Qua phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Agribank chi nhánh huyện Ba Tơ giai đoạn 2017-2019 cho thấy:
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Ba Tơ được chú ý quan tâm hơn trước, thực hiện có tổ chức hơn và có những tiến bộ nhất định. Chi nhánh đã và đang kiên quyết thực hiện các biện pháp nhằm kiểm soát và giảm nợ xấu, chú trọng chất lượng tín dụng, điều này được thể hiện qua các mặt:
Hoạt động nhận diện rủi ro tại Agribank chi nhánh huyện Ba Tơ được diễn ra thường xuyên, liên tục xuyên suốt quá trình hoạt động kinh doanh. Yêu của của hoạt động này là phải chỉ ra được những loại rủi ro trong thực tế đã tác động đến hoạt động tín dụng, dự báo những rủi ro có thể xảy ra gây tác động tiêu cực đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Để thực hiện được điều này đòi hỏi chi nhánh phải nâng cao chất lượng tổng kết thực tiễn hoạt động; thường xuyên thu thập những sai sót trong quá trình tác nghiệp tín dụng; rút kinh nghiệm từ những vấn đề đã xảy ra trong hê thống ngân hàng để có cái nhìn tổng quát và đưa ra những kịch bản rủi ro theo từng dự báo.
Công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng đã được chú trọng hơn, thực hiện đầy đủ theo các quy định hiện hành của NHNN Việt Nam.
Công tác đo lường rủi ro tín dụng của Agribank nói chung và Agribank huyện Ba Tơ nói riêng đã được thực hiện ngày càng hoàn thiện, hướng theo thông lệ quốc tế và sát với diễn biến tình hình thực tế của khách hàng. Việc đưa vào sử dụng chương trình XHTD nội bộ đã giúp chi nhánh quản lý, sàng lọc khách hàng vay vốn dễ dàng, công tác đo lường rủi ro của khách hàng được thực hiện một cách nhanh chóng, thống nhất, chuẩn mực và mang tính khách quan hơn. Kết quả XHTD cho phép ngân hàng phân khách hàng vay vốn ra thành nhiều nhóm khách hàng khác nhau có mức độ rủi ro khác nhau. Tương ứng với mỗi nhóm khách hàng, ngân hàng áp dụng các chính sách khách hàng khác nhau và giám sát khoản tín dụng phù hợp với mức độ rủi ro được đo lường cho từng nhóm khách hàng.
Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng: Việc xây dựng chỉ tiêu tín dụng, hạn mức tín dụng dựa trên tình hình thực tế và sự kiểm tra đôn đốc thường xuyên của Ban Giám đốc đã giúp định hướng và thúc đẩy sự tăng trưởng về tín dụng.
Cán bộ tín dụng của chi nhánh luôn được sự quan tâm đặc biệt từ phía lãnh đạo, cán bộ tín dụng nhiệt tình, năng động, yêu nghề, trình độ chuyên môn nghiệp vụ ngày càng nâng cao, công tác đào tạo, tập huấn để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho CBTD đặc biệt là công tác thẩm định và quản trị RRTD được chú
trọng, từ đó mà chất lượng tín dụng từng bước được nâng cao về chất lượng .
Về chỉ tiêu định lượng, Agribank Chi nhánh huyện Ba Tơ luôn đạt được các mục tiêu kinh doanh nói chung, đặc biệt là chỉ tiêu về nợ xấu, thu nợ xử lý rủi ro...cả về phương diện nhận diện, phòng ngừa phát sinh nợ xấu và xử lý nợ xấu, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh.
2.3.2. Những vấn đề còn hạn chế.
Việc quản trị rủi ro tín dụng của Agribank Chi nhánh huyện Ba Tơ tuy đã mang lại nhiều kết quả đáng kể. Tuy nhiên, vẫn không tránh khỏi những hạn chế nhất định trong quá trình quản lý rủi ro của ngân hàng.
* Hạn chế trong quản trị RRTD đối với khách hàng cá nhân
- Thứ nhất: Quá trình nhận dạng rủi ro tín dụng còn bộc lộ một số hạn chế. CBTD thu thập thông tin, đánh giá, nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, kiến thức của mình nên chưa đảm bảo tính minh bạch, khách quan.
