7. Bố cục của khóa luận
2.2.1. Cơ cấu tổ chức quản lý nợ xấu
Hiện tại, Agribank chi nhánh Đăk Lăk chƣa có bộ phận chuyên trách về quản lý nợ xấu, mà chỉ thiết lập các tổ để tham gia thực hiện xử lý, theo dõi các khoản nợ xấu khi có phát sinh. Một số phòng ban có nhiệm vụ xử lý nợ xấu thông qua các chức năng nhiệm vụ:
- Phòng khách hàng doanh nghiệp: có nhiệm vụ quản lý rủi ro trong lĩnh vực tín
dụng khách hàng doanh nghiệp. Kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực hiện các quy chế, quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp. Phân loại nợ, xử lý nợ đối với khách hàng doanh nghiệp.
- Phòng Khách hàng hộ sản xuất và cá nhân : có nhiệm vụ quản lý rủi ro trong
lĩnh vực tín dụng khách hàng là hộ sản xuất, cá nhân. Kiểm tra, giám sát việc tổ chức thực hiện các quy chế, quy trình cấp tín dụng đối với khách hàng là hộ sản xuất, cá nhân. Phân loại nợ, xử lý nợ đối với khách hàng là hộ sản xuất, cá nhân.
- Phòng Kế hoạch – Nguồn vốn: có nhiệm vụ thực hiện phân loại nợ, trích dự
phòng rủi ro, xử lý rủi ro theo quy định, thƣ ký hội đồng xử lý rủi ro tại chi nhánh. Đồng thời, phối hợp với phòng Khách hàng Doanh nghiệp và Phòng Khách hàng hộ sản xuất – cá nhân để xử lý khi có nợ xấu phát sinh.
2.2.2. Thực hiện,tổ chức phân loại và xác định nợ / nợ xấu:
2.2.3.1. Tuân thủ theo các quy định phân loại nợ/nợ xấu:
Công tác phân loại và xác định nợ xấu đã và đang đƣợc Agribank chi nhánh Đăk Lăk tuân thủ các quy định của Ngân hàng nhà nƣớc và quy định nội bộ của Agribank Việt Nam. Cụ thể:
- Thông tƣ 13/2010/TT – NHNN ngày 20/5/2010 về việc ban hành các quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD.
- Thông tƣ 02/2013/TT – NHNN đƣợc NHNN ban hành ngày 21/01/2013, quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài. Thông tƣ này quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng hƣớng theo chuẩn mực Basel II mà nhiều nƣớc trên thế giới đang áp dụng.
- Thông tƣ 19/2013/TT-NHNN ngày 09/09/2013, quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý Tài sản của các TCTD (VAMC).
- Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30 tháng 5 năm 2014 “Ban hành quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro trong hoạt động của Agribank”
- Nghị quyết 42-2017-QH14 thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng.
2.2.3.2. Kết quả phân loại nợ / nợ xấu tại Agribank chi nhánh Đăk Lăk:
Bảng 2.2 Kết quả phân loại nhóm nợ trong giai đoạn 2015-2017:
2016/2015 2017/2016 Tổng dƣ nợ 10.905 11.775 10.071 7,98% -14,47% Nợ nhóm 1 10.192 11.086 9.345 8,77% -15,7% Nợ nhóm 2 413 399 531 -3,39% 1,75% Nợ nhóm 3 73 24 32 -67,12% 33,08% Nợ nhóm 4 114 87 41 -23,68% -52,88% Nợ nhóm 5 112 177 120 58,04% -32,20% Tổng nợ xấu 299 289 194 -3,34% -32,87% Tỷ lệ nợ xấu 2.74% 2,45% 1,92% -10,58% -16,73%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch –Nguồn vốn Agribank Chi nhánh Đăk Lăk)
Số liệu bảng 2.2 cho ta thấy tổng dƣ nợ tăng từ năm 2015 đến năm 2016 nhƣng sang năm 2017 lại giảm. Năm 2016 tăng 7,98% so với năm 2015, đạt từ 10.905 tỷ đồng lên 11.775 tỷ đồng. Năm 2017 mức tổng dƣ nợ chỉ đạt 10.071 tỷ đồng, giảm 14,47% so với năm trƣớc. Trong tổng dƣ nợ, có thể thấy tỷ trọng lớn nhất thuộc về nợ nhóm 1. Qua các năm 2015, 2016, 2017 dƣ nợ nhóm 1 đạt lần lƣợt là 10.192 tỷ đồng, 11.986 tỷ đồng và 9.435 tỷ đồng.
