Nghiên cứu sử dụng dữ liệu chéo với các số liệu thu thập được của các doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng tại BIDV Ninh Thuận từ năm 2015 đến năm 2017, với đa dạng các ngành nghề khác nhau. Thông tin dữ liệu chi tiết về các đơn vị được chọn mẫu lấy từ các nguồn: Báo cáo đề xuất cấp tín dụng của Phòng khách
hàng doanh nghiệp - BIDV Ninh Thuận; BCTC của các doanh nghiệp; Hệ thống XHTD nội bộ của BIDV; Đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp; CIC của NHNN.
Phương pháp chọn mẫu nghiên cứu: Đầu tiên, chọn ngẫu nhiên 90 doanh nghiệp đang có quan hệ tín dụng với BIDV Ninh Thuận, sau đó từ 90 doanh nghiệp này chọn ngẫu nghiên ra 270 bộ hồ sơ vay vốn (mỗi doanh nghiệp 3 bộ hồ sơ vay vốn) phát sinh trong khoảng thời gian từ năm 2015 đến năm 2017.
Nguyên tắc chọn mẫu: Trước hết, chọn các doanh nghiệp đang quan hệ tín dụng tại BIDV Ninh Thuận hoạt động trong những lĩnh vực khác nhau. Các doanh nghiệp được chọn có đầy đủ dữ liệu BCTC trong vòng 3 năm từ năm 2015-2017 (BCTC có đủ số dư đầu kỳ và cuối kỳ), có đầy đủ biến quan sát. Các bộ hồ sơ vay vốn của các doanh nghiệp được lựa chọn phải qua thời hạn trả nợ hoặc qua kỳ trả nợ đầu tiên để xác định được doanh nghiệp đó có trả nợ đúng hạn hay không, trong đó sẽ ưu tiên lựa chọn bộ hồ sơ có phát sinh nợ quá hạn trong năm. Tiếp theo, chia các doanh nghiệp này thành hai nhóm: nhóm 1 (chưa từng phát sinh nợ quá hạn, tức là không có bộ hồ sơ vay nào phát sinh nợ quá hạn) và nhóm 0 (đã từng phát sinh nợ quá hạn, tức là có ít nhất một bộ hồ sơ vay quá hạn).