IV. Phân tích tình hình tài chính
5. Phân tích vốn lưu động ròng Bảng tính vốn lưu động ròng
Bảng tính vốn lưu động ròng Đơn vị tính: triệu đồng 2018 2019 2020 1. Tài sản ngắn hạn 1.806.688 1.501.805 2.128.869 2. Nợ ngắn hạn 358.546 357.538 527.728 3. VLĐR = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn 1.448.142 1.144.267 1.601.141
Vốn lưu động ròng là nguồn vốn ổn định thường xuyên dùng vào việc tài trợ cho cácnhu cầu kinh doanh của công ty. Công ty sử dụng vốn lưu động ròng vào việc tài trợ cho một phần tài sản lưu động. Trong 3 năm gần đây VLĐR của công ty có chút biến động nhưng luôn dương . Đạt cao nhất vào năm 2020 là 1.601.141 triệu đồng và thấp nhất vào năm 2019 là 1.144.267 triệu đồng. Như vậy là công ty có khả năng chi trả các khoản nợ ngắn hạn. Vốn lưu động ròng có sự biến động
giữa các năm cụ thể năm 2019 giảm 303.875 triệu đồng so với năm 2018 nhưng tới năm 2020 lại tăng 456.874 triệu đồng so với năm 2019.
Vốn lưu động ròng biến động là do:
- Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn đều tăng cụ thể năm 2019 tăng 176.000 triệu đồng so với năm 2018, năm 2020 tăng 834.000 triệu đồng so với năm 2019.
- Các khoản phải thu ngắn hạn lại giảm năm 2019 giảm 224.261 triệu đồng so với năm 2018 và năm 2020 lại giảm 34.575 so với năm 2019.
- Hàng tồn kho giảm liên tục trong 3 năm Doanh nghiệp đang bán hàng rất thuận lợi.
Như vậy dù có sụt giảm vào năm 2019 nhưng tới năm 2020 VLĐR của công ty lại có sự tăng mạnh đây là một tín hiệu tốt. Chứng tỏ công ty có sức mạnh tài chính dồi dào dễ dàng phục hồi.
6. Phân tích nhu cầu vốn lưu động ròng
Bảng tính nhu cầu vốn lưu động ròng
(Đơn vị tính: triệu đồng)
2018 2019 2020