Tiếp đó , dƣ nợ nhóm 2 là nhóm nợ có tỷ trọng lớn thứ hai trong tổng dƣ nợ, giảm nhẹ 3,39% vào năm 2016, sang năm 2017 tỷ lệ này lại giảm 1,75% so với năm trƣớc. Chiếm tỷ trọng lớn thứ ba là nợ nhóm 5 với số dƣ năm 2015 đạt 112 tỷ đồng, năm 2016 đạt 177 tỷ đồng và đạt 120 tỷ đồng vào năm 2017.
Ngoài ra, nợ nhóm 3 và nợ nhóm 4 cũng chiếm tỷ trọng trong tổng dƣ nợ nhƣng không đáng kể. Năm 2016,tỷ lệ nợ nhóm 3 giảm mạnh 67,12% so với năm trƣớc, tuy nhiên tỷ lệ này đã tăng lên 33,08% đạt 32 tỷ đồng vào năm 2017 . Tỷ lệ nợ nhóm 4 giảm liên tục trong giai đoạn 3 năm từ 2015 đến 2017 từ 114 tỷ đồng năm 2015 xuống còn 87 tỷ đồng năm 2016 và đạt 41 tỷ đồng năm 2017.
Ngoài ra, Agribank chi nhánh Đăk Lăk còn áp dụng phân loại nợ xấu theo đối tƣợng, kỳ hạn, thành phần kinh tế. Sau đây là kết quả phân loại nợ qua các năm
Bảng 2.3:Phân loại nợ xấu theo các tiêu chí của Agribank chi nhánh Đăk Lăk trong giai đoạn 2015-2017
(Đơn vị:triệu đồng) Khoản Mục Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2016/2015 Năm 2017/2016 Theo thời hạn 299.000 289.665 194.448 -3,13% -3,29% 1. Cho vay ngắn hạn 228.000 235.584 133.154 3,32% -4,26% 2. Cho vay trung hạn 69.000 55.071 61.294 -20,19% 12,44%
3. Cho vay dài hạn _ _ _ _ _
Theo thành phần kinh tế 299.000 289.665 194.448 -3,13% -3,29% 1. DNNN _ 11.436 _ _ _ 2. DN Tƣ nhân 4.000 7.238 _ 81% _ 3. Công ty TNHH, Cổ phần 8.000 _ 44.941 _ _ 4. Hợp tác xã _ _ _ _ _ 5. Hộ gia đình, cá nhân 285.000 270.981 149.507 -9,3% -44,83% Theo ngành kinh tế 299.000 289.655 194.448 -38,87% -32,86% 1. Nông nghiệp,
Lâm nghiệp, Thủy sản. 299.000 182.769 68.355 -38,87% -62,6% 2. Công nghiệp chế biến _ 6.224 1.230 _ -80,24% 3. Thƣơng mại dịch _ 38.363 98.587 _ 156,98%
vụ
4. Tiêu dùng _ 62.299 26.275 _ -57,82%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch –Nguồn vốn Agribank Chi nhánh Đăk Lăk)
Bảng 2.3 cho thấy kết quả phân loại nợ xấu theo các tiêu chí thời hạn, thành phần kinh tế và ngành kinh tế tại Ngân hàng Agribank chi nhánh Đăk Lăk trong giai đoạn 3 năm từ năm 2015 đến năm 2017:
-Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay ngắn hạn năm 2016 tăng lên 3,32% so với năm 2015 đạt mức 235.584 triệu đồng. Sang đến năm 2017, tỷ lệ này lại có xu hƣớng giảm( 133.154 triệu đồng,giảm 3,29% so với năm 2016). Nợ xấu trong cho vay trung hạn qua 3 năm 2015; 2016; 2017 lần lƣợt là 69.000 triệu đồng; 55.071 triệu đồng và 61.294 triệu đồng. Trong 3 năm từ 2015-2017, Agribank chi nhánh Đăk Lăk không có dƣ nợ cho vay dài hạn.