- Thứ hai: Mô hình chấm điểm xếp hạng khách hàng để đánh giá rủi ro còn mang nặng cảm tính, mang tính chủ quan của người chấm điểm.
- Thứ ba: Chưa có bộ phận thẩm định độc lập để thẩm định khoản vay. Việc thực hiện quy trình cho vay từ khi khởi tạo đến khi giải ngân, giám sát khoản vay hầu hết được thực hiện bởi CBTD, dẫn đến việc tuân thủ chưa nghiêm, làm cho quá trình xử lý gặp nhiều khó khăn.
- Thứ tư: Việc kiểm soát rủi ro bằng chiến lược đa dạng hóa, phân tán rủi ro còn hạn chế. Danh mục cho vay chưa đa dạng, chi nhánh chưa tạo ra các gói sản phẩm phù hợp với từng đối tượng khách hàng.
- Thứ năm: Do Agribank Ba Tơ cho vay 100% khách hàng theo NĐ 55/CP nên mức trích lập dự phòng chỉ còn lại 50% so với quy định, việc này sẽ ảnh hưởng đáng kể đến sự chủ động của chi nhánh trong việc sử dụng dự phòng để XLRR, vì khi XLRR thì các khoản nợ phải trích lập đủ 100% thì mới được xử lý.
- Thứ sáu: Chưa thực hiện bán bảo hiểm 100% đối với khách hàng vay tín chấp theo N 55/CP, khách hàng vay tiêu dùng.
phải trình lên cấp trên phê duyệt. Bên cạnh đó, nguồn tài trợ rủi ro từ phát mại TSĐB rất khó khăn vì phải qua nhiều công đoạn, mất nhiều thời gian.
- Thứ tám: Vấn đề thông tin bất cập, không cân xứng, ảnh hưởng đến cả hai phía: ngân hàng và khách hàng. Tuy nhiên, ngân hàng là phía phải gánh chịu rủi ro hơn khi việc cho vay vượt khỏi tầm kiểm soát.
- Thứ chín: do cơ chế, chính sách, hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện cộng với trình độ năng lực cũng như kinh nghiệm của cán bộ còn hạn chế làm cho việc xử lý nợ gặp khó khăn. Do vậy, việc sửa đổi, bổ sung, ban hành mới các cơ chế, chính sách nhằm tháo gỡ khó khăn, vướng mắc và tạo động lực để đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ có vai trò đặc biệt quan trọng để thúc đẩy công tác xử lý nợ đạt kết quả.
* Hạn chế trong quản trị RRTD đối với khách hàng doanh nghiệp
- Thứ nhất: Việc thu thập thông tin khách hàng, BCTC khách hàng cung cấp chưa được kiểm toán, nên mức độ tin cậy không cao.
- Thứ hai: Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ phụ thuộc nhiều vào ý muốn chủ quan của cán bộ thẩm định, việc đề xuất cho vay hay không cho vay là do cán bộ thẩm định này trực tiếp đề xuất nên mức độ tin cậy không cao.
- Thứ ba: Chất lượng thẩm định, quyết định cho vay còn hạn chế. Công tác kiểm tra, giám sát khoản vay mang tính hình thức, đối phó, ít kiểm tra thực tế.
- Thứ tư: Các biện pháp hạn chế rủi ro vẫn chưa được thực hiện triệt để, chưa thực hiện bán bảo hiểm 100% giá trị tài sản bằng động sản.
2.3.3. Nguyên nhân của tồn tại, hạn chế * Nguyên nhân từ phía ngân hàng
- Một số cán bộ ngân hàng tuân thủ chưa nghiêm ngặt quy trình cho vay, chưa tăng cường kiểm tra chặt chẽ trước, trong và sau khi cho vay. Ngân hàng không quản lý được đồng vốn đã bỏ ra cũng như việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích hay không...dẫn đến không thu hồi được nợ từ khách hàng, các khoản vay này bị chuyển nợ xấu. Đặc biệt là nợ xấu phát sinh đối với các khoản cho vay không có đảm bảo sẽ gây hậu quả tài chính nặng nề cho ngân hàng.
cũng gây ra rủi ro tín dụng. Tài sản của khách hàng chưa đủ điều kiện để thế chấp nhưng khi thẩm định cán bộ ngân hàng vẫn cho vay. Khi khách hàng kinh doanh không có hiệu quả, ngân hàng sẽ tiến hành xử lý tài sản để thu hồi nợ nhưng do tính thanh khoản của tài sản thấp, hồ sơ pháp lý không đủ nên thời gian xử lý kéo dài, dẫn đến rủi ro tín dụng cao.
