IV. Phân tích tình hình tài chính
2. Phân tích, đánh giá tình hình nguồn vốn: Bảng cân đối kế toán – Phần Nguồn vốn
Bảng cân đối kế toán – Phần Nguồn vốn
Năm Chênh lệch Nguồn vốn 2018 2019 2020 2019/2 018 192020/20 C. Nợ phải trả 358.546 380.624 551.221 +6,15% +44,82% 1. Nợ ngắn hạn 358.546 357.538 527.728 -0,28% +47,60% 2. Nợ dài hạn - 23.085 23.493 - +1,76% D.Vốn chủ sở hữu 2.453.653 2.469.284 2.471.525 +0,63% +0,09% 1. Vốn chủ sở hữu 2.453.653 2.469.284 2.471.525 +0,63% +0,09% 2. Nguồn kinh phí và quỹ
khác - - - - -
TỔNG CỘNG
NGUỒN VỐN 2.812.199 2.849.907 3.022.746 +1,34% +6,06%
Nợ phải trả: Dựa trên số liệu, các khoản nợ phải trả tăng đều trong 3 năm qua, năm 2019 đạt được 380.624 triệu đồng, tăng 6,15% so với năm 2018, sang năm 2020 tăng cao đến 44,82% đạt mức giá trị lớn là 551.221 triệu đồng. Nguyên nhân do:
• Nợ ngắn hạn : năm 2019 khoản mục nợ ngắn hạn của công ty giảm 0,28% tương ứng giảm 1.008 triệu đồng so với năm 2018. Nhưng có dấu hiện tăng vào năm 2020 đạt 527.221 triệu đồng, tương đương tăng 47,60%. Nguyên nhân do tăng các khoản mục phải trả người bán ngắn hạn, chi phí phải trả ngắn hạn tăng. Công ty đã vay ngân hàng để thực hiện đầu tu mua sắm tài ản cố định cũng như thực hiện những hợp đồng lớn mặt khác do tình hình kinh tế kho khăn vì dịch bênh làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty bị ảnh hưởng cũng đã dẫn đến khoản mục phải trả người bán ngắn hạn tăng ( nguồn BCTC năm 2020)
• Nợ dài hạn của công ty chiếm tỷ trọng nhỏ trong nợ phải trả, về giá trị có sự gia tăng qua 2 năm gần nhất. cụ thể năm 2020 tăng 1,76%, đạt 23.493 triệu đồng so với năm 2019. Nguyên nhân chính dẫn đến việc này là do khoản mục dự phòng phải trả dài hạn của công ty tăng ( nguồn BCTC năm 2020).
tăng qua các năm. Năm 2018 vốn chủ sở hữu là 2.453.653triệu đồng . Sang năm 2019 vốn chủ sở hữu tăng lên là 2.469.284 triệu đồng, tương ứng với tăng 0,63% so với năm 2018. Đến năm 2020 vốn chủ sở hữu của công ty là 2.471.525 tương ứng với tăng 0,09% so với năm 2019 . Điều này cho ta thấy khả năng tự chủ tài chính của công ty ngày càng lớn. về mặt giá trị, khoản mục này luôn tăng ổn định qua các năm, giai đoạn từ 2018- 2019 tăng 15.631 triệu đồng. Giai đoạn năm 2019- 2020 vốn chủ sở hữu tăng 2.241 triệu đồng.
Nhận xét chung: Nguồn vốn của công ty tăng dần qua các năm, cụ thể như năm 2019 đạt 2.849.907 triệu đồng, tăng 1,34% so với năm 2018, sang đến năm 2020 tăng đến tận 6,06% lên thành 3.022.746 triệu đồng. Điều này xuất hiện từ các khoản mục nợ phải trả ngắn hạn của công ty tăng khá mạnh.