TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM, BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
1.3.1. Thực tế triển khai dịch vụ thu ngân sách Nhà nước tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam và Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế
1.3.1.1.Thực tế triển khai dịch vụ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Vietinbank được xem là ngân hàng đầu tiên thí điểm triển khai dịch vụ thu NSNN.
Ngày 11/12/2007, Vietinbank và KBNN, Tổng cục Thuếđã ký thỏa thuận hợp tác thanh toán và tổ chức phối hợp thu NSNN.
Ngày 1/3/2009, Vietinbank thực hiện triển khai giai đoạn I dịch vụ thu NSNN trực tiếp bằng tiền mặt qua ngân hàng tại 4 chi nhánh của ngân hàng ở Hải Phòng. Số lượng giao dịch và doanh số thu qua các tháng 4, tháng 5, tháng 6 tại 4 chi nhánh này tăng nhanh. Đến 30/6/2009, tổng số thu đã đạt trên 18.000 giao dịch với 137 tỷ đồng.
Ngày 02/04/2009, Vietinbank tiếp tục ký thỏa thuận khung hợp tác tổ chức phối hợp thu NSNN giữa KBNN và Tổng cục Hải quan.
Ngày 09/09/2010, Vietinbank đã ký kết Quy chế phối hợp bảo lãnh thanh toán thuế hàng hóa xuất nhập khẩu bằng phương thức điện tử với Tổng cục Hải quan. VietinBank trở thành NHTM đầu tiên phối hợp với Tổng Cục Hải quan thực hiện nghiệp vụ này cho người nộp thuế.
Ngày 24/01/2011, Vietinbank chính thức triển khai dịch vụ thu NSNN qua Internet tại 8 chi nhánh giúp khách hàng có thể nộp các khoản thuế nội địa và thuế xuất nhập khẩu ngay tại website của ngân hàng.
Tính đến đầu tháng 7/2012, VietinBank đã triển khai phối hợp trực tiếp cho gần 90 chi nhánh trên 50 địa bàn, với trên 1,5 triệu giao dịch và doanh số trên 128 nghìn tỷđồng mỗi năm.
Đến 9/2013, Vietinbank đã triển khai thu NSNN tại tất cả các điểm giao dịch trên toàn quốc, bao gồm các giao dịch thu trực tiếp tại quầy giao dịch, thu qua hệ thống Internet.
Nguyên tắc thực hiện dịch vụ:
- Các điểm giao dịch của Vietinbank đóng vai trò như một điểm thu ngoài văn phòng của KBNN (KBNN đã ủy quyền thu cho điểm giao dịch).
- Tại các chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm triển khai dịch vụ thu thuế, VietinBank bố trí các quầy riêng cho người nộp thuế, tạo điều kiện cho người nộp thuếđược hướng dẫn, tư vấn, giao dịch thuận tiện, nhanh chóng.
- Các giao dịch thu NSNN trong ngày sẽ được hạch toán kịp thời, đúng, đủ vào tài khoản của KBNN mở tại các điểm giao dịch của Vietinbank.
- Thời gian giao dịch được thực hiện theo giờ giao dịch quy định hiện hành của Vietinbank.
Mô hình thu NSNN đang được Vietinbank triển khai: Vietinbank là một trong 4 ngân hàng được phép mở tài khoản chuyên thu cho KBNN, do đó Vietinbank như một điểm thu thanh toán ngang hàng với KBNN theo mô hình sau:
Hình 1.3: Mô hình thu ngân sách nhà nước thông qua hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Nguồn: Dự án triển khai hệ thống thu hộ NSNN qua ngân hàng của FPT [1]
Trong đó:
(1) Người nộp NSNN nộp hồ sơ khai thuế; hồ sơ khai phí, lệ phí và khoản thu khác thuộc NSNN tại Cơ quan Thuế, Cơ quan Hải quan.
(2) Người nộp NSNN có thể đến KBNN hoặc Vietinbank để nộp thuế, phí, lệ phí, các khoản thu vào NSNN. Nếu người nộp NSNN đến Vietinbank (Ngân hàng có tài khoản thu), Cán bộ thu NSNN của Vietinbank vào chương trình thu NSNN, tra cứu, kiểm tra thông tin về người nộp NSNN và làm thủ tục thu tiền mặt từ người nộp NSNN hoặc trích tài khoản của người nộp NSNN để chuyển vào tài khoản của KBNN mở tại Vietinbank. Sau đó, in chứng từ, ký đóng dấu lên các liên chứng từ và chuyển trả 01 liên chứng từ cho người nộp NSNN.