- Công tác xử lý nợ xấu tại Chi nhánh phần lớn mang tính ngẫu nhiên, phát sinh đâu xử lý đó, chưa chú trọng vào tổ chức phân tích, đánh giá và phân loại theo từng nhóm nợ xấu trước khi áp dụng các biện pháp xử lý một cách khoa học, cho nên việc xử lý nợ xấu chưa mang lại kết quả mong muốn.
- Đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ ngân hàng: Kinh doanh ngân hàng dựa trên sự tin cậy và mức độ tín nhiệm thì đạo đức nghề nghiệp không chỉ cần thiết mà còn mang tính bắt buộc. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân mà một số cán bộ ngân hàng đã cấu kết với khách hàng để che dấu sự thật, gian lận, không quyết liệt trong việc yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản bảo đảm, bảo hiểm món vay, cố ý làm trái quy định của NHNN, của ngành.
- Cán bộ ngân hàng thiếu động lực làm việc vì ngân hàng chưa có các cơ chế chính sách phù hợp để khen thưởng, động viên tinh thần làm việc của cán bộ.
- Việc gia hạn nợ theo Thông tư số 10/2015/TT-NHNN ngày 22/7/2017 của Ngân hàng Nhà Nước cho phép ngân hàng cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ đã làm cho chất lượng nợ giảm sút so với thực tế. Điều này là do tình trạng chạy theo thành tích nên có một số cán bộ đã lạm dụng việc cơ cấu nợ dù nợ đó không đủ điều kiện cơ cấu, dẫn đến nhiều khoản nợ bản chất xấu nhưng vẫn xếp là nhóm nợ 1, nhóm 2.
- Hệ thống chấm điểm XHTD nội bộ của Agribank chưa hoàn chỉnh, các chỉ tiêu trong bộ tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ chưa phản ánh đúng tình trạng nhóm nợ của khách hàng. Hơn nữa, với cơ chế quản lý nợ xấu theo tỷ lệ gắn liền với lợi ích của cán bộ tín dụng nên các cán bộ này thường có tâm lý che giấu nợ xấu bằng cách chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính trong bộ tiêu chí chấm điểm XHTD nội bộ của Agribank một cách chủ quan, theo hướng hạ thấp nhóm
nợ, né tránh nợ xấu ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ tại Agribank Chi nhánh huyện Ba Tơ.
- Quy định về tài sản đảm bảo chưa rõ ràng, mức bảo đảm Agribank đang áp dụng là 75% giá trị tài sản bảo đảm để cho vay là quá cao. Trong khi đó mức khấu trừ để trích lập dự phòng là 50% đối với tài sản là bất động sản và 30% áp dụng cho động sản. Số tiền còn lại sau khi khấu trừ Agribank nơi cho vay phải trích lập dự phòng.
* Nguyên nhân từ phía khách hàng vay
- Khi cán bộ tín dụng đi thẩm định thực tế đều thông báo trước cho khách hàng vay vốn, nên có số ít trường hợp khách hàng có chủ ý kê khai không đúng sự thật, có thời gian chuẩn bị để dựng lên một hoạt động không có thật để cán bộ tín dụng thẩm định, điều này đã làm cho ngân hàng gặp phải rủi ro.
- Đạo đức, uy tín của khách hàng vay: Đối với các khoản vay tuy khách hàng có đủ điều kiện để trả nợ nhưng họ không hợp tác, không có thiện chí trả nợ, chây y. Bên cạnh đó, khách hàng có thể lừa đảo ngân hàng thông qua số liệu, giấy tờ, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng, phương án kinh doanh. - Ý thức của khách hàng về mua bảo hiểm tài sản bảo đảm kém, ít quan tâm đến công tác phòng cháy, chữa cháy, nên khi xảy ra rủi ro không được cơ quan bảo hiểm bồi thường.
