5. Kết cấu của luận văn
1.3 Kinh nghiệm một số nước về quản trị tài chớnh NHTM
Nõng cao hiệu quả quản trị tài chớnh NHTM là yờu cầu tất yếu khỏch quan xuất phỏt từ sự đũi hỏi về lợi ớch của khỏch hàng, của nền kinh tế và của bản thõn NHTM vỡ nú là cơ sở đảm bảo cho sự tồn tại và phỏt triển lõu dài bền vững của toàn bộ hệ thống tài chớnh, tiền tệ ở mọi quốc gia. Dưới đõy là một số kinh nghiệm nõng cao chất lượng quản trị tài chớnh của cỏc NHTM lớn trờn thế giới cú thể ỏp dụng được ở Việt Nam.
Hiệp định Basel đó đưa ra tiờu chuẩn quốc tế kiểm soỏt vốn tự cú. Theo đú, cỏc NHTM phải duy trỡ mức vốn tự cú tương ứng với mức rủi ro của NH. Mức độ này được tớnh trờn cơ sở quy đổi cỏc tài sản và cỏc khoản mục ngoại bảng của NH theo mức rủi ro theo cỏc cấp độ từ 0% đến 100%. Đồng thời vốn tự cú tối thiểu mà mỗi NH phải duy trỡ cú phõn biệt cụ thể cho tổng vốn và cỏc loại vốn loại I và loại II cú tớnh ổn định khỏc nhau. Cụ thể, giới hạn tối thiểu đối với tổng vốn khụng dưới 8%; đối với vốn loại I khụng dưới 4% và đối với vốn loại II tối đa bằng 100% vốn loại I.
Thực tế hoạt động NH tại nhiều nước đang phỏt triển như Trung Quốc, Thỏi Lan, Singapore... cho thấy tỡnh trạng phổ biến là cú khỏ nhiều NH hoạt động trong điều kiện khụng đỏp ứng đủ tiờu chuẩn về vốn tự cú tối thiểu. Tỡnh trạng thiếu vốn tự cú của cỏc NHTM khụng chỉ làm hạn chế khả năng trang bị cơ sở vật chất, kỹ thuật mà cũn cú tỏc động xấu trờn phương diện thiếu nguồn bự đắp
rủi ro phỏt sinh khi mở rộng hoạt động kinh doanh NH. Vấn đề khú khăn là cỏc NH luụn thiếu nguồn để tăng quy mụ vốn tự cú tương ứng với mức rủi ro mà NH phải đương đầu khi quy mụ tài sản rủi ro của cỏc NH tăng lờn.
Để giải quyết vấn đề này ngoài cỏc nỗ lực kiểm soỏt rủi ro, cỏc NHTM cần
cú kế hoạch thớch hợp, kể cả bằng biện phỏp tăng vốn từ bờn trong (tăng tỷ lệ trớch
từ lợi nhuận rũng) và biện phỏp tăng vốn từ bờn ngoài (mở rộng sở hữu kể cả việc
cho phộp cú sự tham gia của cỏc NH nước ngoài)
1.3.2- Nõng cao chất lượng huy động vốn
Cỏc nhà nghiờn cứu lý thuyết và chỉ đạo hoạt động NHTM trờn thực tiễn cũng khẳng định: sự yếu kộm thường gặp của cỏc NHTM trong cụng tỏc huy động vốn cũng cú ảnh hưởng tiờu cực đến chất lượng hoạt động NH. Trong đú đặc biệt là vấn đề nhận biết khụng đầy đủ về cơ chế tỏc động của rủi ro huy động vốn; thiếu kỹ năng thiết lập và thực hiện cỏc chiến lược huy động vốn mang tớnh cạnh tranh. Vỡ vậy, để nõng cao chất lượng hoạt động NHTM, họ
cũng khuyến nghị việc giải quyết vấn đề này là những bài học quan trọng đối với mỗi NHTM.
Nhận biết đầy đủ cỏc loại rủi ro trong huy động vốn và cơ chế diễn biến của chỳng để cú định hướng và biện phỏp quản lý rủi ro thớch hợp. Trờn thực tế, nhiều NHTM thường chỳ trọng tới việc tăng trưởng nguồn vốn mà khụng chỳ ý đến việc kiểm soỏt rủi ro huy động vốn. Do đú, để khắc phục thỡ ngoài việc làm cho cỏn bộ NHTM hiểu rừ đầy đủ, toàn diện về cỏc loại rủi ro, thỡ cỏc kế hoạch tăng trưởng nguồn vốn của NH luụn phải đi đụi với kế hoạch sử dụng vốn và kế hoạch kiểm soỏt rủi ro huy động vốn phải luụn đi đụi với kế hoạch kiểm soỏt rủi ro sử dụng vốn.
