Để tìm kiếm kinh nghiệm cho quản lý nợ tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) thì cần thiết phải tìm kiếm các hệ thống ngân hàng có tính tương đồng hoặc có tính khác biệt để tổng hợp những bài học thành công và cả thất bại nhằm rút ra con đường phù hợp cho hoạt động quản lý nợ tại Agribank. Tác giả quyết định chọn ngân hàng Vietinbank là hệ thống NHTM của nhà nước có điều kiện và lịch sử hoạt động giống với Agibank và ngân hàng Seabank là NHTM cổ phần tư nhân với đặc điểm, điều kiện hoạt động khác nhưng lại nằm ở phần đông các ngân hàng đang có mặt trên thị trường. Kinh nghiệm rút ra từ hoạt động của hai ngân hàng này cho tác giả cái nhìn tổng quan về công tác quản lý nợ nói chung, vừa có giá trị khẳng định sự đúng đắn của khung lý luận, vừa có giá trị tham khảo cho Agribank trong quản lý nợ của mình.
1.3.1. Kinh nghiệm quản lý nợ tại Ngân hàng Đông Nam Á
1.3.1.1. Công tác lập kế hoạch quản lý nợ
Ngân hàng luôn xây dựng những kế hoạch quản lý nợ rất rõ ràng và cị thể. Việc lập kế hoạch quản lý nợ được chia thành từng loại nợ khác nhau như nợ thông thường, nợ quá hạn, nợ xấu để từ đó có những biện pháp khác nhau cho việc quản lý nợ. Đối với nợ thông thường thì chỉ cần theo dõi và thường xuyên đốc thúc khi đến hạn. Còn đối với nợ quá hạn, chi nhánh sẽ lập dự phòng rủi ro tín dụng và tiến hành các biện pháp mạnh mẽ để xử lý rủi ro tín dụng, thu hồi nợ.
1.3.1.2. Công tác tổ chức quản lý nợ
* Xây dựng quy chế, quy định về cho vay
Quy chế, quy định về cho vay được Seabank xây dựng dựa trên quy định của NHNN và Luật các Tổ chức tín dụng. Việc xây dựng quy định cho vay được phối hợp bởi nhiều các phòng chức năng: Phòng Kế toán ngân quỹ, Phòng khách hàng và
thẩm định, Phòng hạch toán tín dụng… để đưa ra các định hướng cụ thể, phù hợp với điều kiện hiện tại của ngân hàng.
* Giám sát cho vay và sử dụng vốn vay của khách hàng
Seabank đặc biệt coi trọng việc thẩm định cho vay. Đối với những khoản vay nhỏ (dưới 500 triệu) thì chỉ cần 3 người kiểm soát nhưng với những món vay lớn thì phải qua bộ phận khách hàng và thẩm định với nhiều cấp kiểm soát hơn.
Bộ phận khách hàng và thẩm định cũng chịu trách nhiệm giám sát các khoản nợ và sử dụng vốn vay để tránh tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Việc giám sát cho vay cũng được thực hiện theo một quy trình nhất định. Chính vì vậy mà số lượng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích rất ít ở các chi nhánh thuộc hệ thống ngân hàng.
* Nhận diện các khoản nợ
Seabank cũng đã phân tách nhiều khoản nợ khác nhau để dễ dàng quản lý chủ yếu theo thời gian. Sau khi phân tách nợ, bộ phận chịu trách nhiệm quản lý sẽ nhận định tính chất của từng loại nợ, từng đối tượng khách hàng và đề xuất biện pháp xử lý, các chế tài cần thiết để thu hồi nợ. Bên cạnh đó, chi nhánh còn luôn coi trọng công tác trích lập dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình dư nợ.
1.3.2. Kinh nghiệm quản lý nợ tại Vietinbank
1.3.2.1. Công tác lập kế hoạch quản lý nợ
Việc quản lý nợ được thực hiện thông qua một kế hoạch chặt chẽ từ lúc khoản nợ được giải ngân tới lúc đáo hạn. Vietinbank xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung từ hội sở đến các chi nhánh, kiểm soát kép và thắt chặt quy trình tín dụng. Việc phê duyệt các khoản vay cũng phải đưa về hội sở để đánh giá lại sau thẩm định tại chi nhánh. Sau đó, các khoản nợ được phân cho từng cá nhân quản lý và chịu trách nhiệm trong mỗi giai đoạn thanh toán.