(3) Cuối ngày, Vietinbank kết xuất và truyền dẫn đầy đủ dữ liệu về số tiền đã thu NSNN cho KBNN, in Bảng kê giấy nộp tiền, chuyển 01 liên cho KBNN. Trên cơ sở dữ liệu điện tử về thu NSNN do Vietinbank chuyển đến,
KBNN đối chiếu Bảng kê giấy nộp tiền với dữ liệu tương ứng trong chương trình thu NSNN, hạch toán thu NSNN chi tiết theo từng chứng từ nộp tiền điện tử.
(4) KBNN truyền dữ liệu về số tiền đã thu vào hệ thống cơ sở dữ liệu thu, nộp thuế; đồng thời in Bảng kê chứng từ nộp NSNN và chuyển cho Cơ quan thu.
Giải pháp về công nghệ: VietinBank đã nghiên cứu và triển khai các phần mềm ứng dụng thu NSNN trực tiếp vào hệ thống Corebanking của ngân hàng, bên cạnh đó Vietinbank nhận được sự hỗ trợ từ Công ty Giải pháp Tài chính công (FPT- IS PFS) trong quá trình vận hành, kết nối dữ liệu với các Cơ quan thu.
1.3.1.2.Thực tế triển khai dịch vụ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế
Ngày 01/11/2011, KBNN, Tổng Cục thuế, VIBBank đã ký kết văn bản hợp tác về tổ chức thu NSNN (bao gồm các khoản thu thuế, phí, lệ phí và các khoản thu khác của NSNN bằng chuyển khoản được thực hiện tại các Đơn vị, tổ chức thuộc hệ thống thuế, KBNN và VIBBank).
Sau 6 tháng triển khai thí điểm tại một số chi nhánh, dịch vụ này đã thu hút sự quan tâm đặc biệt của nhiều khách hàng doanh nghiệp, với tổng thu NSNN qua VIBBank đạt trên 5.000 tỷđồng.
Ngày 11/10/2012 VIBBank cùng Tổng cục Hải quan, KBNN tổ chức hội nghị nhằm tăng cường sự phối hợp về thu thuế - bảo lãnh thuế xuất - nhập khẩu tới doanh nghiệp trên toàn quốc. Theo đó, dựa trên cơ sở kết nối trực tuyến với cổng thông tin điện tử của Tổng cục Hải quan và KBNN, các doanh nghiệp sẽ hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế xuất – nhập khẩu trong vòng 5 phút tại VIBBank. Bên cạnh đó, VIBBank cũng cung cấp dịch vụ bảo lãnh thuế bằng phương thức điện tử giúp doanh nghiệp có thể thông quan hàng hoá khi chưa nộp thuế.
Sau hơn 3 tháng triển khai thí điểm dịch vụ thu thuế xuất nhập khẩu, số thu thuế xuất nhập qua VIBBank đạt gần 2.000 tỷ đồng. Dịch vụ này nhận được sự
quan tâm và hưởng ứng của đông đảo doanh nghiệp bởi các giá trị mang lại cho doanh nghiệp.
VIBBank miễn 100% phí chuyển tiền thanh toán thuế từ ngày 16/07/2012 đến ngày 31/12/2012.
VIBBank đã lựa chọn Công ty Giải pháp Tài chính công (FPT- IS PFS) là Đơn vị hỗ trợ giải pháp về công nghệđể triển khai ứng dụng thu NSNN VIB-Tax và hỗ trợ việc kết nối và trao đổi dữ liệu với Cơ quan thu.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
Từ thực tiễn triển khai dịch vụ thu NSNN tại các ngân hàng TMCP nêu trên, có thể rút ra một số bài học cho SCB như sau:
Thứ nhất, việc triển khai dịch vụ được các ngân hàng thực hiện theo lộ trình cụ thể: triển khai thí điểm tại một số điểm giao dịch trên một số địa bàn (phù hợp với năng lực hoạt động và khả năng kết nối công nghệ của các điểm giao dịch), sau đó dịch vụ sẽ triển khai mở rộng ra toàn hệ thống ngân hàng. Ngân hàng không nên mở rộng dịch vụ quá nhanh khi chưa hội đủ những điều kiện cần thiết để đảm bảo dịch vụ triển khai một cách hiệu quả.