-Agribank cũng đã triển khai công tác cho vay với nhiều thành phần kinh tế đa dạng nhƣ DNNN, DN tƣ nhân, Công ty TNHH, cổ phần, Hợp tác xã, Hộ gia đình, cá nhân. Trong đó , chiếm tỷ lệ nợ xấu cao nhất là thành phần Hộ gia đình, cá nhân. Tuy nhiên, con số này đang có xu hƣớng giảm mạnh, giảm 9,3 % năm trong 2016 và 44,83% trong năm 2017.
-Các ngành nghề kinh tế đƣợc Agribank chi nhánh Đăk Lăk cấp tín dụng cũng rất đa dạng, do đó khả năng nợ xấu phát sinh cao. So vơi năm 2016, tỷ lệ nợ xấu của các ngành kinh tế năm 2017 có xu hƣớng giảm mạnh. Điển hình nhƣ Công nghiệp chế biến giảm 80,24 % tỷ lệ nợ xấu so với năm trƣớc đó. Nông nghiệp, Lâm nghiệp ,Thủy sản và Tiêu dùng cũng có tỷ lệ nợ xấu giảm đáng kể trong năm 2017, lần lƣợt là 62,6% và 57,82 %. Tuy nhiên, tỷ lệ này ở ngành Thƣơng mại dịch vụ lại tăng lên khá cao , đạt 98.587 triệu đồng , tăng 156,98 % trong năm 2017.
Từ những chủ trƣơng Agribank Việt Nam đề ra trong công tác giám sát,kiểm soát nợ xấu, Agribank chi nhánh Đăk Lăk đã triển khai và thực thi nhƣ sau:
Luôn theo dõi và nắm bắt thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro để kịp thời xử lý khi nợ xấu phát sinh.
Đề cao mục tiêu giảm nợ xấu còn dƣới 3% ở toàn hệ thống chi nhánh
Các phòng ban có chuyên môn ( phòng khách hàng Cá nhân, phòng khách hàng Doanh nghiệp) nhận nhiệm vụ phối hợp với các phòng ban khác ( Ban kế hoạch nguồn vốn, ban tài chính- kế toán, trung tâm phòng chống rủi ro) để đƣa ra các biện pháp xử lý nợ kịp thời.
Cụ thể hơn, ngày 14/03/2016 Agribank chi nhánh Đăk Lăk đã trực tiếp ban hành văn bản số 436 ,chỉ đạo thực thi các biện pháp để phòng ngừa nợ xấu nhƣ sau:
Với các khoản nợ đến hạn, yêu cầu các đơn vị phòng chuyên môn rà soát các khoản nợ đến hạn, thông báo cho khách hàng biết để chủ động trong việc trả nợ. Kiên quyết không để nợ chuyển sang nhóm cao hơn hoặc nợ xấu phát sinh. Agribank đã chỉ đạo các chi nhánh từng khoản vay phải chủ động nắm bắt kịp thời tình hình sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ để có biện pháp trong việc ngăn ngừa và xử lý nợ.
Với các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ đã đƣợc cơ cấu lại thời hạn trả cần theo dõi chặt chẽ hơn để chủ động xử lý, thu hồi nợ.
Phân công rõ ngƣời, rõ việc để bám sát khách hàng, nguồn tiền, dòng tiền của khách hàng để thu hồi nợ.
Tìm giải pháp xử lý để hạn chế nợ xấu kể cả xử lý tài sản đảm bảo kiên quyết không để nợ xấu phát sinh.