1.3.2.2. Công tác thực hiện quản lý nợ
Vietinbank rất chú trọng tới việc trích lập dự phòng rủi ro cho vay và khi cần thiết thì các khoản nợ xấu, nợ quá hạn sẽ được xử lý bằng quỹ dự phòng rất lớn. Các
khoản nợ thông thường được nhân viên quản lý thường xuyên theo dõi, có hệ thống nhắc nợ tự động điện tử.
Đối với các khoản nợ xấu, nợ quá hạn, Vietinbank dùng nhiều biện pháp khác nhau để xử lý một cách linh hoạt sau khi họp đánh giá về tình hình nợ như khoanh nợ, dãn nợ, cơ cấu lại nợ hoặc xử lý dự phòng rủi ro, thanh lý tài sản… Ngoài ra, ngân hàng còn tìm đến các trung gian để thực hiện xử lý nợ xấu hoặc bán lại nợ. Cách thức quản lý này giúp Vietinbank có thể khống chế các khoản nợ xấu, nợ quá hạn ở mức thấp.
Vietinbank cũng quản lý nợ rất khoa học thông qua mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng. Điều này giúp cho ngân hàng luôn có báo cáo chính xác về tình hình nợ đang diễn ra và tìm ra biện pháp quản lý phù hợp.
Các nhóm nợ được phân loại và có kế hoạch quản lý cụ thể theo những lộ trình nhất định. Các kế hoạch này sẽ thay đổi khi các báo cáo thường xuyên về tình hình nợ được công bố.
Ngân hàng cũng tách bạch giữa việc kinh doanh, quản lý rủi ro, chăm sóc khách hàng và phân công trách nhiệm cụ thể cho từng bộ phận để tránh tình trạng cấu kết, tư lợi gây thiệt hại cho ngân hàng trong việc quản lý nợ.
1.3.3. Bài học kinh nghiệm rút ra cho Agribank
Từ kinh nghiệm quản lý nợ ở một số chi nhánh ngân hàng, có thể rút ra bài học kinh nghiệm cho Agribank.
Thứ nhất, để dễ dàng cho việc quản lý một cách hiệu quả, ngân hàng cần phân tách các khoản nợ thành từng loại khác nhau dựa trên thời gian, khả năng thanh toán nợ, đối tượng khách hàng… Mỗi loại nợ cần đánh giá cẩn thận và đề ra các biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp.
Thứ hai, đối với các khoản nợ xấu, nợ quá hạn cần có biện pháp xử lý một cách cụ thể. Ngoài việc trích lập dự phòng rủi ro định kỳ, ngân hàng nên thông qua tổ chức trung gian để xử lý các khoản nợ không mong muốn.
Thứ ba, việc thẩm định các khoản vay luôn là công tác hết sức quan trọng quyết định quản lý nợ của Agribank. Mỗi khoản vay khác nhau đều cần bộ phận thẩm định phù hợp, vững về nghiệp vụ.
Thứ tư, Agribank cần thường xuyên thực hiện các biện pháp ngăn chặn nợ xấu, nợ quá hạn ngay từ sau khi giải ngân một khoản vay. Đối với các khoản nợ rơi vào tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn thì phải thu hồi vốn nhanh nhất có thể để giảm bớt tổn thất.
Thứ năm, việc quản lý nợ cần được thực hiện một cách hiện đại, theo thông lệ quốc tế và quy định của Ngân hàng Nhà nước. Sử dụng công nghệ thông tin để việc quản lý nợ trở nên chặt chẽ hơn.