1.3.3- Tăng thu nhập bằng cỏch mở rộng cỏc dịch vụ cú thu phớ
Mụ hỡnh hoạt động của đa số cỏc NHTM ở cỏc nước là tạo ra lợi nhuận trờn cơ sở chờnh lệch lói suất cho vay và lói suất huy động vốn. Tuy vậy, xu hướng gần đõy tại cỏc nước phỏt triển và cả nhiều nước đang phỏt triển đó cho thấy mụ hỡnh này khụng hoàn toàn cũn thớch hợp. Trờn thực tế, cựng với xu thế tự do hoỏ tài chớnh và tăng cường hội nhập, nhiều NHTM đó cải thiện mụ hỡnh thu lợi nhuận của mỡnh trờn cơ sở hoàn thiện mụ hỡnh hoạt động truyền thống theo hướng kết hợp mở rộng cung cấp cỏc dịch vụ thu phớ để gia tăng thu nhập ngoài lói suất. Thành cụng của chiến lược này thể hiện qua một số kết quả thực tiễn sau:
- NH Hồng Kụng và Thượng Hải (HSBC): HSBC là một trong những tổ hợp NH lớn nhất, cung cấp nhiều dịch vụ tài chớnh. Để trở thành "một NH cung cấp dịch vụ tài chớnh hành đầu trờn thế giới", ngoài hoạt động NH truyền thống, HSBC đó đặt trọng tõm phỏt triển cỏc hoạt động dịch vụ như: dịch vụ tài chớnh cỏ nhõn, tài chớnh tiờu dựng, tài chớnh doanh nghiệp, đầu tư và kinh doanh ngoại hối, dịch vụ cho nhúm khỏch hàng đặc biệt, phỏt triển cỏc dịch vụ toàn cầu gồm: dịch vụ thẻ, thanh toỏn giao dịch, bảo hiểm, quản lý tài sản... Kết quả là HSBC
đó tạo ra doanh số thu ngoài tớn dụng rất lớn (doanh thu từ thanh toỏn quốc tế chiến 1/3 tổng doanh thu của HSBC Việt Nam).
- Cỏc NHTM Thỏi Lan: Nhiều NHTM Thỏi Lan cũng đó khỏ thành cụng trong việc cải thiện mụ hỡnh thu lợi nhuận trờn cơ sở phỏt triển cỏc hoạt động dịch vụ. Những năm gần đõy, nhiều NHTM Thỏi Lan đó khụng ngừng mở rộng cỏc hoạt động dịch vụ như: tạm ứng và bảo lónh; thẻ tớn dụng, thẻ ATM và cỏc dịch vụ NH điện tử khỏc; chuyển tiền và nhờ thu; phớ quản lý; kinh doanh ngoại tệ; lưu ký chứng khoỏn, phớ tư vấn, phớ dịch vụ khỏc... Theo số liệu của NH Trung
ương Thỏi Lan, trong những năm gần đõy, tỷ lệ thu nhập ngoài lói (trong đú phần lớn là cỏc khoản thu từ dịch vụ tài chớnh) trờn thu lói tớn dụng của 13 NHTM hàng đầu đều đạt tới trờn 30%. Trong đú, cỏc lĩnh vực phỏt triển nhanh nhất là cỏc
dịch vụ về thẻ, kinh doanh ngoại hối, dịch vụ NH điện tử, chuyển tiền và nhờ thu và bảo lónh phỏt hành chứng khoỏn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 của luận văn đó nghiờn cứu những vấn đề cơ bản sau:
- Tổng quan về NHTM và quản trị NHTM.
- Nghiờn cứu và làm rừ về quản trị tài chớnh trong NHTM: Khỏi niệm,
mục tiờu, sự cần thiết, nội dung quản trị, cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ và nhõn tố ảnh hưởng đến quản trị tài chớnh của NHTM.