Thứ hai, về chương trình công nghệ: mỗi ngân hàng sẽ lựa chọn những giải pháp về công nghệ khác nhau dựa trên đặc điểm riêng có về cơ sở hạ tầng, năng lực công nghệ và chính sách phát triển dịch vụ của mỗi ngân hàng (Vietinbank tự nghiên cứu triển khai các phần mềm ứng dụng, chỉ thuê ngoài công ty FPT- IS PFS hỗ trợ vận hàn, kết nối dữ liệu với các Cơ quan thu; Trong khi, VIBBank thuê ngoài công ty FPT – IS PFS thực hiện cả hai, bao gồm các phầm mềm ứng dụng và hỗ trợ vận hành, kết nối dữ liệu với các Cơ quan thu). Các ngân hàng triển khai dịch vụ cần cân nhắc và tính toán kỹ giải pháp về công nghệ phù hợp cho ngân hàng mình (có thể thuê trọn gói, thuê một phần).
Thứ ba, các ngân hàng đang cạnh tranh để thu hút khách hàng tham gia sử dụng dịch vụ dưới nhiều hình thức khác nhau: đa dạng hóa các kênh thanh toán (tại
quầy, Internet Banking, ATM,..) trong đó các kênh thanh toán tại quầy và qua Internet Banking được ưu tiên triển khai nhiều nhất.
Thứ tư, bên cạnh dịch vụ thu NSNN, Vietinbank và VIBBank đều chú trọng triển khai dịch vụ bảo lãnh thanh toán thuế hàng hóa xuất nhập khẩu bằng phương thức điện tử cho người nộp thuế, trên cơ sở phối hợp thu NSNN giữa ngân hàng và Tổng Cục Hải quan.
Thứ năm, các ngân hàng áp dụng nhiều hình thức ưu đãi khác nhau nhằm thu hút sự quan tâm và chú ý của khách hàng như Vietinbank không thu phí dịch vụ thu NSNN, VIB miễn 100% phí chuyển tiền thanh toán thuế từ ngày 16/07/2012 đến ngày 31/12/2012. Theo đó, các ngân hàng triển khai dịch vụ thu NSNN cần nghiên cứu áp dụng các hình thức ưu đãi phù hợp nhằm thu hút khách hàng tham gia sử dụng dịch vụ.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 đã trình bày các vấn đề cơ bản nhất về thu NSNN, dịch vụ thu NSNN qua hệ thống ngân hàng. Trong chương này, luận văn đã tập trung làm rõ khái niệm về thu NSNN, các khoản thu NSNN, các Cơ quan thu NSNN, vai trò dịch vụ thu NSNN qua hệ thống ngân hàng đối với người nộp NSNN, xã hội và ngân hàng. Đồng thời, luận văn cũng đã nêu ra các điều kiện để ngân hàng triển khai dịch vụ thu NSNN theo quy định của pháp luật, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến việc triển khai và phát triển dịch vụ thu NSNN tại các NHTM, kinh nghiệm triển khai dịch vụ tại 02 NHTM tiêu biểu là Vietinbank và VIBBank, từđó rút ra bài học kinh nghiệm cho SCB khi triển khai dịch vụ. Những nội dung trên là cơ sở phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đề xuất, kiến nghị tại các chương sau của đề tài.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG VỀ ĐIỀU KIỆN TRIỂN KHAI THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 2.1. GIỚI THIỆU VỀ CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
2.1.1. Quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
2.1.1.1.Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn
Ngày 26/12/2011, Thống đốc NHNN chính thức cấp Giấy phép số 238/GP- NHNN về việc thành lập và hoạt động ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) trên cơ sở hợp nhất tự nguyện ba ngân hàng: ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB cũ), ngân hàng TMCP Đệ Nhất (Ficombank), ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa (TinNghiabank). Đây là trường hợp hợp nhất đầu tiên của ngành ngân hàng tại Việt Nam.
Trước hợp nhất ba ngân hàng nêu trên đều là những ngân hàng TMCP có quy mô vừa và nhỏ, hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao và thường phải đối mặt với nhiều rủi ro. Riêng SCB “cũ” đã có nhiều bước đột phá và phát triển hơn so với Ficombank và TinNghiabank như: được xếp hạng A trong khối Ngân hàng TMCP vào năm 2005 và là một trong số ít các ngân hàng đã thành công trong việc chào bán thêm cổ phiếu để tăng vốn.
Việc hợp nhất ba ngân hàng liên quan đến những khó khăn về thanh khoản chủ yếu do ngân hàng đã dùng nhiều vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn, khi nguồn vốn ngắn hạn không còn dồi dào, cả ba ngân hàng đã mất khả năng thanh toán tạm thời và phải nhận hỗ trợ thanh khoản từ NHNN. Ba ngân hàng đã họp và đi đến quyết định tự nguyện hợp nhất vào ngày 01/01/2012 để phát huy thế mạnh của nhau, tiết giảm chi phí vận hành, tạo ra một ngân hàng mới vững mạnh hơn, với khả
Ngân hàng hợp nhất nằm trong nhóm năm ngân hàng cổ phần lớn nhất tại Việt Nam với vốn điều lệ đạt 10.584 tỷ đồng, tổng tài sản khoảng 154.000 tỷ đồng, nguồn vốn huy động từ tổ chức tín dụng, kinh tế và dân cưđạt hơn 110.000 tỷđồng, hệ thống mạng lưới (bao gồm trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, và điểm giao dịch) là 230 đơn vị.
