Trong mọi hoạt động kinh doanh đều chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, nếu không chấp nhận rủi ro thì không thể tạo ra cơ hội đầu tƣ và kinh doanh mới. Hoạt
động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ các hoạt động kinh doanh khác không tránh khỏi những rủi ro. Khi nợ xấu xảy ra thì ngân hàng bằng mọi cách đôn đốc khách hàng trả nợ, cùng khách hàng đƣa ra những giải pháp tháo gỡ khó khăn, giúp ngân hàng tìm đƣợc nguồn trả nợ.
* Cơ cấu lại thời hạn trả nợ
Theo Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 về việc sửa đổi bổ sung thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc ngân hàng nhà nƣớc về việc phân loại tài sản có, mức tr ch, phƣơng pháp tr ch lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự ph ng để xử lý rui ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài có cho phép các TCTD đƣợc xem xét, cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ nhƣ đã đƣợc phân loại trƣớc khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ giúp khách hàng khó khăn tạm thời về nguồn trả nợ hiện tại nhƣng có khả năng trả nợ trong tƣơng lai, thời gian gia hạn nợ phải phù hợp với tình hình sản xuất, kinh doanh nhƣng phải đảm bảo đúng quy định. Để cơ cấu lại thời hạn trả nợ đúng đối tƣợng, ngân hàng phải kiểm tra, phân t ch, đánh giá nguyên nhân dẫn đến tình trạng chậm trễ việc trả nợ của doanh nghiệp, để từ đó đƣa ra những biện pháp hỗ trợ cũng nhƣ điều chỉnh thời hạn trả nợ cho phù hợp.
Khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ, ngân hàng phải thƣờng xuyên rà soát, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Khi đến hạn mà khách hàng vẫn không có nguồn để trả nợ thì ngân hàng thực hiện phân loại nợ đó theo đúng quy định tại Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN.
* Miễn giảm lãi suất
Trong những năm gần đây, nhiều doanh nghiệp phải đối mặt với không ít khó khăn, thách thức, thậm ch rơi vào tình trạng phá sản, thu hẹp sản xuất. Trƣớc thực trạng đó, để hỗ trợ và chia s ẻ khó khăn với doanh nghiệp, ngân hàng đã tiến hành rà soát, đánh giá khả năng trả nợ, vay vốn của các doanh nghiệp để thực hiện miễn, giảm lãi suất tiền vay cho doanh nghiệp gặp khó khăn về tài ch nh. Đối tƣợng khách hàng đƣợc áp dụng miễn giảm lãi vốn vay phải trả tuân thủ theo đúng quyết định số 20/VBHN-NHNN ngày 22/5/2014 về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng
Có thể khẳng định, miễn, giảm lãi suất đã phần nào giúp các doanh nghiệp giảm tải áp lực trả nợ, cũng nhƣ có thêm điều kiện để đẩy mạnh hoạt động sản xuất, kinh doanh; vƣợt qua giai đoạn khó khăn để tồn tại, phát triển. Bên cạnh đó, khi điều kiện trả nợ của doanh nghiệp đƣợc cải thiện, ngân hàng sẽ giảm bớt áp lực gia tăng nợ xấu và áp lực gia tăng tr ch lập dự phòng.
Ngân hàng chỉ đƣợc quyết định miễn, giảm lãi vay vốn phải trả đối với khách hàng theo các nguyên tắc đƣợc quy định tại Điều 23 quyết định số 20/VBHN- NHNN ngày 22/5/2014 về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng .
* Sử dụng dự ph ng để xử lý rủi ro
Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN quy định ít nhất mỗi quý một lần, TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài phải rà soát, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó giúp ngân hàng phân loại nợ chính xác. Sau khi có kết quả phân loại nợ, ngân hàng tiến hành điều chỉnh mức trích lập dự ph ng đối với các khoản vay.
Mục đ ch của việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng là để ngân hàng có nguồn chủ động xử lý các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 kịp thời, giảm thiểu nợ xấu. Vì vậy các ngân hàng phải thực hiện nghiêm túc việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo nguyên tắc t nh đúng và t nh đủ.