Thêm vào đó, Agribank - Chi nhánh Đăk Lăk đã đƣa ra yêu cầu với các bộ phận quyết định tín dụng phải chịu trách nhiệm trƣớc cấp trên trong trƣờng hợp phát sinh các khoản nợ xấu
2.2.4. Các biện pháp để xử lý nợ xấu phát sinh đƣợc Agribank chi nhánh Đăk Lăk thực thi:
Đàm phán với khách hàng: Biện pháp này đƣợc Agribank chi nhánh Đăk Lăk sử dụng trong trƣờng hợp những khoản nợ có khả năng thu hồi. Sau khi xem xét năng lực trả nợ của khách hàng, ngân hàng sẽ thƣơng lƣợng với khách hàng để đƣa ra hƣớng giải quyết phù hợp cũng nhƣ yêu cầu khách hàng cam kết.
Giảm nợ xấu do chuyển nhóm nợ thấp hơn: Biện pháp này đƣợc áp dụng với những khách hàng đã từng trả nợ một phần nào đó cho Agribank chi nhánh Đăk Lăk theo đúng tiến độ. Sau khi khắc phục những yếu kém , thay đổi trong phƣơng án sản xuất kinh doanh, tình hình trả nợ đã có những chuyển biến cải thiện hơn trƣớc đó.
Đôn đốc thu hồi nợ, trao đổi với khách hàng để tạo khả năng thu hồi nợ từ các nguồn thu khác ngoài doanh thu
Bám sát hoạt động kinh doanh của khách hàng để nhanh chóng thu hồi nợ khi có nguồn thu.
Về mặt xử lý tài sản đảm bảo, Agribank chi nhánh Đăk Lăk thƣờng xuyên phối hợp với cơ quan pháp luật cũng nhƣ khách hàng để xử lý bán các tài sản đảm bảo, có các phƣơng án để xử lý tài sản đảm bảo nhƣ :
+ Dùng quỹ dự phòng + Bán nợ cho VAMC + Bán nợ cho tổ chức khác
Ngoài ra, việc xây ây dựng phƣơng án xử lý nợ xấu cũng tùy vào đặc điểm của từng khoản nợ xấu khác nhau mà Agribank chi nhánh Đăk Lăk sẽ đề ra ra các hƣớng xử lý khác nhau. Đa phần các phƣơng án xử lý nợ xấu đƣợc thiết lập dựa vào văn bản 1695 ngày 03/03/2016 của Tổng Giám Đốc Agribank Việt Nam quyết định:
- Đối với các khoản nợ xấu chuyển nhóm nợ sẽ áp dụng biện pháp xử lý thu hồi nợ dứt điểm ngay trong tháng.
- Đối với các nợ xấu phát sinh do chuyển nhóm theo CIC, sẽ làm việc trực tiếp với khách hàng, hoặc kết hợp với khách hàng để làm việc trực tiếp với TCTD khác để xác định nguyên nhân phát sinh nợ xấu, tìm biện pháp tháo gỡ nợ xấu từ TCTD khác, đƣa ra biện pháp để xử lý, thu hồi nợ.
- Đối với các khoản nợ xấu các đoàn thanh tra kiểm tra, kiểm toán đang làm việc, chƣa có biên bản kết luận các đơn vị trực thuộc phải bám sát khoản vay để giải trình.
- Đối với các khoản nợ phải chuyển nhóm nợ xấu theo kết luận của các đoàn thanh tra, tập trung áp dụng mọi biện pháp để xử lý, thu hồi nợ. - Xác định chỉ tiêu kế hoạch về tỉ lệ nợ xấu của từng chi nhánh bằng
cách giao cho các chi nhánh trực thuộc một tỉ lệ áp đặt để các chi nhánh làm thƣớc đo, đánh giá mức độ triển khai thực hiện cũng nhƣ là cơ sở để xếp loại ngƣời đứng đầu.
