2.2. Nội dung tìm hiểu và đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình
2.2.1.2 Nội dung phân tích
Bảng 3: TÌNH HÌNH THƯC HIỆN CAC CHI TIÊU SXKD CHỦ YÊU CỦA CÔNG TY TNHH BAO BÌ CÔNG NGHỆ CAO XIN SHENG
STT Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2020 Năm 2021
So sánh (%)
Chênh lệch
Tuyệt đôi đôi (%)Tương
1 Doanh thu đồng 46,260,114,399 61,731,696,527 133.44 15,471,582,128 33.44
2 Chi phí đồng 45,688,572,313 60,590,717,500 132.62 14,902,145,187 32.62
3 Lợi nhuận đồng 571,542,086 1,140,979,027 199.63 569,436,941 99.63
4 Lao động và tiền lương
a Tổng quỹ lương đồng 1,520,673,531 1,778,860,424 116.98 258,186,893 16.98
b Số lao động bình quân người 27 30 111.11 3 11.11
c Lương bình quân đ/ng/tháng 4,693,437 4,941,279 105.28 247,842 5.28
5 Quan hệ ngân sách
a Thuế GTGT đồng 275,392,304 467,992,453 169.94 192,600,149 69.94
b Thuế TNDN đồng 114,308,417 228,195,805 199.63 113,887,388 99.63
a) Đánh giá chung
Qua bảng tình hình thực hiện các chỉ tiêu SXKD chủ yếu của công ty, nhận thấy trong năm 2021, ta thấy hầu hết các chỉ tiêu của công ty đều có xu hướng tăng. Doanh thu của doanh nghiệp đã tăng gấp 1.33 lần so với năm trước đó, tương đương 15,471,582,128 đồng và 133.44%. Lợi nhuận thuần của doanh nghiệp đã tăng gần gấp 2 lần, với mức tăng 569,436,941 đồng hay 199.63% so với năm trước đó.
Do lợi nhuận tăng nên thuế TNDN năm 2021 cũng tăng 113,887,388 đồng so với năm 2020. Qua bảng ta còn thấy tổng quỹ lương và lương bình quân của lao động tăng, do đó mà chỉ tiêu nộp BHXH từ đó cũng tăng.
Sự biến động của các chỉ tiêu có thể kể đến các nguyên nhân chính sau:
Mặc dù trong bối cảnh đại dịch COVID-19 phức tạp, nhưng doanh nghiệp vẫn không ngừng tìm kiếm và hợp tác với nhiều đối tác trong nhiều lĩnh vực khác nhau. Hơn nữa,Công ty nhận được sự đánh giá cao từ các khách hàng quen thuộc. Nhờ có sự giới thiệu và đánh giá cao từ khách hàng, công ty đã nhận được thêm nhiều dự án mới với nguồn lợi lớn hơn.
Công ty đã tổ chức đào tạo nâng cao tay nghề lao động, đồng thời bổ sung nguồn nhân lực bị thiếu để hiệu quả làm việc đạt tối đa.
b) Phân tích chi tiết
Doanh thu
Theo số liệu của bảng trên ta có thể thấy, doanh thu chủ yếu của công ty nằm ở mảng bán hàng và cung cấp dịch vụ . Năm 2021 doanh thu đạt 61,731,696,527 đồng, tăng 15,471,582,128 đồng so với năm 2020. Công ty cũng có doanh thu hoạt động tài chính tuy nhiên chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ. Vì các doanh thu thành phần tăng nên doanh thu toàn công ty cũng tăng mạnh.
Lợi nhuận
Qua bảng 3 ta thấy lợi nhuận năm 2021 đạt 1,140,979,027 đồng tăng 99.63% ( tương đương với 569,436,941 đồng ) so với năm 2020 lợi nhuận đạt 571,542,086 đồng. Sự biến động của lợi nhuận có thể kể đến như:
Doanh thu tăng, mức chi phí cũng tăng tuy nhiên không đáng kể khiến lợi nhuận tăng theo.
Lao động và tiền lương
việc của ban giám đốc. Tuy nhiên lương trung bình năm 2021 là 59,295,347 đồng tăng 2,974,106 đồng so với năm 2020 là 56,321,242 đồng. Có thể thấy số lượng nhân sự có tăng dẫn đến mức lương bình quân cũng tăng cho thấy công ty đang có điều chỉnh nhân sự và quan tâm đến mức độ công việc và chất lượng công việc mà nhân viên mang lại.
Chi phí
Tổng chi phí của doanh nghiệp = giá vốn hàng bán + chi phí tài chính + chi phí bán hàng + chi phí QLDN + chi phí khác
Dựa theo bảng 3 ta thấy chi phí năm 2021 tăng 14,902,145,187 đồng so với năm 2020 (tương đương tăng 32.62%) . Chi phí tăng do :
Giá vốn hàng bán năm 2021 tăng so với năm 2020.
Tình hình nhân sự có biến động, chi phí quản lí doanh nghiệp cũng được sử dụng hợp lí hơn.
Quan hệ ngân sách
Qua bảng 3 ta thấy được thuế TNDN và thuế VAT năm 2021 tăng so với 2020, lần lượt là 113,887,388 đồng và 192,600,149 đồng. Sự biến động các chỉ số trên là do :
Doanh thu và lợi nhuận đều tăng nên thuế TNDN mà công ty phải nộp cũng tăng theo.
Do tổng quỹ lương và mức lương trung bình tăng lên nên phí nộp BHXH của công ty cũng tăng lên tỉ lệ thuận với mức lương
c) Kết luận phân tích
Doanh nghiệp đã đạt được kết quả kinh doanh tốt hơn so với kỳ trước đó với các kết quả tích cực trong các bảng báo cáo kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh thu và lợi nhận của doanh nghiệp tăng lên, đồng thời số lượng lao động cũng được mở rộng hơn so với trước.
Doanh nghiệp đã thực hiện tốt các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận, lao động và tiền lương và các khoản chi phí về quan hệ ngân sách. Doanh nghiệp cũng kiểm soát nguồn chi phí bán hàng ở mức hợp lý nhất có thể.
Doanh nghiệp cần tiếp tục đưa ra những phương án sản xuất kinh doanh hợp lý để đạt được kết quả kinh doanh tốt nhất trong năm tiếp theo.
Nguyên nhân:
- Mức độ thực hiện vượt các chỉ tiêu đề ra.