STT Danh mục Chi phí
(Triệu đồng)
1 Dự toán kinh tế xây dựng mặt bằng XLNT 421,901
2 Dự toán chi phí thiết bị và máy móc 200,345
3 Dự toán chi phí vận chuyển và lắp đặt hệ thống 79,2
Tổng chi phí sau thuế (V.A.T 10%) 701,446
5.2.5. Dự toán chi phí vận hành
Dự trù chi phí nhân lực
Toàn bộ quá trình vận hành các công trình xử lý nước thải cho nhà máy trong 1 ngày. Số người vận hành hệ thống:
- 01 kỹ sư môi trường - 01 công nhân
Chi phí phải trả cho kỹ sư môi trường
Có một kỹ sư trực tiếp giám sát, quản lý các vấn đề chất lượng nước thải của nhà máy xử lý, chịu trách nhiệm sửa chữa các sự cố có thể xảy ra trong quá trình hoạt động của toàn bộ hệ thống xử lý nước thải. Chi phí lương cho cán bộ công nhân quản lý được tính theo:
- Nghị định số 117/2016/NĐ-CP ngày 21/07/2016 của Chính phủ qui định hệ thống tiền lương và chế độ phụ cấp lương trong các công ty nhà nước.
- Nghị định số 66/2013/NĐ-CP ngày 27 tháng 06 năm 2013 của Chính phủ quy định mức lương tối thiểu chung.
+ Chi phí lương cho kỹ sư bậc 2/9 với hệ số lương 2,67
→ Lương 1 kỹ sư 1 tháng là: 1.210.000 x 2,67 = 3.230.700 đồng + Bảo hiểm xã hội: chủ lao động đóng 15%, người lao động đóng 5%;
+ Bảo hiểm y tế: chủ lao động đóng 2%, người lao động đóng 1% tháng. Nên lấy bằng 23% chi phí lương của cán bộ công nhân viên.
Như vậy hằng tháng thì nhà máy sẽ chi trả 17% còn 6% sẽ được trích từ lương của công nhân.
→ Chi phí bảo hiểm 1 tháng = 3.230.700 x 17% = 549.219 đồng Tổng chi phí lương cho kỹ thuật viên, bảo hiểm trong 1 tháng:
Clương tháng = 3.230.700 + 549.219 = 3.779.919 đồng
Chi phí lương cho 1 ngày là: 3.779.919 : 30 = 125.997 đồng Chi phí lương cho công nhân vận hành.
Để vận hành được hệ thống xử lý nước thải thì công nhân vận hành phải được đào tạo chuyên ngành có liên quan đến môi trường. Chi phí lương cho công nhân vận hành, công nhân bậc 3/7 thì hệ số lương 2,31 (Nghị định 49/2013/NĐ-CP):
→ Lương 1 công nhân trong 1 tháng là: 1.150.000 x 2,31 = 2.656.500 đồng - Chi phí bảo hiểm:
+ Bảo hiểm xã hội: chủ lao động đóng 15%, người lao động đóng 5%. + Bảo hiểm y tế: chủ lao động đóng 2%, người lao động đóng 1% tháng.
Như vậy hằng tháng thì nhà máy sẽ chi trả 17% còn 6% sẽ được trích từ lương của công nhân.
→ Chi phí bảo hiểm 1 tháng = 2.656.500 x 17% = 451.605 đồng Tổng chi phí lương cho 1 công nhân vận hành trong 1 tháng:
Clương tháng = 2.656.500 + 451.605 = 3.108.105 đồng
Chi phí lương cho 1 ngày của công nhân là: 3.108.105 : 30 = 103.603 đồng → Vậy chi phí lương 1 ngày cho công nhân và cán bộ kỹ thuật:
Xnhân công = 125.997 + 103.603= 229.600 đồng