III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
23.1Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
23.1Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
VNĐ
Năm nay Năm trước
Thuế TNDN phải trả trong năm 93.254.051.563 60.413.415.861
Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp trích thiếu năm trước - 50.253.758
TỔNG CỘNG 93.254.051.563 60.463.669.619
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các quy định về thuế đối với các loại nghiệp vụ khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên báo cáo tài chính có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế.
Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả được xác định dựa trên thu nhập chịu thuế của năm hiện tại. Thu nhập chịu thuế của Công ty khác với thu nhập được báo cáo trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản mục thu nhập chịu thuế hay chi phí được khấu trừ cho mục đích tính thuế trong các năm khác và cũng không bao gồm các khoản mục không phải chịu thuế hay không được khấu trừ cho mục đích tính thuế. Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phải trả của Công ty được tính theo thuế suất đã ban hành đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm.
Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của Công ty cho năm 2013 và năm 2012 được trình bày dưới đây:
VNĐ
Năm nay Năm trước
Lợi nhuận thuần trước thuế 375.428.362.311 306.844.193.438 Các điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận theo kế toán
Các khoản điều chỉnh tăng:
- Chi phí không được khấu trừ 761.925.168 404.913.300
Các khoản điều chỉnh giảm:
- Thu nhập cổ tức không chịu thuế (2.759.257.235) (4.688.117.435)
- Hoàn nhập dự phòng chứng khoán chưa niêm yết (414.823.992) (493.910.000)
Thu nhập chịu thuế ước tính năm hiện hành 373.016.206.252 302.067.079.303
Thuế TNDN phải trả 93.254.051.563 60.413.415.861
Điều chỉnh thuế TNDN trích thiếu năm trước - 50.253.758
Thuế TNDN phải trả ước tính năm hiện hành 93.254.051.563 60.463.669.619 Thuế TNDN phải trả đầu năm 9.445.541.826 10.269.846.948
Thuế TNDN đã trả trong năm (68.737.158.706) (61.287.974.741)
TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013 VÀ CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC CÙNG NGÀY THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
B09-CTCK B09-CTCK
23. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (tiếp theo)