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu
Số liệu thứ cấp: tác giả thu thập các tài liệu có liên quan đến công tác quản lý nợ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam bằng cách xem lại các báo cáo tài chính, các bảng cân đối, chứng từ... qua các năm trong giai đoạn nghiên cứu. Ngoài ra, tác giả còn thu thập các tài liệu qua sách báo, Internet, các luận văn đã được công bố…
2.2. Phương pháp xử lý và phân tích số liệu
2.2.1. Phương pháp phân tích dữ liệu
Phân tích trước hết là phân chia cái toàn thể của đối tượng nghiên cứu thành những bộ phận, những mặt, những yếu tố cấu thành giản đơn hơn để nghiên cứu, phát hiện ra từng thuộc tính và bản chất của từng yếu tố đó, và từ đó giúp chúng ta hiểu được đối tượng nghiên cứu một cách mạch lạc hơn, hiểu được cái chung phức tạp từ những yếu tố bộ phận ấy. Muốn hiểu được bản chất của một đối tượng nghiên cứu chúng ta cần phải phân chia nó theo cấp bậc.
Nhiệm vụ của phân tích là thông qua cái riêng để tìm ra được cái chung, thông qua hiện tượng để tìm ra bản chất, thông qua cái đặc thù để tìm ra cái phổ biến.
Khi phân chia đối tượng nghiên cứu cần phải: Xác định tiêu thức để phân chia; Chọn điểm xuất phát để nghiên cứu; Xuất phát từ mục đích nghiên cứu để tìm thuộc tính riêng và chung.
Số liệu được xử lý bằng phần mềm Excel. Tác giả thực hiện Luận văn theo tuần tự các bước nghiên cứu như sau :
Bước 1: Nghiên cứu tài liệu nhằm xác định khung lý thuyết, cơ sở lý luận về công tác quản lý vốn huy động tại ngân hàng.
Bước này chủ yếu phục vụ cho công tác nghiên cứu tại chương 1. Trong chương này tác giả chủ yếu thu thập tài liệu trên các sách viết về Nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại, giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, các nguyên lý tiền tệ
ngân hàng và thị trường tài chính, quản trị rủi ro trong ngân hàng, giáo trình tài chính - tiền tệ- ngân hàng... Phần tổng quan tài liệu chủ yếu thu thập thông tin trên các tài liệu; đề tài khoa học, các bài viết, các luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ tham khảo trên thư viện luận văn...
Trong phần này tác giả chủ yếu sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích, tổng hợp... để liệt kê, trình bày những khái niệm cơ bản, những nội dung quan trọng liên quan đến công tác quản lý hoạt động huy động vốn tại ngân hàng.
Bước 2: Thu thập tài liệu, số liệu phục vụ phân tích thực trạng hoạt động quản lý nợ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Bước này chủ yếu phục vụ cho chương 3. Trong bước này tác giả thu thập số liệu thứ cấp dạng thô trên các báo cáo tài chính kiểm toán, báo cáo thường niên năm 2016-2017-2018 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Bước 3: Trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động quản lý nợ, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý nợ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Phương pháp phân tích không chỉ được tác giả sử dụng triệt để trong Chương 1 khi đề cập đến các vấn đề mang tính lý luận mà còn được tác giả sử dụng trong hầu hết các phần còn lại của Luận văn.
2.2.2. Phương pháp tổng hợp
Bước tiếp theo của phân tích là tổng hợp. Tổng hợp là quá trình ngược với quá trình phân tích, nhưng lại hỗ trợ cho quá trình phân tích để tìm ra cái chung cái khái quát. Từ những kết quả nghiên cứu từng mặt, phải tổng hợp lại để có nhận thức đầy đủ, đúng đắn cái chung, tìm ra được bản chất, quy luật vận động của đối tượng nghiên cứu.
Phân tích và tổng hợp là hai phương pháp gắn bó chặt chẽ, quy định và bổ sung cho nhau trong nghiên cứu và có cơ sở khách quan trong cấu tạo, trong tính quy luật của bản thân sự vật. Trong phân tích, việc xây dựng một cách đúng đắn tiêu thức phân loại làm cơ sở khoa học hình thành đối tượng nghiên cứu bộ phận ấy, có ý nghĩa rất quan trọng. Trong nghiên cứu tổng hợp vai trò quan trọng thuộc về khả năng liên
kết các kết quả cụ thể (có lúc ngược nhau) từ sự phân tích, khả năng trừu tượng, khái quát nắm bắt được mặt định tính từ rất nhiều khía cạnh định lượng khác nhau.