Khi ngân hàng s ử dụng dự ph ng để xử lý rủi ro, khoản nợ đó sẽ đƣợc hạch toán ngoại bảng, không c n dƣ nợ ở nội bảng, nhƣng ngân hàng vẫn phải tiếp tục theo dõi, tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ bởi nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vẫn không thay đổi.
* Xử lý tài sản bảo đảm
Hiện nay, biện pháp đƣợc các TCTD thực hiện để thu hồi nợ chủ yếu là thanh lý tài s ản đảm bảo nợ hoặc khởi kiện ra t a án. Thông thƣờng, các tài s ản đảm bảo nợ đã đƣợc các chủ tài sản đăng ký giao dịch đảm bảo khi ký hợp đồng thế chấp vay vốn với TCTD. Các TCTD s ẽ thực hiện việc bán TS Đ nợ hoặc nhận chính TS Đ để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ đƣợc bảo đảm để thanh toán nợ gốc, lãi vay, lãi quá hạn của bên bảo đảm sau khi trừ đi các chi ph khác (nếu có) và
đƣợc tiếp nhận tài sản đó. Tuy nhiên, trên thực tế, việc thực hiện xử lý nợ xấu, nhất là nợ nhóm 5, thông qua việc xử lý TS Đ nợ gặp không t khó khăn, tiến trình xử lý mất rất nhiều thời gian và thủ tục, giá trị thu hồi thấp.
Vì vậy, để đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý các TS Đ của các khoản nợ xấu để thu hồi vốn cho ngân hàng cần phải hoàn thiện quy trình, hệ thống cơ chế chính sách, công cụ quản lý tài s ản bảo đảm trong nội bộ ngân hàng . Bên cạnh đó, các cơ quan tƣ pháp cần có sự phối hợp đồng bộ để đẩy nhanh tiến độ và xử lý dứt điểm các vụ án có liên quan đến hoạt động ngân hàng và thi hành các vụ án dân sự, để tạo điều kiện cho các TCTD thu hồi nợ, giảm nợ xấu và tạo điều kiện mở rộng tín dụng cho nền kinh tế.
* Hoạt động bán nợ
Hoạt động bán nợ xấu có vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Việc bán nợ xấu sẽ nhanh chóng làm giảm t lệ nợ xấu của ngân hàng, cải thiện thanh khoản, qua đó góp phần củng cố sự an toàn đối với từng TCTD cũng nhƣ toàn hệ thống.
Tại Việt Nam, các ngân hàng có thể bán nợ qua công ty quản lý nợ và khai thác tài s ản của các NHTM, Công ty mua bán nợ trực thuộc Ngân hàng nhà nƣớc và Công ty mua bán nợ Việt Nam (DATC) của Bộ Tài ch nh. Tuy nhiên, để công ty quản lý nợ và khai thác tài s ản của ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng cơ chế mua bán nợ rõ ràng, minh bạch, có sự tham gia giám sát chặt chẽ của Ngân hàng nhà nƣớc, để tránh tình trạng nợ xấu trên bảng cân đối của ngân hàng có thể giảm nhƣng chất lƣợng nợ không thay đổi, do không giải quyết tận gốc vấn đề.
Sau khi bán nợ, Chi nhánh sẽ nhận trái phiếu đặc biệt từ công ty quản lý tài sản với thời hạn tối đa là 05 năm. Trái phiếu này chỉ đƣợc sử dụng để vay tái cấp vốn tại Ngân hàng Nhà nƣớc hoặc mua lại khoản nợ xấu đã bán cho Công ty Quản lý tài sản. Chi nhánh đề nghị công ty quản lý tài sản ủy quyền xử lý nợ xấu thông qua biện pháp miễn, giảm lãi phạt, phí và lãi vay quá hạn; cơ cấu lại thời hạn trả nợ, hỗ trợ tài chính cho khách hàng vay; xử lý tài sản bảo đảm hoặc khởi kiện… để thu hồi nợ tất toản khoản nợ đã bán cho công ty quản lý tài sản. Bởi sau 5 năm không xử lý đƣợc hết nợ xấu thì Chi nhánh phải lấy lại và ôm số nợ này.
không biết đƣợc chiết khấu và hƣởng đƣợc bao nhiêu trong khi vẫn phải trích lập dự phòng rủi ro 20% cho các khoản nợ để giảm trừ giá trị trái phiếu.
