3. Lợi nhuận trước thuế
2.2.2.3. Về thực hiện quản lý rủi ro tín dụng
Trong phần này tập trung vào việc đánh giá các nội dung của hoạt động quản lý RRTD tại ngân hàng.
- về nhận diện và kiểm soát RRTD:
Tại chi nhánh, việc nhận diện RRTD thường chỉ được phát hiện khi RRTD đã hoặc sắp xảy ra, tức là khi mà các khoản nợ có dấu hiệu của sự rủi ro như: khách hàng trả nợ chậm, nợ bị cho vào nhóm nợ xấu.
Ngân hàng theo dõi tình hình tài chính c ủa khách hàng thông qua việc khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng và khách hàng phải cung cấp cho ngân hàng thông tin tình hình tài chính c ủa mình bằng các bản báo cáo tài chính, qua đó ngân hàng nắm được một số thông tin về khách hàng. Tuy nhiên các thông tin này có thể bị bóp méo và có sự sai lệch, một số khách hàng mở tài khoản cả ở ngân hàng khác. vì vậy mà ngân hàng không thể kiểm soát hết được tình hình tài chính c ủa khách hàng. Ngân hàng chủ yếu nhận diện rủi ro qua dấu hiệu khách hàng chậm thanh toán khoản vay. Đây là biểu hiện của việc doanh nghiệp đang gặp khó khăn, mặt khác đây là dấu hiệu của việc khoản vay này s ắp vào khoản tín dụng chất lượng xấu, chính là RRTD.
- về đánh giá RRTD
Ngân hàng đánh giá RRTD thông qua việc chấm điểm chất lượng tín dụng và xếp hạng đối với mỗi khách hàng là cá nhân hay tổ chức doanh nghiệp. Hệ thống chấm điểm khách hàng của NHNo&PTNT Thành phố Thái Nguyên dựa vào NHNo&PTNT Việt Nam nên khá chi tiết và dễ áp dụng, vì vậy mà việc áp dụng với từng loại khách hàng tại chi nhánh có thể thực hiện được. Thực tế là tại ngân hàng, định kỳ, các cán bộ tín dụng phải lập bảng tính điểm khách hàng của mình và nộp lại cho cán bộ quản lý, sau đó sẽ cùng nhau đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng, qua đó đánh giá được RRTD và đưa ra những hướng giải quyết cho vấn đề này. Mặc dù vây, các thông tin của khách hàng chưa thực sự chính xác nên điểm được tính cũng chưa thật sự đúng . Vì vậy ngân hàng cần có những giải pháp để quản lý thông tin khách hàng sát sao hơn.
ro lại
2009 48 - về trích lập dự phòng rủi ro và xử lý RRTDChi nhánh Thành phố Thái Nguyên luôn thực hiện đúng theo chính54 5,9 1,8 sách tín dụng đã xây dựng của NHNo&PTNT Việt Nam để hoạt động tín dụng được mở rộng về qui mô và nâng cao về chất lượng. Bên cạnh đó chi nhánh thực hiện một số biện pháp nhằm quản lý RRTD, hạn chế tối đa tổn thất trong hoạt động tín dụng cho chi nhánh.
Theo định kỳ, cán bộ tín dụng phải phân loại nợ theo chỉ tiêu đã định sẵn, qua đó có thể xác định chính xác mức độ rủi ro để có biện pháp quản lý, phòng ngừa kịp thời và có biện pháp xử lý thích hợp. Như đã phân tích trong phần thực trạng đã chỉ ra, nợ xấu của ngân hàng luôn được kiểm soát ở dưới mức cho phép (<5%), các khoản nợ quá hạn được xử lý chưa để lại hậu quả là không thu hồi được vốn. Tuy nhiên việc tính toán và kiểm soát rủi ro ngân hàng đang gặp phải một vấn đề là do rủi ro không được dự báo tố nên việc kiểm soát phần nhiều mang tính đối phó. Mặc dù các rủi ro phát hiện đã được xử lý tương đối tốt, chưa có khoản nợ xấu nào gây hậu quả nghiêm trọng nhưng điều này không đảm bảo trong tương lai những khoản nợ xấu khác cũng được xử lý an toàn như vậy.
