2.2. Nội dung tìm hiểu và đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình
2.2.4 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY TNHH BAO BÌ CÔNG
BẢNG 6: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY TNHH BAO BÌ CÔNG NGHỆ CAO XIN SHENG
Chỉ tiêu
Sô đầu kỳ Sô cuôi kỳ So sánh
Gía trị (đ) trọng (%)Tỷ Gía trị (đ) Tỷ trọng(%) Tuyệt đôi đôi (%)Tương
A. NỢ PHẢI TRẢ 4,058,229,852 15.61 4,360,925,670 16.03 302,695,818 107.46
I. Nợ ngắn hạn 4,058,229,852 15.61 4,260,675,229 15.66 202,445,377 104.99
1. Phải trả người bán ngắn hạn 1,247,893,840 4.80 1,128,521,310 4.15 -119,372,530 90.43 2. Phải trả người lao động 1,520,673,531 5.85 1,778,860,424 6.54 258,186,893 116.98 3. Người mua trả tiền trước ngắn
hạn 450,505,000 1.73 308,705,000 1.13 -141,800,000 68.52
4. Phải trả ngắn hạn khác 509,816,981 1.96 692,129,375 2.54 182,312,394 135.76
5. Qũy khen thưởng, phúc lợi 311,735,440 1.20 396,036,592 1.46 84,301,152 127.04 6. Thuế và cá khoản phải nộp Nhà
nước 17,605,060 0.07 56,672,969 0.21 39,067,909 321.91
Phải trả dài hạn khác 0 - 100,250,441 0.37 100,250,441 -
B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ
HỮU 21,943,608,877 84.39 22,844,382,175 83.97 900,773,298 104.10
1. Nguồn vốn chủ sở hữu 21,351,339,985 82.11 21,648,108,728 79.57 296,768,743 101.39 2. Lợi nhuận sau thuế chưa phân
phối 592,268,892 2.28 1,196,273,447 4.40 604,004,555 201.98
LNST chưa phân phối lũy kế đến
cuối kỳ trước 135,035,223 0.52 283,490,225 1.04 148,455,002 209.94
LNST chưa phân phối kì này 457,233,669 1.76 912,783,222 3.36 455,549,553 199.63
Phân tích
Nguồn vốn của công ty gồm nguồn vốn nợ và nguồn vốn chủ sở hữu. Trong đó, tỷ trọng của mỗi thành phần mỗi năm là:
Đầu năm 2021, nguồn vốn nợ = 4,058,229,852 đồng = 15.61% Vốn chủ sở hữu = 21,943,608,877 đồng = 84.39%.
Cuối năm 2021, nguồn vốn nợ = 4,360,925,670 đồng = 16.03% Vốn chủ sở hữu = 22,844,382,175 đồng = 83.97%.
Nhận xét về cơ cấu nguồn vốn năm 2021 có thể thấy. Trong nguồn hình thành vốn của công ty thì vốn chủ sở hữu luôn chiếm tỷ trọng lớn cho thấy công ty đang sử dụng nguồn vốn chủ sở hữu để làm vốn kinh doanh cho mình.
- Nguồn vốn nợ
Cuối năm 2021, nguồn vốn nợ của công ty tăng so với đầu năm 2021 cụ thể tăng 302,695,818 đồng tương ứng với tăng 7.64%. Nguồn vốn nợ của công ty gồm nợ ngắn hạn và nợ dài hạn, trong đó nợ ngắn hạn của công ty chiếm tỷ trọng 15.66% trong tổng nguồn vốn nợ.
Nợ ngắn hạn của công ty cuối năm 2021 tăng 202,445,377 đồng tương đương với 4.99% so với đầu năm 2021. Trong đó:
+ Phải trả người bán ngắn hạn cuối năm 2021 giảm 119,372,530 đồng, tương đương với 9.57% so với năm 2021.
+ Người mua trả tiền trước ngắn hạn cuối năm 2021 giảm 141,800,000 đồng tương đương với 21.488% so với đầu năm 2021. Một số khách hàng lâu năm của công ty luôn tin tưởng đã trả trước cho công ty, dẫn đến việc khoản người mua trả tiền trước ngắn hạn của công ty tăng.
+ Phải trả người lao động cuối năm 2021 tăng 258,186,893 đồng tương đương với 16.98% so với đầu năm 2021. Số lượng lao động cuối năm 2021 tăng so với đầu năm 2021 nguyên nhân là công ty điều chỉnh nhân sự để nâng cao năng suất công việc theo sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo.
+ Thuế và các khoản phải nộp nhà nước cuối năm 2021 tăng 39,067,909 đồng so với đầu năm 2021.
+ Phải trả ngắn hạn khác cuối năm 2021 tăng 182,312,394 đồng tương đương với 35.76% so với đầu năm 2021.
+ Qũy khen thưởng, phúc lợi cuối năm 2021 tăng 23,118,620 đồng tương đương với 7.02% so với đầu năm 2021. Cuối năm 2021, có một công nhân đạt thành tích tốt trong công việc đóng góp không nhỏ vào sự phát triển của công ty, do đó Ban lãnh đạo
đã có những quyết định khen thưởng cho các công nhân này. Tuy nhiên, Công ty vẫn cần có biện pháp thích hợp trong việc rèn luyện kỷ luật cho công nhân, khuyến khích nhân viên nâng cao ý thức chấp hành nội quy của công ty hơn nữa.
- Nợ dài hạn: Cuối năm 2021 nợ dài hạn của công ty tăng 100,250,441 đồng, do Phải trả dài hạn khác tăng 100,250,441 đồng.
- Nguồn vốn chủ sở hữu:
+ Vốn góp của chủ sở hữu cuối năm 2021 tăng so với đầu năm 2021, tăng 900,773,298 đồng tương đương với tăng 4.1%.