3.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Cán bộ tín dụng ngoài năng lực chuyên môn giỏi cũng cần có phẩm chất đạo đức tốt bởi vì trong tình trạng luôn tiếp xúc với đồng tiền nếu không giữ vững phẩm chất đạo đức sẽ dễ bị cám dỗ của vật chất dẫn đến hành vi tiêu cực sai trái làm tổn hại đến uy tín của ngân hàng.
Vì vậy, lựa chọn những cán bộ có năng lực, có trình độ chuyên môn và đạo đức tốt để bố trí vào bộ phận tín dụng. Trong các công việc của Ngân hàn g, Ngân hàn g là một nghề đ i hỏi phải có năng lực phân t ch, đánh giá, t nh chịu trách nhiệm rất cao và luôn có những cạm bẫy nên cần có bản lĩnh và đạo đức nghề nghiệp. Do đó, cần tiêu chuẩn hóa cán bộ hoạt động theo các tiêu ch chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm cơ sở để chuẩn hóa và nâng cao chất lƣợng của đội ngũ cán bộ làm việc trong một môi trƣờng đầy rủi ro, đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng các yêu cầu về mở rộng mạng lƣới, quy mô kinh doanh của Chi nhánh trong tƣơng lai. Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán bộ công tác tín dụng chƣa hợp lý trong thời gian qua, trên thực tế đã dẫn đến tình trạng thiếu cán bộ trƣớc yêu cầu mở rộng mạng lƣới để nâng cao năng lực cạnh tranh của Chi nhánh.
Bố tr đủ và phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng quá tải cho cán bộ để đảm bảo chất lƣợng công việc, giúp cho cán bộ có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định và kiểm tra giám sát các khoản vay một cách có hiệu quả
Ngân h àng cũng cần có thêm các ch nh sách thu hút nh ân tài, đó là nhữn g cán bộ có chu yên môn cao v ề lĩnh vực tài ch nh ngân hàng trong v à ngoài nƣớc, đặc biệt trong lĩnh vực quản trị rủi ro, đào tạo và nâng cao n ăng lực quản trị điều hành của các cán bộ lãnh đ ạo Ngân hàng. Mặt khác, Ngân hàng cần phải cử nh ững cán bộ chủ chốt đ i đào tạo, h ọc hỏi kinh nghiệm ở nƣớc ngoài để có thể tiếp thu và cải tiến những mô hình và quy trình tác nghiệp hiện đại ở các nƣớc trên thế giới.
Bên cạnh đó, để bảo đảm thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng thì yêu cầu ngƣời cán bộ tín dụng phải am hiểu rõ mộ t số vấn đề nhƣ sau:
+ Các loại hình tín dụng, đặc trƣng của từng loại hình, những loại rủi ro, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro, những điều kiện gắn liền với các loại hình tín dụng đó.
+ Quy trình cấp tín dụng từ khâu nhận hồ sơ, phê chuẩn tín dụng, giải ngân tín dụng đến khâu giám sát các khoản tín dụng sau khi đã cấp.
+ Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tƣ, đánh giá, phân loại khách hàng
+ Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, cách thức phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro.
+ Những kiến thức về luật pháp và các chính sách liên quan ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng.
Do đó, Chi nhánh cần tăng cƣờng công tác đào tạo. Tăng cƣờng công tác đào tạo, tái đào đạo, thực hiện đào tạo định kỳ và thƣờng xuyên để nâng cao trình độ kiến thức cũng nhƣ khả năng vận dụng những kinh nghiệm, kỹ thuật mới trong thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng. Đào tạo phải theo đúng định hƣớng, chú trọng đào tạo ngắn hạn theo các chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày. Đào tạo nâng cao cho các cán bộ chủ chốt và đã đƣợc quy hoạch để xây dựng bộ khung cho sự phát triển ổn định và vững chắc sau này.