- Đỳc rỳt kinh nghiệm của NHTM một số nước về nõng cao quản trị tài
chớnh NHTM cú thể ỏp dụng vào cỏc NHTM ở Việt Nam.
Trờn cơ sở cỏc kết quả nghiờn cứu đú, luận văn khẳng định: Quản trị tài chớnh NHTM là một đũi hỏi khỏch quan trong nền kinh tế thị trường, là điều kiện đảm bảo cho NHTM tồn tại và phỏt triển.
Lý luận tại chương 1 là cơ sở phõn tớch thực trạng quản trị tài chớnh của Ngõn hàng nụng nghiệp và phỏt triển nụng thụn tỉnh Bắc Giang được trỡnh bầy tại chương 2.
Ch--ng 2
thực tr1ng công t,c qu^n trh tμi chính
t1i Ngân hμng nông nghiθp vμ ph3t triển nông thôn t0nh bắc giang
2.1- Giới thiθu tổng quan vũ NHNo t0nh Bắc Giang
2.1.1- Khji qujt tình hình kinh tế - x∙ hội t0nh Bắc Giang có rnh h-ẽng đến ho⅛ động kinh doanh NH
Bắc Giang lμ t0nh miền núi, diồn tích tự nhian 3.827,38 km2; dân số
tran 1,55 triồu ng-ời; có 9 huyồn vμ 01 thμnh phố; 230 x∙, ph-ờng, thb trấn;
trong đó, có 6 huyồn miền núi vμ 1 huyồn vớng cao. Trung tâm cna t0nh cιch
Thn đô Hμ Nội 50 km.
Khi mới t1i lẼp (n"m 1997) Bắc Giang lμ t0nh có điểm xuất phιt vũ
kinh tế - x∙ hội thấp. H-n 10 n"m qua, nhất lμ trong nhiồm kỳ Đii hội Đ^ng bộ t0nh lỌn th0 XVI (2006-2010), kinh tế - x∙ hội cna t0nh đ^ có chuyển biến tích cực, GDP t"ng tr-ờng với tốc độ bình quân tran 8,5%∕n"m. C- cấu kinh tế chuyển dhch theo h-ớng t"ng tu trăng công nghiồp, gi^m tu trang nông, lâm
nghiồp. Nông nghiồp chuyển dhch tích cực sang s^n xuất hμng hoι vμ đit
kết qu^ khι toμn diồn c^ vũ trõng trăt, ch"n nuôi, thuu s^n vμ lâm nghiồp.
B-ớc đỌu đ^ hình thμnh một số vớng nông s^n hμng hoι tẼp trung, trong đó có
vớng cây "n qu^ lớn với diồn tích tran 50 ngμn ha (trong đó có 3,8 v1n ha v^i
thiũu). Tới nay, toμn t0nh có 3.900 trang trh ch"n nuôi gia cỌm, gỌn 500 gia trG tổng hĩp vμ tran 400 trang trh ch"n nuôi lĩn, trờ thμnh t0nh có đμn gia cỌm đ0ng th0 2 toμn quốc, đμn lĩn đ0ng th0 6 toμn quốc. Thu hút đỌu t- có nhiũu
cố gắng vμ đit kết qu^ tích cực. Một số dự ιn công nghiồp có quy mô lớn φ∙,
đang đ-ĩc đỌu t- xây dựng đi vμo hoh động nh-: nhμ mιy nhiồt điồn S-n
Động 220MW, Nhμ mιy linh kiồn điồn tố Sanyo, một số nhμ mιy cna TẼp
đopn Hảng H^i (Đpi Loan) ... Thu ngân sιch tran đha bμn t"ng bình quân
hμng n"m tran 20% (N"m 2009 thu ngân sιch nội đha -ớc đit 1.010 tu đõng).
Kết cấu h1 tỌng kinh tế - x∙ hội đ-ĩc quan tâm đỌu t-, góp phỌn quan trang
phjt triền kinh tế, XQ1 đói gi,'m nghèo; đời sống nhân dân c- b,'n ổn đhnh.