Biểu đồ 2.1 : Dƣ nợ xấu tại Agribank chi nhánh Đăk Lăk giai đoạn 2015-2017
(Nguồn: Phòng Kế hoạch –Nguồn vốn Agribank Chi nhánh Đăk Lăk)
Dựa vào hình 2.2 , ta thấy dƣ nợ xấu có xu hƣớng giảm từ năm 2015 đến năm 2017. Cụ thể, dƣ nợ xấu năm 2015 là 299.000 triệu đồng, 289.665 triệu đồng năm 2016 và giảm còn 194.448 triệu đồng. Ngoài nguyên nhân ngày 31/12/2016 Agribank chi nhánh Đăk Lăk tách thành hai chi nhánh là Agribank chi nhánh Đăk Lăk và Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk , dẫn đến dƣ nợ xấu tại chi nhánh Agribank Đăk Lăk giảm. Tuy nhiên, cũng không thể phủ nhận sự nổ lực, cố gắng của Agribank chi nhánh Đăk Lăk trong công tác quản lý nợ xấu thời gian qua.
Bảng 2.4. Kết quả xử lý nợ xấu – theo mức tổn thất của Agribank chi nhánh Đăk Lăk giai đoạn 2015-2017
(Đơn vị: triệu đồng)
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
1. Dƣ nợ nợ xấu (triệu đồng) 1.274.155 992.219 194.400 2. Dự nợ chƣa xử lý 299.693 289.655 194.400
3. Dƣ nợ đã xử lý 663.770 502.554 351.200 4. Số tiền thu hồi (triệu
đồng) 625.603 484.160 59.000
5. Số tiền tổn thất 38.167 18.399 9.600
6. Tỉ lệ tổn thất so dƣ nợ đã
xử lý xong (%) 5,75% 3,66% 2,7%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch –Nguồn vốn Agribank Chi nhánh Đăk Lăk)
Bảng số liệu 2.4 trên cho thấy kết quả nợ xấu theo mức tổn thất qua các năm. Dƣ nợ xấu qua các năm từ năm 2015 đến năm 2017 lần lƣợt là 1.274.155 triệu đồng, 992.219 triệu đồng và 194.400 triệu đồng. Trong đó, nợ chƣa xử lý có xu hƣớng giảm dần từ 299.639 triệu đồng năm 2015 xuống 194.400 triệu đồng năm 2017. Dƣ nợ đã xử lý cũng giảm dần qua các năm, 663.770 triệu đồng năm 2015; 502.554 triệu đồng năm 2016 và 351.200 triệu đồng năm 2017.
Số tiền thu hồi tại Agribank Đăk Lăk cũng có chiều hƣớng đi xuống từ 625.603 triệu đồng năm 2015 còn 59.000 triệu đồng năm 2017. Số tiền tổn thất qua các năm 2015, 2016, 2017 là 38.167 triệu đồng;18.399 triệu đồng và 9.600 triệu đồng. Tỷ lệ tổn thất thƣờng chiếm khoảng 3% đến 5% dƣ nợ đã xử lý.
2.3. ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐĂK LĂK NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐĂK LĂK
2.3.1. Kết quả đã đạt đƣợc:
- Thứ nhất, Công tác quản lý nợ xấu tại Agribank chi nhánh Đăk Lăk đƣợc triển
khai thực hiện một cách nghiêm túc, thống nhất, xuyên suốt toàn hệ thống. Việc thực hiện luôn bám sát các chủ trƣơng của Agribank Việt Nam cũng nhƣ tuân thủ đúng theo các văn bản , pháp luật của NHNN, cố gắng xây dựng và áp dụng những biện áp xử lý nợ xấu sao cho phù hợp với thực trạng, đặc điểm kinh tế xã hội ở địa bàn tỉnh Đăk Lăk
- Thứ hai, tỷ lệ nợ xấu giảm rõ rệt qua các năm. Cụ thể , năm 2015 tỷ lệ nợ xấu là
2.74%. Tỷ lệ này giảm còn 2,45% vào năm 2016 và năm 2017 tỷ lệ nợ xấu lại tiếp tục giảm còn 1,92%. Để đạt đƣợc kết quả này là một sự cố gắng ,quyết tâm đáng ghi nhận của toàn hệ thống, các đơn vị, các phòng ban tại Agribank chi nhánh Đăk Lăk ,
- Thứ ba, tuy chƣa có bộ phận đảm nhiệm toàn bộ công tác quản lý nợ xấu tại