Cán bộ tín dụng theo dõi sát sao khách hàng của mình từ khâu kiểm tra hồ sơ, thẩm định dự án, cho đến khi khách hàng nhận được khoản vay, cán bộ tín dụng phải theo dõi xem khoản vốn vay có được sử dụng đúng mục đích hay không, thu hồi nợ đúng hạn. Nói tóm lại, một cán bộ tín dụng phải thực hiện đầy đủ các bước trong qui trình tín dụng định sẵn của ngân hàng.
Ngân hàng đã có biện pháp quản lý nợ có vấn đề. Hiện nay, chủ yếu ngân hàng vẫn sử dụng các thông tin từ phía khách hàng cung cấp, thông tin này không khách quan dẫn đến ngân hàng không chủ động trong việc nhận diện và đánh giá rủi ro, việc quản lý rủi ro khó khăn.
Tại ngân hàng, chủ yếu là khi rủi ro bắt đầu xuất hiện thì ngân hàng mới
nhận ra và xử lý rủi ro. Tùy thuộc vào tình hình mà ngân hàng có những hướng
giải quyết khác nhau, các giải pháp này nói chung la xử lý được các rủi ro xảy ra giúp cho ngân hàng tránh được tổn thất nặng nề. Ngay từ năm 2005, NHNo&PTNT Việt Nam đã sớm có chỉ đạo các Chi nhánh, các đơn vị chủ động trong việc dự kiến trích lập dự phòng và xử lý rủi ro. Ngay từ đầu năm,chi nhánh đã nghiêm túc thực hiện việc trích lập theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN đồng thời xây dựng kế hoạch, đề ra các biện pháp tích cực, triệt để trong thu hồi các khoản nợ
đã được xử lý rủi ro. Sau khi phân loại nợ, ngân hàng xác định quĩ phải trích theo tỷ lệ đã qui định đối với từng nhóm nợ khác nhau. Kết quả như sau:
Bảng 2.6: Kết quả trích lập và xử lý dự phòng rủi ro của NHNo&PTNT Thành phố Thái Nguyên giai đoạn 2009 - 2011
Năm 2009, tổng số trích lập dự phòng rủi ro là 4,8 tỷ đồng cao hơn năm 2010 và năm 2011 do yếu tố khách quan của nền kinh kế: nền kinh tế lạ m phát tăng cao trong những tháng đầu năm và do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu những tháng cuối năm 2009. Nhưng trong tình hình kinh tế lúc bấy giờ chi nhánh đã mạnh dạn XLRR 5,4 tỷ và đã thu hồi sau khi xử lý nợ là 5,9 tỷ. Đây là năm thành công trong việc thu hồi nợ sau xử lý rủi ro. Năm 2010 đã giảm xuống 1,2 tỷ giảm hơn 75% so với năm 2009. Tuy nhiên sang năm 2011 tổng số trích dự phòng rủi ro là 0,8 tỷ, xử lý rủi ro là 0,2 tỷ và thu hồi sau xử lý nợ là 0,2 tỷ. Trong các năm gần đây số tiền phải trích
dự phòng rủi ro giảm đi, điều này chứng tỏ công tác thẩm định khách hàng và giám sát sau cho vay của CBTD thực hiện tương đối tốt. Để thực hiện tốt công tác thu hồi nợ, Chi nhánh đã chỉ đạo bằng nhiều biện pháp như:
• Phân công lãnh đạo phụ trách và giao khoán chỉ tiêu thu hồi nợ đối với từng cán bộ tín dụng phụ trách trên địa bàn.
• Phối hợp với với ủy ban nhân dân các cấp, cơ quan nội chính, cơ quan pháp luật xử lý phát mại tài sản nếu doanh nghiệp phá sản hoặc không có khả năng trả nợ.