II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
2.2.5Phân tích khả năng thanh toán của công ty cổ phần MaiLinh Thanh Hóa
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 2 Nguồn kinh phí
2.2.5Phân tích khả năng thanh toán của công ty cổ phần MaiLinh Thanh Hóa
Hóa
Trên cơ sở số liệu của báo cáo tài chính ta thấy bảng phân tích khả năng thanh toán của công ty như sau:
Bảng 2.6: Bảng phân tích khả năng thanh toán của công ty
STT Chỉ tiêu 2005 2006 2007
CL 2006/2005 CL 2007/2006
Giá trị Tỷ lệ % Giá trị Tỷ lệ %
1 Hệ số thanh toán tổng quát 1,09 1,11 1,39 0,02 1,83 0,28 25,232 Hệ số thanh toán ngắn hạn 0,36 0,48 1,69 0,12 33,33 1,21 252,08 2 Hệ số thanh toán ngắn hạn 0,36 0,48 1,69 0,12 33,33 1,21 252,08 3 Hệ số thanh toán nhanh 0,05 0,02 1,20 -0,03 -60,00 1,18 5.900,00
Nguồn: Báo cáo quyết toán tài chính năm 2005,2006,2007.
Hệ số thanh toán tổng quát = Tổng Tài sản / Tổng nợ
Hệ số thanh toán ngắn hạn = (TSLĐ + ĐTNH) / Nợ ngắn hạn Tiền và các khoản tương đương tiền Hệ số thanh toán nhanh =
Nợ ngắn hạn
Dựa trên bảng phân tích ta thấy hệ số khả năng thanh toán tổng quát năm 2006 là 1,11 tăng 1,83% so với năm 2005, năm 2007 là 1,39 tăng 25,23% so với năm 2006. Hệ số thanh toán ngắn hạn trong 3 năm lần lượt là 0,36; 0,48; 1,69 với tỷ lệ tăng là 33,33% và 252,08%. Cho thấy các hệ số này ở công ty có chiều hướng gia tăng . Biểu hiện khả năng thanh toán tổng quát và khả năng thanh toán ngắn hạn tốt hơn. Khả năng thanh toán ngắn hạn ở năm 2007 đạt chỉ số lớn hơn 1, chỉ số này biểu hiện khả năng thanh toán tốt và an toàn.
Riêng hệ số khả năng thanh toán nhanh năm 2006 đạt 0,02 giảm so với năm 2005 là 0,03 và giảm 60% nhưng ở năm 2007 lại tăng 1,2 tăng 5.900%. Công ty nên lưu ý đến khả năng thanh toán nhanh vì hệ số này tăng giảm không ổn định.