Năm 2012 là năm đánh dấu quá trình thay đổi mạnh mẽ, để thích ứng và phát triển của SCB, thanh khoản của ngân hàng được duy trì và ngày một cải thiện. Hoạt động của ngân hàng tập trung vào công tác củng cố và tái cơ cấu toàn diện ngân hàng. Ngày 11/12/2012, SCB chính thức đưa vào hoạt động Công ty TNHH Một thành viên Quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC) trên cơ sở hợp nhất ba Công ty AMC của các ngân hàng SCB cũ, Ficombank và TinNghiabank.
Năm 2013 là năm thứ hai SCB triển khai đề án hợp nhất, bên cạnh việc tiếp tục củng cố và tái cơ cấu toàn diện ngân hàng, SCB đẩy mạnh hoạt động kinh doanh theo hướng phát huy tối đa các sản phẩm huy động vốn đồng thời phát triển các dịch vụđể cải thiện thu nhập.
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo thường niên năm 2012 của SCB [23]
Với sơ đồ tổ chức ngân hàng hiện tại, việc triển khai các sản phẩm dịch vụ mới dành cho khách hàng của SCB do các Phòng/Ban Hội sở phụ trách, trong đó có ba phòng phụ trách chính: Phòng Sản phẩm Doanh nghiệp (triển khai các sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng tổ chức); Phòng Sản phẩm Cá nhân (triển khai các sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng cá nhân) và Phòng Tác nghiệp thẻ và Ngân hàng điện tử. Trong nhiều trường hợp việc triển khai sản phẩm dịch vụ sẽ do một trong ba phòng làm đầu mối xây dựng phương án chung cho cả khách hàng cá nhân và tổ chức với các kênh thanh toán tại quầy hoặc các kênh thanh toán điện tử. Các phòng nghiên cứu sản phẩm sẽ phối hợp chặt chẽ cùng với các phòng/ban/trung tâm
hội sở liên quan: Phòng Kế toán, Phòng Thanh toán, Ban Pháp chế và Tuân thủ, Ban vận hành Corebanking, Phòng Marketing,… để đánh giá và hoàn chỉnh nội dung phương án trước khi triển khai sản phẩm, dịch vụ mới trong toàn hệ thống.
Sau khi phương án sản phẩm, dịch vụ mới được Tổng Giám đốc, Hội đồng Quản trị duyệt thuận thông qua chủ trương triển khai, phòng phụ trách công tác bán hàng (bao gồm: Phòng Phát triển khách hàng Doanh nghiệp; Phòng Phát triển khách hàng Cá nhân, Phòng Kinh doanh thẻ và ngân hàng điện tử) sẽ phối hợp chặt chẽ với các phòng/ban/trung tâm hội sở liên quan, sở giao dịch/chi nhánh và các đơn vị trực thuộc để tổ chức công tác tiếp thị và bán sản phẩm, dịch vụ. Tùy theo mức độ phức tạp và cần thiết của sản phẩm dịch vụ, Trung tâm Đào tạo của ngân hàng sẽ phối hợp với các phòng/ban liên quan lên kế hoạch đào tạo tập huấn cho các cán bộ nhân viên trong toàn hàng. Sở giao dịch, các chi nhánh, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch chịu trách nhiệm triển khai các sản phẩm dịch vụ mới đến với khách hàng.
Sơ đồ tổ chức hiện nay của SCB được thực hiện theo mô hình thị trường khách hàng mục tiêu – chia thị trường thành 2 nhóm chính (nhóm khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng tổ chức), đồng thời chuyên môn hóa công tác nghiên cứu triển khai sản phẩm dịch vụ theo các kênh thanh toán điện tử so với các kênh thanh toán truyền thống khác. Mô hình này tạo điều kiện thuận lợi cho SCB phát triển các sản phẩm dịch vụ theo định hướng khách hàng, lấy khách hàng làm trung tâm để phục vụ, thỏa mãn tối đa nhu cầu của khách hàng. Tuy nhiên mô hình này sẽ gây khó khăn nhất định đến công tác nghiên cứu và triển khai dịch vụ thu NSNN dành