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối năm 2021 tăng 455,549,553 đồng tương đương với 99.63% so với đầu năm 2021.
Kết luận phân tích.
Có thể thấy, quy mô của doanh nghiệp đã mở rộng từ nguồn vốn, tạo cơ sở cho doanh nghiệp mở rộng các hoạt động sản xuất, mở rộng thị trường, phát triển doanh nghiệp.
Bên cạnh đó, các hoạt động sản xuất kinh doanh đạt được hiệu quả cao cùng nguồn lực sẵn có, doanh nghiệp đã đạt được những kết quả thành công ngoài mong đợi.
2.2.5 TÌNH HÌNH THƯC HIỆN CAC CHI TIÊU TỶ SUẤT TÀI CHÍNH
VÀ KHẢ NĂNG THANH TOAN CỦA CÔNG TY TNHH BAO BÌ CÔNG
BẢNG 7: TÌNH HÌNH THƯC HIỆN CAC CHI TIÊU TỶ SUẤT TÀI CHÍNH`CỦA CÔNG TY TNHH BAO BÌ CÔNG NGHỆ CAO XIN SHENG
CAC TỶ SUẤT TÀI CHÍNH Đơn vị Năm 2020 Năm 2021 So sánh
Tuyệt đôi Tương đôi (%) 1. Hiệu quả sinh lời.
Lợi nhuận trên doanh thu thuần % 0.99 1.48 0.49 149.48
Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu % 2.08 4.00 1.91 191.76
2. Khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn Lần 3.91 4.41 0.51 112.94
Hệ số thanh toán nhanh Lần 1.63 0.90 -0.73 54.96
Hệ số thanh toán tức thời Lần 0.57 0.18 -0.39 31.17
3.Tình hình đầu tư
Tỷ suất nợ % 15.61 16.03 0.42 102.71
Tỷ suất tự tài trợ % 84.39 83.97 -0.42 99.50
Phân tích Đánh giá chung:
Nhìn chung, đa số các chỉ tiêu tỷ suất tài chính của công ty đều tăng trong năm qua, trừ chỉ tiêu hệ số thanh toán tức thời, hệ số thanh toán nhanh và tỷ suất tự tài trợ. Các chỉ tiêu về hiệu quả sinh lời đều tăng so với năm 2020.
Hiệu quả sinh lời:
Chỉ tiêu lợi nhuận trên doanh thu thuần năm 2021 tăng 0.49% so với năm 2020 tương đương tăng 149.48%. Điều nay cho thấy tại năm 2021 1 đồng doanh thu thuần tạo ra 1.48 đồng lợi nhuận. Năm 2021 việc kinh doanh của công ty có phần tiến triển hơn năm 2020 nên hiệu quả sinh lời trên doanh thu tăng.
Chỉ tiêu lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu năm 2021 tăng 1.46% so với năm 2020. Điều này cho thấy tại năm 2021 1 đồng vốn chủ sở hữu tạo ra 4 đồng lợi nhuận.
Khả năng thanh toán:
Chỉ tiêu hệ số thanh toán ngắn hạn năm 2021 đạt 4.41 lần tăng 0.51 lần so với năm 2020 chỉ đạt 3.91 lần. Do hệ số thanh toán ngắn hạn lớn hơn 1 nên ta thấy công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn một cách nhanh chóng.
Chỉ tiêu hệ số thanh toán nhanh của công ty năm 2021 là 0.90 lần, giảm 0.73 lần so với năm 2020. Chỉ tiêu này cho thấy mức độ thanh khoản của doanh nghiệp rõ ràng hơn. Trong năm 2021, công ty đã tăng nguồn đầu tư các trang thiết bị, tài sản ngắn hạn phục vụ sản xuất. Đồng thời, nợ ngắn hạn cũng tăng lên không ít. Điều này đã dẫn đến việc hệ số khả năng thanh toán nhanh 2021 giảm 0.73 lần so với năm trước.
Chỉ số hệ số thanh toán tức thời năm 2021 đạt 0.18 lần giảm 0.39 lần so với năm 2020. Chỉ số này giảm so với năm trước cho thấy tình hình chi trả các khoản nợ ngắn hạn bằng tiền mặt hay các khoản tương đương tiền còn gặp nhiều khó khăn.
Tình hình đầu tư
Tỷ suất nợ năm 2021 tăng 0.42% so với năm trước. Điều này là do trong năm qua, nguồn nợ phải trả tăng lên so với mức tăng của tài sản. Khả năng thanh toán nợ của doanh nghiệp tăng lên đáng kể.
Chỉ tiêu tỷ suất tự tài trợ giảm 0.42% so với năm 2020 cho thấy khả năng tự chủ tài chính của công ty chưa cao và đang có xu hướng giảm.
- Hiệu quả sinh lời của công ty có phần sụt giảm do tình hình kinh tế và kế hoạch kinh doanh chưa thực sự phát huy hết.
- Vốn bằng tiền còn ít chưa thực đủ để có thể chi trả tức thời các khoản nợ ngắn hạn, vốn bằng tiền ít do công ty đã đầu tư vào tài sản cố định và phương tiện vận tải là chủ yếu.
- Tuy nhiên, doanh nghiệp có những phương án hợp lý để cải thiện điều này. Mong rằng trong năm tiếp theo, doanh nghiệp sẽ tiếp tục phát huy những thế mạnh của mình và tìm ra những phương án tốt nhất để khắc phục những hạn chế còn tồn tại.
CHƯƠNG 3: TÌM HIỂU VÀ MÔ TẢ QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ KÊ TOAN THANH TOAN CỦA CÔNG TY TNHH BAO BÌ CÔNG NGHỆ CAO XIN
SHENG NĂM 2021