Vl.Hc dớ những n"m qua t0nh Bắc Giang đ^ có nhiều cố gắng, song đến nay Bắc Giang vẫn lμ một trong những t0nh miền núi cβn nhiều khó kh"n. Quy mô nền kinh tế cβn nhỏ, plιCn lớn c,c doanh nghiồp n"ng lực tμi chính h⅛ chế, S0c Gnh tranh yếu, s^n phẩm ch-a đa d⅛g, hiồu qu^ s^n xuất kinh doanh thấp. ĐQu t- cho s^n xuất nông nghiồp mi ro cao. Tốc độ t"ng tr-ờng kinh tế cna t0nh tuy đ^ đit đ-ĩc m0c khj song s^n l-ĩng theo số tuyồt
đối vẫn cβn thấp so với bình quân toμn quốc. Gij c,' một số hμng nông s,'n nh-
v^i thiều, d0a... biến động thất th-ờng, viồc phjt triển vớng nguyan liồu vμ
tiau thụ s^n phẩm g.h.p khó kh"n, ^nh h-ờng tiau cực đến s^n xuất kinh doanh
vμ thu nhẼp cna ng-ời dân.
Kết cấu hi tQng kinh tế - x∙ hội đ-ĩc t"ng c-ờng, song ch-a đjp 0ng đ-ĩc yau cQu phjt triển, nhất lμ hi tQng giao thông, thuũ lĩi cβn yếu. Ngoμi tuyến
Quốc lộ 1A mới đ-ĩc xây dựng, cβn cjc tuyến giao thông nối với cjc t0nh,
thμnh phố lân cẼn vμ hồ thống giao thông huyết mich từ trung tâm t0nh đi
cjc huyồn, phQn lớn lμ đ-ờng nhỏ, xuống cấp, rất khó kh"n cho giao l-u hμng
hoj, thu hút đQu t-, phjt triển kinh tế.
Chất l-ĩng nguõn nhân lực cβn thấp; chuyển dhch c- cấu lao động chẼm. Lμ t0nh thuQn nông, thu nhẼp bình quân đQu ng-ời thấp, mới bằng
1/2 thu nhẼp bình quân cna c,' n-ớc; nguõn thu ngân sjch h⅛ hNp, ch-a có
những dự jn lớn ho ra cjc b-ớc đột phj nộp ngân sjch khj trong vμi n"m tới, thu
tran đha bμn hμng n"m mới đ^m b^o 1/2 nhu cQu chi cna đha ph--ng; kh^ n"ng tích luu đQu t- phjt triển h⅛ chế. Tũ lồ hộ nghèo hiồn vẫn cao h-n bình
quân c^ n-ớc, hộ cẼn nghèo chiếm 10% số hộ. Đời sống cna một bộ phẼn nhân dân nông thôn, nhất lμ miền núi, vớng sâu cβn khó kh"n.
HiOn nay tran đha bμn t0nh Bắc Giang, ngoμi chi nhιnh Ngân hμng
Phιt triển vμ chi nhιnh Ngân hμng ChYnh sιch X∙ hội, có hai chi nhιnh
NHTM nhμ n-ớc (NHNo, Ngân hμng đỌu t- Phιt triển), 6 chi nhιnh NHTM cc
phỌn (Vietinbank, DongAbank, VPbank, Techcombank, Vietcombank,
Navibank) vμ 20 quu tYn dụng nhân dân c- sờ cớng ho1t động kinh doanh NH.
Thời gian qua, hoh động cna hồ thống NH tran đha bμn t0nh đ^ có nhiều cố gắng, nẹ lực vμ thu đ-ĩc nhiều kết qu^, đóng góp tYch cực vμo ph.t
triển kinh tế - x∙ hội cna đha ph--ng. Cιc NH đ^ chn động triển khai nhiều
biồn phιp huy động vốn để cho vay theo đúng đhnh h-ớng cna NHNN,
NHTM cấp tran vμ cna t0nh, tẼp trung vốn cho vay phιt triển s^n xuất kinh
doanh, xuất khẩu; -u tian cho vay 5 ch--ng trình phιt triển kinh tế x∙ hội trang
tâm cna t0nh, cho vay s^n xuất công nghiồp, tiểu thn công nghiồp, cho vay
phιt triển nông nghiồp theo h-ớng s,'n xuất hμng hoι; cho vay xoι đói gi,'m
nghèo.
Song, lμ một t0nh miền núi kinh tế cβn nghèo, thiếu vốn đỌu t-, huy
động vốn Ti đha ph--ng không đ5p 0ng đn nhu cỌu cho vay, cớng với sự tham
gia hoh động cna nhiều chi nhιnh NHTM nan sự cinh tranh ngμy cμng gay gắt
(riang đha bμn thμnh phố Bắc giang có tới 22 điểm giao dhch cna cιc NH),
chanh lồch l∙i suất đỌu ra, đỌu vμo ngμy cμng hh co hNp nan hoh động kinh doanh NH ngμy cμng khó kh"n h-n.
