III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
24.THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
Công ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế thu nhập với thuế suất 20% trên lợi nhuận tính thuế trong năm (5) năm kể từ năm 2008 và 25% trong những năm tiếp theo.
24.1 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
VNĐ
Năm nay Năm trước
Thuế TNDN phải trả theo thuế suất 20% 60.413.415.861 40.954.583.296 Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp trích thiếu năm trước 50.253.758 1.513.542.534
TỔNG CỘNG 60.463.669.619 42.468.125.830
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế. Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại. Thu nhập chịu thuế của Công ty khác với thu nhập được báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả của Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm.
Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của Công ty cho năm 2012 và năm 2011 được trình bày dưới đây:
VNĐ
Năm nay Năm trước
Lợi nhuận thuần trước thuế 306.844.193.438 236.888.548.850
Các điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận theo kế toán
Các khoản điều chỉnh tăng:
- Chi phí không được khấu trừ 404.913.300 935.506.013
Các khoản điều chỉnh giảm:
- Thu nhập cổ tức không chịu thuế (4.688.117.435) (9.725.670.382) - Hoàn nhập dự phòng chứng khoán chưa niêm yết (493.910.000) (23.325.468.000)
Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hành 302.067.079.303 204.772.916.481
Thuế TNDN phải trả theo thuế suất 20% 60.413.415.861 40.954.583.296 Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu năm trước 50.253.758 1.513.542.534
Thuế TNDN phải trả ước tính năm hiện hành 60.463.669.619 42.468.125.830
Thuế TNDN phải trả đầu năm 10.269.846.948 7.376.283.374
B09-CTCK
THUYẾT MINH CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 và cho năm tài chính kết thúc cùng ngày