* Các nguyên nhân khác
- Môi trường kinh doanh: Sự cạnh tranh quyết liệt từ các NHTM khác. Sự cạnh tranh không lành mạnh như nâng trần lãi suất huy động bằng hình thức khuyến mãi cao, nới lỏng điều kiện cho vay, nâng giá trị tài sản đảm bảo của một số NHTM đã làm thị phần của chi nhánh bị ảnh hưởng.
- Môi trường pháp lý
+ Sự hỗ trợ từ các cơ quan pháp luật tại huyện Ba Tơ cho Ngân hàng trong việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ còn nhiều hạn chế.
+ Những hạn chế có nguyên nhân từ tài sản bảo đảm: Đa số ở địa bàn nông thôn, tài sản bảo đảm tiền vay chỉ là quyền sử dụng đất và được Uỷ ban nhân dân xã
xác nhận: “Nhà ở, công trình xây dựng, tài sản khác gắn liền với đất hình thành trước và sau khi ký hợp đồng này đều thuộc tài sản thế chấp”. Nhưng khi khách hàng vay không trả được nợ, ngân hàng khởi kiện thì Tòa án không chấp nhận tài sản gắn liền trên đất vì nhà ở chưa được cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, hợp đồng thế chấp vô hiệu, nên việc xử lý tài sản thế chấp thu nợ ở địa bàn nông thôn gặp khó khăn.
+ Khởi kiện ra tòa thì thời gian xử lý rất dài, thủ tục rườm rà, phức tạp, quá trình bàn giao tài sản chậm... làm cho tài sản hư hỏng, giá trị thu hồi nhỏ hơn dự kiến ban đầu, hoặc không thi hành được, trong khi đó lệ phí thi hành án quá cao (3%/số tiền thi hành án), những vấn đề này tạo tâm lý cho khách hàng chây y trong quá trình thi hành án.
+ Việc cơ quan thuế thực hiện lệnh cưỡng chế để thu thuế đối với doanh nghiệp nợ thuế từ nguồn tiền thu được của phương án vay của ngân hàng trong tình hình sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp đang gặp khó khăn lại càng khó khăn hơn, đồng thời tạo ra áp lực rất lớn đối với ngân hàng cho vay vì không thu được nợ, phải ngừng cho vay làm phát sinh nợ xấu và làm phá sản phương án tái cấu trúc tại doanh nghiệp.
- Môi trường kinh tế: Giá cả, thị trường tiêu thụ hàng hóa nghành nông lâm sản không ổn định, ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Môi trường thông tin: Tình trạng thông tin bất đối xứng nghiêm trọng, nguồn thông tin từ CIC còn hạn chế, đơn điệu chưa đáp ứng được yêu cầu tra cứu thông tin. Các quy định về công bố thông tin chưa đầy đủ và hiệu lực thi hành thấp gây ra sự thiếu minh bạch. Chất lượng thông tin kém đã gây không ít khó khăn trong công tác thẩm định khách hàng và dự án vay vốn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Quản trị rủi ro tín dụng liên quan trực tiếp đến chi phí hoạt động cũng như thu nhập của Agribank chi nhánh huyện Ba Tơ. Ngoài ra hoạt động này còn thể hiện năng lực tài chính cũng như uy tín, thương hiệu của ngân hàng trên địa bàn huyện Ba Tơ. Góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế tại địa phương.
Trong chương 2, tác giả đã đi vào phân tích chi tiết thực trạng hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Ba Tơ. Nhín chung, hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Ba Tơ có nhiều bước tiến đáng kể, cả về qui mô và chất lượng. Dư nợ tín dụng tăng trưởng ổn định qua các năm, tỷ lệ nợ xấu đang được kiểm soát ở mức quy định. Tuy nhiên bên cạnh đó, công tác quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh vẫn còn tồn tại nhiều điểm hạn chế và chưa phát huy hiệu quả, tín dụng vẫn còn nhiều tiềm ẩn nguy cơ phát sinh nợ xấu.
Trên cơ sở phân tích, nhận xét và đánh giá về thực trạng hoạt động tín dụng, Từ hạn chế trong công tác quản trị rủi ro cũng như nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh, tác giả sẽ đưa ra những định hướng, mục