suất trong trường hợp xấu nhất có thể xảy ra. Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn - Trụ sở chính nên đón đầu trước biến động lãi suất trên thị trường mà điều chỉnh lãi suất điều hòa vốn nội bộ kịp thời.
Thứ sáu, hiện nay hoạt động ngân hàng ngày càng đa dạng, phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro, nên các nhà quản trị cần điều hành tốt các công tác sau:
- Xây dựng tiêu chí đối với những nhóm khách hàng cụ thể, theo số dư tiền gửi hoặc tiền vay dựa trên cơ sở dự đoán xu hướng của lãi suất, cho phép
mỗi nhân viên kinh doanh đều được thỏa thuận với khách hàng trong khuôn
khổ những tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng đã được các nhà quản trị ngân
hàng đưa ra.
- Trước khi giới thiệu những sản phẩm mới hay thực hiện hoạt động kinh doanh mới, ngân hàng cần xác định những rủi ro của những sản phẩm mới
hay những hoạt động kinh doanh mới này. Những sản phẩm mới này
phải phù
hợp với quy trình và sự kiểm soát rủi ro, đồng thời phải thiết lập những công
cụ và biện pháp để hạn chế rủi ro có thể xảy ra khi triển khai những sản phẩm
mới này.
- Thành lập bộ phận chuyên giải đáp các thắc mắc của khách hàng và tư vấn về các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, để khi Tài sản Nợ và Tài
104
hưởng để đánh giá hậu quả của những thay đổi lãi suất trong phạm vi hoạt động của ngân hàng.
Thứ tám, để công việc quản trị rủi ro lãi suất có hiệu quả, NHNo&PTNT Việt Nam cần có mô hình hoàn thiện hơn trong đo lường và kiểm soát rủi ro lãi suất. Đó là mô hình thời lượng vì mô hình này xác định được giá trị thị trường tiêu biểu cho giá trị hiện tại và tương lai của thu nhập.
3.3.4. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn
Huyện Thanh Oai
- Ngân hàng cần chú trọng xây dựng hệ thống kế toán thống kê thật sự vững mạnh và chuyên nghiệp, để có thể cung cấp đầy đủ những số liệu cần
thiết cho những tính toán, lượng hoá rủi ro lãi suất. vì hiện nay Chi nhánh
chưa có số liệu thống kê về thời gian còn lại của các khoản cho vay, các tài
sản đầu tư, cũng như thời gian còn lại của các nguồn vốn huy động và vốn
vay. Đối với các khoản mục tài sản được thanh toán theo nhiều kỳ hạn;
ví dụ,
cho vay tiêu dùng, trả góp, cho vay trung và dài hạn... Chi nhánh cũng chưa
có số liệu tổng hợp về giá trị của các luồng thanh toán ứng với từng kỳ hạn.
Chính các hạn chế này sẽ gây trở ngại cho Chi nhánh trong việc lượng
hoá và
quản trị rủi ro lãi suất một cách hữu hiệu.
105
sản sinh lợi như các khoản cho vay và đầu tư (thuộc về bên Tài sản Có) hay các khoản tiền gửi, khoản vay trên thị trường tiền tệ (ở bên nguồn vốn) và để giữ gìn thu nhập trước rủi ro lãi suất, Chi nhánh cần phải duy trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) cố định.
- Phải duy trì sự cân đối các khoản nhạy cảm với lãi suất bên nguồn vốn với tài sản. Xác định mức độ ổn định của nguồn vốn ngắn hạn để có thể sử
dụng một tỷ lệ nhất định an toàn cho đầu tư dài hạn.
- Sử dụng một chính sách lãi suất linh hoạt, đặc biệt đối với những khoản vay lớn, thời hạn dài cần tìm kiếm nguồn vốn tường xứng, hoặc thực
hiện cơ
chế lãi suất thả nổi.
- Sử dụng các công cụ tài chính mới để hạn chế rủi ro ngoại bảng, như sử dụng các nghiệp vụ kỳ hạn về lãi suất, nghiệp vụ kỳ hạn về tiền gửi, nghiệp
vụ kỳ hạn về lãi suất tiền vay, thực hiện hợp đồng tương lai do không cân
xứng nguồn vốn và tài sản; thực hiện nghiệp vụ hoán đổi lãi suất, quyền lựa
chọn lãi suất.
- Cần chuẩn bị những điều kiện cần thiết để có thể sử dụng các công cụ tài chính hiện đại, ứng dụng các nghiệp vụ phái sinh trong phòng ngừa
rủi ro lãi suất.
KÉT LUẬN CHƯƠNG 3
Với một số giải pháp, kiến nghị về quản trị rủi ro lãi suất trình bày trong Chương 3, tác giả hy vọng sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Huyện Thanh Oai, cùng với việc tập trung nâng cao trình độ cán bộ và cải tiến công nghệ
106
KẾT LUẬN
Mục tiêu cơ bản của quản trị rủi ro là thực hiện đo luờng đánh giá rủi ro lãi suất phát sinh trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nhằm giám sát, ngăn ngừa và hạn chế những rủi ro đó ở mức thấp nhất. Trong bối cảnh lãi suất thị truờng có xu huớng biến động nhiều hơn, NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai đã có nhận thức về nguy cơ rủi ro lãi suất trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Tuy nhiên, những nhận thức này mới chỉ là buớc đầu và chưa toàn diện, ngân hàng mới chỉ dừng lại ở nhận định là ngân hàng có rủi ro lãi suất nhưng chưa đo luờng, đánh giá cụ thể mức độ rủi ro là bao nhiêu, lãi suất biến động theo chiều huớng nào sẽ gây thiệt hại cho ngân hàng.
Trong xu huớng hội nhập kinh tế quốc tế mạnh mẽ như hiện nay, đã đem lại cho các NHTM Việt Nam nhiều cơ hội mới, nhưng đồng thời cũng làm gia tăng về quy mô và mức độ trầm trọng của rủi ro, tổn thất đối với các ngân hàng, trong đó có rủi ro lãi suất. Do vậy, quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro lãi suất nói riêng là vô cùng quan trọng đối với sự phát triển bền vững của các NHTM Việt Nam. Việc nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn huyện Thanh Oai” đã góp phần làm rõ một số vấn đề sau đây:
Một là, hệ thống hoá cơ sở lý luận về rủi ro lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất đối với các NHTM, tập trung nghiên cứu nguyên nhân rủi ro lãi suất, sự cần thiết và nội dung của quản trị rủi ro lãi suất.
Hai là, tập trung phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Chi nhánh Thanh Oai truớc những diễn biến của lãi suất thị