2.1.3- Khji qujt ho1t động kinh doanh cna NHNo t0nh Bắc giang
NHNo t0nh Bắc Giang đ-ĩc thμnh lẼp từ ngμy 01/01/1997 tran c- sờ
chia tιch từ NHNo t0nh Hμ Bắc cũ, lμ một chi nhιnh cấp 1, hich toιn phụ
thuộc, trực thuộc NHNo Viồt Nam.
Chi nhιnh NHNo t0nh Bắc Giang lμ chi nhιnh NHTM lớn nhất tran đha
bμn t0nh c^ về quy mô hoh động vμ mμng l-ới, có uy tYn nhiều n"m trong
lủnh vực tμi chYnh ngân hμng. Số cιn bộ đến cuối n"m 2009 lμ 522 ng-ời. 'lổ
ch0c mμng l-ới cna NHNo Bắc Giang gõm có 50 điểm giao dhch tran đha bμn
toμn t0nh, bao gõm: 1 Hội sờ t0nh, 12 chi nhιnh lo1i 3 (9 chi nhιnh huyồn, 2
chi nhιnh tran đha bμn thμnh phố, 1 chi nhιnh th khu công nghiồp Đxnh Trιm),
37 phβng giao dhch th IiCu hết cιc tụ điểm kinh tế - v"n hoι - x∙ hội trong
t0nh. Tất Q cιc điểm giao dhch đều đ-ĩc trang bh mιy vi tính cμi KQt
phỌm mềm thống nhất để cμι,'n lý toμn bộ cιc ho't động nghiồp vụ NH, cung
cấp số liồu bιo cιo phục vụ công tιc qu^n trh điều hμnh vμ đ-ĩc nối m⅛g
online với h-n 2.200 điểm giao dhch cna NHNo Viồt Nam tran toμn quốc.
Kể từ khi NHNo mới thμnh lẼp, n"m 1988, khi đó cβn lμ NHNo Hμ Bắc cũ, tổng nguõn vốn huy động ch0 đit 7,4 tu đõng, tổng d- nĩ tín dụng đit 7,7
tu đõng. Sau qu1 trình h-n 21 n"m xây dựng vμ phιt triển, đến cuối n"m
2009, tổng nguõn vốn huy động đit 4.130 tu đõng, t"ng 558 lỌn vμ tổng d- nĩ đit 4.878 tu đõng, t"ng 634 lỌn. NHNo t0nh Bắc Giang ngμy cμng mờ rộng qui mô, chiếm -u thế trong hoh động NH tran đha bμn t0nh Bắc Giang, luôn chiếm xấp x0 60% thh phỌn huy động vốn vμ cho vay trong nhiều n"m gỌn đây, hoh động kinh doanh có hiồu qu^, uy tín th--ng hiồu đ-ĩc nâng cao.
Chi nhιnh φ∙ có nhiều cố gắng trong viồc huy động vốn, đỌu t- tín dụng,
cung 0ng dhch vụ ngân hμng phục vụ nhu cỌu nhân dân vμ cιc doanh nghiồp
trong toμn t0nh.
Tuy vẼy, do quy mô nền kinh tế cna t0nh Bắc Giang cβn nhỏ bĐ, kh^ n"ng tích luu cna nền kinh tế cβn thấp, nan NHNo rất khó kh"n trong viồc huy động vốn, th-ờng xuyan ph^i số dụng vốn điều hoμ cna NHNo Viồt Nam
để gi^m bớt ιp lực thiếu vốn cho vay. Nh-ng so với nhu cỌu vốn tín dụng cna
nền kinh tế thì NHNo mới ch0 đ5p 0ng đ-ĩc một phỌn, th-ờng xuyan trong
tình tr⅛g mất cân đối cung - cỌu về vốn cho vay. Hoit động cna NHNo t0nh Bắc Giang chn yếu trong lủnh vực nông nghiồp, nông thôn với đ4c điểm
đha bμn rộng, phân tιn, c- cấu d- nĩ chn yếu lμ cho vay hộ s^n xuất (chiếm