9. Bố cục luận văn
1.5.3. Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng
1.5.3.1. Quản lý rủi ro tín dụng
Sau khi nhận biết và hình thành các chỉ tiêu đo lường, rủi ro cần phải được theo dõi thường xuyên. Nội dung cơ bản của quản lý rủi ro được thể hiện như sau:(i)Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro phù hợp (ii) Xây dựng chính sách quản lý rủi ro: Chính sách quản lý rủi ro tín dụng là cơ sở để hình thành nên quy trình tín dụng với những hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, các bước cụ thể trong quá trình cấp tín dụng. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng cũng quy định giới hạn cho vay đối với
khách hàng, phân loại nợ và trích lập DPRR. (iii)Quản lý danh mục cho vay và phân tán rủi ro: Ngân hàng phải thường xuyên phân tích và theo dõi danh mục tín dụng để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra.
Để hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, các ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin tín dụng tập trung gồm các báo cáo định kì và đặc biệt.
Ngoài ra, ngân hàng cũng phải thực hiện việc phân tán rủi ro bằng việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, đối tượng khách hàng và loại tiền…nhằm tránh những tổn thất cho ngân hàng thương mại
1.5.3.2. Kiểm soát rủi ro tín dụng
Kiểm soát RRTD nhằm mục tiêu: (i) phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng (ii) đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của NH.
Sơ đồ 1.4: Kiểm soát rủi ro tín dụng
Nguồn: Tổng hợp
Kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm kiểm soát đơn (kiểm soát độc lập của ngân hàng) và kiểm soát kép. Kiểm soát kép là quá trình kiểm soát có sự tham gia của nhiều tổ chức
Kiểm soát trước khi cho vay:
-Thiết lập chính sách và thủ tục bằng văn bản.
-Thẩm định trước khi cho vay. -Phê duyệt khoản vay
Kiểm soát trong khi cho vay:
-Xác lập hợp đồng tín dụng -Giám sát quá trình giải ngân -Giám sát tín dụng, sử
dụng vốn đúng mục đích
Kiểm soát sau khi cho vay:
-Theo dõi, đôn đốc thu nợ
-Tái xét tín dụng, xếp hạng tín dụng -Kiểm doát tín dụng nội bộ độc
lập
như: cơ quan Thanh tra NHNN và bộ phận kiểm soát của ngân hàng (bao gồm có bộ phận kiểm soát, kiểm tra nội bộ, quản trị tín dụng)