Phương pháp tổng hợp giúp tác giả đưa ra những nhận định và đánh giá khái quát về vấn đề nghiên cứu trong luận văn của mình. Ngay từ Chương 1, khi giới thiệu tổng quan các nghiên cứu về quản lý nợ của các NHTM, tác giả đã tóm tắt, tổng hợp lại và xây dựng khung khổ lý luận của luận văn.
2.3.3. Phương pháp so sánh
So sánh (hoặc so sánh đối chiếu) là một thao tác nghiên cứu được dùng trong nhiều ngành khoa học khác nhau. Vai trò quan trọng ít hay nhiều của thao tác nghiên cứu này là tùy thuộc vào đặc điểm bản chất của đối tượng nghiên cứu, và do đó vào nhiệm vụ của ngành khoa học nghiên cứu đối tượng ấy. Có những ngành khoa học nếu không vận dụng phương pháp nghiên cứu so sánh thì không thể giải quyết nổi những vấn đề cơ bản phát sinh trong quá trình nghiên cứu đối tượng.
Phương pháp so sánh được tác giả sử dụng khá triệt để trong Chương 3 của luận văn khi nghiên cứu về thực trạng hoạt động quản lý nợ tại Ngân hàng. Việc phân tích thực trạng dựa trên các kết quả kinh doanh chỉ phát huy hiệu quả khi sử dụng phương pháp so sánh để rút ra nhận xét về hoạt động cho vay và quản lý nợ, cũng như công tác xử lý các nhóm nợ. Bên cạnh đó, việc tính toán và so sánh về hoạt động quản lý nợ qua các năm (2016-2018) cũng giúp tác giả có một cái nhìn toàn diện, để từ đó đề ra các giải pháp quản lý hiệu quả hơn nợ tại Ngân hàng.
2.2.4. Phương pháp thống kê mô tả và nghiên cứu tài liệu
Thống kê là một hệ thống các phương pháp bao gồm thu thập, tổng hợp, trình bày số liệu, tính toán các đặc trưng của đối tượng nghiên cứu nhằm phục vụ cho quá trình phân tích, dự đoán và ra quyết định.
Thống kê mô tả là các phương pháp có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu, ở đây chính là hoạt động quản lý nợ tại Agribank. Thống kê và so sánh là hai phương pháp được sử dụng song hành với nhau trong luận văn. Các phương pháp thống kê mô tả, thống kê phân tích được sử dụng trong quá trình
nghiên cứu luận văn để phân tích thực trạng công tác quản lý vốn huy động nhằm phản ánh chân thực và chính xác đối tượng nghiên cứu. Các phương pháp này cũng giúp cho việc tổng hợp tài liệu, tính toán các số liệu được chính xác, phân tích tài liệu được khoa học, phù hợp, khách quan, phản ánh được đúng nội dung cần phân tích.
Phương pháp nghiên cứu tài liệu: là phương pháp thu thập thông tin hoàn toàn gián tiếp, không tiếp xúc với đối tượng khảo sát.
Các số liệu thứ cấp phục vụ cho nghiên cứu đề tài từ các báo cáo, đề án chuyển đổi mô hình hoạt động của ngân hàng, các quy chế, quy trình, kết hợp với thông tin sơ cấp qua trao đổi, tìm hiểu tại ngân hàng.
CHƯƠNG 3
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM (AGRIBANK)
3.1. Khái quát về ngân hàng Nông nghi ệp và phát triển nông thôn Vi ệt Nam
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) nông thôn Việt Nam (Agribank)
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh là Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development (gọi tắt là “Agribank”), là ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam.
Ngân hàng được thành lập ngày 26 tháng 3 năm 1988 theo Quyết định số 53/HĐBT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng với tên gọi là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam. Sau đó, Ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam theo Quyết định số 400/CT ngày 14 tháng 11 năm 1990 của Thủ tướng Chính phủ nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam. Theo Quyết định số 280/QĐ-NH5 ngày 15 tháng 11 năm 1996 và Quyết định số 1836/QĐ-TCCB ngày 28 tháng 12 năm 1996, Ngân hàng đã đổi tên một lần nữa thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam như hiện nay. Ngân hàng là doanh nghiệp Nhà nước đặc biệt được tổ chức theo mô hình tổng công ty Nhà nước, có thời hạn hoạt động là 99 năm. Ngày 30 tháng 1 năm 2011, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết