4. Nắm bắt được những quy trình nghiệp vụ chuyên ngành (Kế toán, Kiểm toán, Tài chính,
2.2.3 Đánh giá hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng
2.2.3.1 Ưu điểm
Trong những năm qua hoạt động tín dụng luôn được VPBank quan tâm và xác định đây là hoạt động mang tính chiến lược. Với sự chỉ đạo, quan tâm sát sao của ban lãnh đạo, hoạt động tín dụng giai đoạn 2012 – 2014 đã đạt được những kết quả sau:
Qua nhiều năm hình thành và phát triển VPBank luôn giữ được vị trí là ngân hàng hàng đầu trong hệ thống ngân hàng quốc gia và là một trong những ngân hàng phát triển nhất và có mạng lưới hoạt động rộng lớn nhất của Việt Nam. Chất lượng cho vay của ngân hàng khá tốt, ngân hàng thu lãi trên 50% trên tổng nguồn lợi nhuận. Mặt khác, tổng
dư nợ cũng tăng nhanh nhưng nợ quá hạn chỉ chiếm một phần nhỏ và luôn được giữ ở mức an toàn điều đó cho thấy chất lượng tín dụng của VPBank là khá tốt.
Quan hệ tín dụng với các đối tác trong và ngoài nước luôn duy trì tốt và ngân hàng luôn được đánh giá là có độ tín nhiệm với các khách hàng rất cao. Quy trình cho vay được thiết lập cho toàn hệ thống được ngân hàng thực hiện chuẩn và chặt chẽ.
Sau khi triển khai thực hiện phân loại nợ theo thông tư số 02/2013/TT-NHNN, chất lượng tín dụng đã từng bước được kiếm soát chặt chẽ, cụ thể từng kỳ hạn, từng ngành nghề, từng thành phần kinh tế, dự báo rủi ro có thể phát sinh và dự kiến số tiền trích lập dự phòng rủi ro theo từng quý thay vì trích lập vào cuối năm để tăng tính chủ động trong kế hoạch tài chính. Bên cạnh đó là hệ thống xếp hạng nợ của ngân hàng đã phản ánh chính xác chất lượng của khoản vay theo thông lệ quốc tế, từ đó đưa ra các giải pháp kiểm soát, xử lý nợ quá hạn. Có thể nói đây là một trong những nguyên nhân làm cho nợ quá hạn chỉ chiểm một tỷ lệ rất nhỏ.
Công tác thẩm định và công tác quản lý các khoản vay hoạt động hiệu quả hỗ trợ đắc lực cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thay đổi cách xác định lãi suất cho vay, thay vì trước đây áp dụng theo phương thức lãi suất có thay đổi theo một chu kỳ nhất định và tùy theo từng loại hợp đồng tín dụng. Tăng cường công tác kiểm tra sau cho vay, hướng dẫn trong việc thẩm định cho vay, quản lý, giám sát vốn vay và thu nợ, tiến hành định giá lại tài sản đảm bảo theo định kỳ. Hầu hết các khoản vay đều có tài sản đảm bảo (Bao gồm cả cầm cố và thế chấp) nên độ rủi ro thường ở mức thấp.
Mặc dù nền kinh tế thế giới, tài chính trong nước nói chung và tình hình kinh doanh nói riêng gặp khá nhiều khó khăn trong giai đoạn hiện tại nhưng ngân hàng đã từng bước vượt qua và đạt được những thành tựu rất đáng kể. Các sản phẩm dịch vụ tín dụng của ngân hàng ngày càng phát triển hoàn thiện hơn, phù hợp với nhu cầu thị trường và khách hàng. Kết quả là có nhiều hình thức cho vay xuất hiện gắn liền với các sản phẩm cụ thể đáp ứng theo từng đối tượng khách hàng: Cho vay khách hàng cá nhân với các hình thức thấu chi cá nhân, cho vay mua nhà mới, sửa chữa nhà, cho vay tiêu dùng tín chấp… Cho vay khách hàng doanh nghiệp với các hình thức thấu chi doanh nghiệp, cho vay sản xuất kinh doanh trong nước, tài trợ dự án trọn gói, tài trợ nhập khẩu L/C…
Doanh số cho vay và dư nợ đều tăng, mở rộng đầu tư tín dụng và tích cực thu hồi các khoản nợ đến hạn. Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ hoạt động cho vay là cao, đóng
góp chủ yếu vào thu nhập của ngân hàng. Ngân hàng đã thực hiện tiết kiệm tối đa chi phí và tích cực đẩy mạnh gia tăng doanh thu.
Chất lượng tín dụng là sự nghiệp của từng đơn vị, của toàn hệ thống, là lương tâm của cán bộ và tiêu chuẩn đánh giá năng lực điều hành của lãnh đạo. Trong những năm qua, chất lượng cho vay tại VPBank luôn được chú trọng, các khách hàng có tiềm ẩn nợ xấu đã được ngân hàng chú trọng bám sát đôn đốc thu hồi nợ. Qua đánh giá và phân tích, cách khách hàng này chỉ gặp khó khăn về vốn trong thời gian ngắn do thu tiền hàng chạm hoặc do trả chậm lãi nhưng đều có khả năng thu hồi nợ. Một số khách hàng cá nhân có nợ quá hạn trong thời gian dài đã được đôn đốc nợ thường xuyên.
2.2.3.2 Nhược điểm
Tuy ngân hàng đã kiểm soát khá tốt tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu nhưng về mặt tuyệt đối thì nợ xấu vẫn gia tăng. Do ở thời điểm hiện tại, nền kinh tế còn nhiều biến động nên ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng. Vì vậy trong một thời gian ngắn sẽ phát sinh nợ xấu.
Đối tượng khách hàng chủ yếu của ngân hàng phần lớn là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Tốc độ phát triển của nền kinh tế đặc biệt là ngành tài chính ngân hàng rất nhanh nên nhân sự có sự cạnh tranh lớn. Vì vậy tính chuyên nghiệp của đội ngũ nhân sự chưa cao.
Hiện nay, ngân hàng có đội ngũ nhân viên tín dụng trẻ hóa, mặc dù rất nhiệt tình và năng động nhưng còn thiếu kinh nghiệm trong công tác tín dụng. Cùng với đó là khả năng nắm bắt các chính sách, cơ chế, nghiệp vụ còn hạn chế do vậy làm ảnh hưởng đến việc tư vấn, hướng dẫn, thẩm định, thu thập thông tin từ khách hàng và đánh giá khách hàng. Dẫn đến việc lập hồ sơ vay vốn, quản lý nợ và thu hồi nợ bị hạn chế, dễ phát sinh rủi ro ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của cả ngân hàng và khách hàng.
2.2.3.3 Nguyên nhân
2.2.3.3.1 Về phía khách hàng
Do khách hàng là một chủ thể rất phong phú cả về hình thức lẫn chất lượng hoạt động vì thế một khoản tín dụng đưa ra rất có thể không phù hợp với họ, đây là nguyên nhân làm nảy sinh rủi ro tín dụng. Hoặc quy trình cho vay chưa thật sự hoàn hảo, thông tin khách hàng thiếu chính xác, không hiểu rõ về thực lực tài chính của khách hàng cũng như uy tín của khách hàng trên thương trường. Đây là yếu tố quan trọng trong quá trình
xét duyệt cho vay hay quyết định cho vay, không dựa trên cơ sở phân tích tín dụng, không tuân thủ các điều kiện và nguyên tắc tín dụng.
Đối với khách hàng là cá nhân thì việc cấp tín dụng chủ yếu là nhằm mục đích tiêu dùng hoặc sản xuất nhỏ do đó rủi ro thường gặp như: Khách hàng không có việc làm ổn định, thu nhập không đủ trả nợ vay mà ngân hàng không kiểm tra một cách chặt chẽ hay khách hàng bị tai nạn lao động, sa thải, thất nghiệp…
Đối với khách hàng là doanh nghiệp thì việc hoàn trả nợ cho ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng khi doanh nghiệp gặp những trở ngại do sự yếu kém trong quản lý kinh doanh, không nắm bắt được tình hình biến động trên thị trường nên không có những chính sách phù hợp, kịp thời đáp ứng nhu cầu thị trường làm ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh dẫn đến mất khả năng trả nợ cho ngân hàng. Ngoài ra, nguyên nhân còn vì khả năng về tự chủ tài chính của doanh nghiệp yếu kém, thị trường cung cấp vật tư, nguyên liệu bị đột biến, có những tai nạn xảy ra bất ngờ tại doanh nghiệp hoặc do doanh nghiệp không có thiện chí trả nợ muốn chiếm dụng vốn của ngân hàng để đầu tư kiếm lời, không thực hiện cam kết đã ghi trong hợp đồng tín dụng.
2.2.3.3.2 Về phía ngân hàng
Do cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng, tập trung quá cao cho một mục tiêu tăng trưởng tín dụng, tất yếu dẫn đến việc giảm thấp điều kiện cung cấp tín dụng, nới lỏng kiểm soát cho vay.
Một trong số các vấn đề nổi bật trong hoạt động ngân hàng ở nước ta hiện nay là cạnh tranh sôi động trên nhiều lĩnh vực như là: mở rộng và đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, tập trung vào các thành phố lớn và các khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng. Tuy nhiên, khi có càng nhiều ngân hàng, càng nhiều chi nhánh và phòng giao dịch được thành lập thì sự cạnh tranh trên thị trường càng trở nên gay gắt. Hệ thống VPBank cũng đang phát triển mạng lưới hoạt động của mình theo hướng này, xu hướng mở rộng mạng lưới hoạt động này không chỉ tạo ra sự cạnh tranh giữa ngân hàng này với ngân hàng khác mà còn là sự cạnh tranh của các chi nhánh trong cùng một hệ thống ngân hàng. Hậu quả của việc mở rộng quá mức mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch là sự tranh giành khách hàng, hạ tiêu chuẩn cho vay. Tâm lý sợ mất khách hàng dẫn đến không ít trường hợp ngân hàng đối diện với các vấn đề như: đánh giá sơ sài về hiệu quả đầu tư dự án, phương án sản xuất kinh doanh, không thường xuyên giám sát vốn
vay đặc biệt là những khách hàng có trụ sở giao dịch ngoài địa bàn hoạt động... Và điều này đã ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
2.2.3.3.3 Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng qua mỗi năm chưa nhất quán, chưa có quy trình nghiệp vụ cho vay cụ thể, mỗi năm một hướng dẫn riêng. Bên cạnh đó chính sách khách hàng của VPBank trong thời gian qua cũng chưa sát thực tế, chưa gạn lọc khách hàng cho chi nhánh như đối với thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay, thế chấp lô hàng với tỷ lệ vốn tự có: Vốn vay là như nhau đối với cùng nhóm khách hàng mà không cụ thể là hàng hóa như thế nào… Ngoài ra việc đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng như: đánh giá khách hàng chỉ thông qua thông tin “Tĩnh” do khách hàng cung cấp mà thiếu các thông tin “Động” từ những kênh thông tin khác.
Việc quản lý rủi ro mới chỉ quan tâm đến khía cạnh từng khách hàng, từng khoản vay mà chưa có hệ thống đánh giá rủi ro theo danh mục cho vay, tổng thể các khách hàng vay của chi nhánh. Điều đó dẫn đến rủi ro tiềm ẩn do danh mục đầu tư không cân đối. Chính sách tín dụng còn nhiều điểm chưa rõ ràng, VPBank chỉ mới giao chi nhánh chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng hằng năm mà chưa quan tâm đến cơ cấu cho vay, cho vay vào ngành nào, lĩnh vực nào…
Việc kiểm tra, theo dõi các khoản vay chưa được thực hiện một cách nghiêm túc, chủ yếu dựa vào thông tin nội bộ về dư nợ của khách hàng, chưa thực tế sâu sát kiểm tra khách hàng về tình hình kinh doanh, tài sản đảm bảo,… Chính vì vậy mà những rủi ro xảy ra ngân hàng không biết trước được nguyên nhân, đến lúc biết thì sự việc đã xảy ra rồi.
2.2.3.3.4 Quy trình thủ tục phê duyệt
Hiện nay công tác tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng vẫn chưa tách bạch. Đối với các khoản vay trung dài hạn, với số tiền lớn, phòng tín dụng có chuyển dự án cho phòng thẩm định để thẩm định dự án nhưng thông tin từ khách hàng là rời rạc và không thống nhất. Còn đối với các khoản vay còn lại thì cán bộ tín dụng vừa tiếp thị vừa thẩm định và kiêm luôn việc giám sát, quản lý khoản vay. Tình trạng móc ngoặt, quan liêu, hạch sách, vay ké khách hàng của cán bộ tín dụng đã xảy ra và chỉ bị phát hiện khi rủi ro đã xảy ra. Như vậy mô hình tổ chức tín dụng của ngân hàng làm cho công tác quản lý rủi ro tín dụng chưa được kiểm soát chặt chẽ.
Ngân hàng thường quá tin tưởng vào tài sản thế chấp. Bất kì đối tượng nào khi đi vay vốn mà chưa có độ tin cậy cao bao giờ cũng phải có tài sản thế chấp và ngân hàng chỉ cho vay theo tỉ lệ nào đó trên giá trị tài sản thế chấp. Tuy nhiên, có những khách hàng tạo được uy tín nhất định trong những món vay trước nên ngân hàng có thể tin cậy họ và cho họ vay không cần thế chấp hoặc giá trị tài sản thế chấp thấp hơn giá trị món vay. Trong khi đó, tài sản thế chấp được coi là vật bảo đảm an toàn khi xét duyệt cho vay và là sự ràng buộc giữa khách hàng và ngân hàng. Ngân hàng đã có vật thế chấp thì rất yên tâm và thiếu sự giám sát chặt chẽ các khoản vay nên dễ xảy ra rủi ro tín dụng.
Đáng chú ý hơn, cán bộ tín dụng không tuân thủ đầy đủ các bước của qui trình cho vay. Việc cho vay được tiến hành trong khi thông tin cần thiết không được thu thập đầy đủ, thiếu chính xác về hoạt động, mục đích vay của người vay dẫn đến việc đánh giá sai năng lực tài chính và khả năng sản xuất kinh doanh của người vay, kéo theo rủi ro ngân hàng phải gánh lấy.
2.2.3.3.5 Kiểm tra, giám sát sau khi cho vay
Việc thẩm định khỏan vay tại VPBank được thực hiện tương đối chặt chẽ theo các quy trình, biểu mẫu cụ thể. Đối với các khoản vay lớn, phức tạp có sự thẩm định của cả hợp đồng tín dụng, tuy nhiên sau khi cho vay thì việc kiểm tra sử dụng vốn vay là trách nhiệm của cán bộ tín dụng. Với khối lượng công việc hiện nay, đa số công tác kiểm tra sử dụng vốn vay đều được cán bộ tín dụng thực hiện đối phó, hình thức, không xuống thực tế doanh nghiệp. Trong khi đó việc kiểm tra quản lý sau khi cho vay là một trong những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
Cán bộ tín dụng có xu hướng ưu tiên giải quyết các hồ sơ mới và do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên cán bộ tín dụng chưa quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay. Một số cán bộ tín dụng buông lỏng việc đôn đốc, kiểm tra, kiểm soát trong quá trình sử dụng vốn vay và thu hồi vốn dẫn đến có nhiều khách hàng sử dụng không đúng mục đích, dây dưa không chịu trả nợ.
Các bộ phận của ngân hàng không trao đổi thông tin thường xuyên dẫn đến chậm phát hiện các rủi ro.Thêm vào đó, ngân hàng vẫn còn chủ quan, chưa quản lý chặt chẽ tài sản bảo đảm mà khách hàng đã thế chấp cho ngân hàng, đôi khi quá tin tưởng vào việc thuê bên thứ 3 nắm giữ nhưng vẫn xảy ra trường hợp mất tài sản bảo đảm. Đặc biệt khi tài sản bảo đảm là hàng hóa, nguyên vật liệu tồn kho, là những mặt hàng rất khó kiểm soát. Bên cạnh đó, để giải quyết nhu cầu vốn cấp bách của khách hàng, ngân hàng linh
động cho giải ngân trước khi có biên nhận đăng ký giao dịch bảo đảm. Mặc dù lúc này tài sản đã được công chứng và nộp đơn yêu cầu đăng ký giao dịch bảo đảm nhưng kết quả đăng ký chưa chắc chắn vì cơ quan đăng ký sẽ kiểm tra tình trạng tài sản một lần nữa xem có tranh chấp gì hay không. Nếu ngân hàng quá cả nể khách hàng thì khi việc giải ngân đã xong, tiền đã vào tay khách hàng nhưng tài sản không đăng ký giao dịch bảo đảm được thì khoản nợ đã trở nên rủi ro đối với ngân hàng.
2.2.3.3.6 Công tác phát hiện, theo dõi và xử lý nợ có vấn đề còn nhiều tồn tại
Ngân hàng vẫn chưa xây dựng các tiêu chí, dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, hệ thống phân loại nợ chủ yếu dựa vào yếu tố định lượng, tức là chỉ phát hiện rủi ro khi phát sinh nợ quá hạn. Về quy trình hướng dẫn xử lý các khoản tín dụng có vấn đề, VPBank vẫn chưa xây dựng được quy trình chuẩn giúp các cán bộ định hướng trong việc tiếp cận và thảo luận các giải pháp đối với khách hàng. Do vậy khi xử lý các khoản nợ xấu cán bộ còn gặp nhiều khó khăn, thời gian xử lý kéo dài. Ngoài ra, ngân hàng vẫn