Đối với đội ngũ cán bộ tín dụng, Chi nhánh cần thƣờng xuyên trang bị nghiệp vụ để họ có khả năng hiểu biết đầy đủ thông tin về khách hàng vay vốn nhƣ thông tin hồ sơ pháp lý, thông tin tình hình tài ch nh, tình trạng nợ nần, tài sản đảm bảo… Đây là một yếu tố rất quan trọng trong quy trình quản lý rủi ro của hoạt động tín dụng, đ i hỏi cán bộ tín dụng của ngân hàng phải nắm một cách đầy đủ, ch nh xác để tiến tới xem xét quyết định cho vay và tạo thuận lợi cho công tác giám sát sau khi vay. Chi nhánh cần thƣờng xuyên chú trọng nâng cao trình độ, chất lƣợng nguồn nhân lực, chất lƣợng cán bộ làm công tác quản lý rủi ro tín dụng; việc bổ nhiệm các chức danh liên quan tới công tác cho vay phải thực sự khách quan, đúng quy trình, đảm bảo năng lực công tác và phẩm chất của nghề. Hàng tháng, hàng quý, Chi nhánh cần thƣờng xuyên tổ chức các buổi nói chuyện chuyên đề, các buổi tập huấn nghiệp vụ tạo điều kiện cho các cán bộ trao đổi kinh nghiệm, thảo luận và cách giải quyết những vƣớng mắc phát sinh từ thực tế. Thƣờng xuyên cử cán bộ đi đào tạo tại Trƣờng đào tạo cán bộ của VTB về quản lý tài chính nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng cho cán bộ và nhân viên của ngân hàng.
thuộc, phòng giao dịch trực thuộc, nhằm đào tạo, bồi dƣỡng cán bộ, đồng thời, góp phần bổ sung, tăng cƣờng nguồn cán bộ có chuyên môn, kinh nghiệm từ Chi nhánh cấp trên để hỗ trợ các chi nhánh;
Luân chuyển để đào tạo bồi dƣỡng, đáp ứng yêu cầu quản lý và yêu cầu kiểm soát nội bộ tại các đơn vị cũng đƣợc thực hiện thƣờng xuyên, liên tục, dần hình thành thông lệ, thói quen tích cực đối với cán bộ, nhân viên.
- Công tác Thi đua, khen thƣởng cần duy trì và phát triển các phong trào thi đua gắn với hoạt động chuyên môn, trở thành động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh của các đơn vị và toàn hệ thống. Công tác khen thƣởng đảm bảo kịp thời, chính xác, đúng ngƣời, đúng việc, đúng thành t ch, phát huy tối đa khả năng và sự sáng tạo của toàn thể cán bộ, nhân viên và ngƣời lao động, phấn đấu góp phần hoàn thành tốt nhiệm vụ chính trị đƣợc giao, đóng góp t ch cực vào thành công chung của hệ thống VTB.
- Ngân h àng cần ph ải xây dựng một chế độ đánh giá, xếp loại, khen thƣởng và k luật dựa trên chất lƣợng tín dụng và hiệu quả công việc mà cán bộ đó thực hiện. Trong công tác nhân s ự, đặc biệt là trong khâu tiếp nhận, bố tr cán bộ vào bộ phận t n dụng, đôi lúc họ không thể hiện rõ đƣợc ch nh kiến của mình trong hồ sơ thẩm định tín dụng mà theo chỉ đạo của cấp trên, cho dù trên thực tế những khoản vay đó đã quá hạn, mất vốn rất cao, do đó không tạo đƣợc sự phân định rõ ràng và không có khả năng đƣa ra các kết quả thẩm định một cách khách quan và trung thực. Các quy định về khen thƣởng và k luật phải đƣợc sự thống nhất trong toàn hệ thống và phải đƣợc thực hiện nghiêm túc triệt để. Để làm đƣợc việc này, Chi nhánh cần phải giao chỉ tiêu cụ thể cho từng cán bộ. ên cạnh cơ chế tiền lƣơng, chi nhánh cần tạo lập qu ỹ khen thƣởng để thƣởng đột xuất cho những cán bộ có thành t ch hoặc xếp loại xuất sắc. Đối với những cán bộ có vi phạm thì phải tổ ch ức họp kiểm điểm, xác định trách nhiệm cụ thể của từng cá nhân để có hình thức xử lý nghiêm khắc nh ƣ hạ b ậc lƣơng, h ạ mức xếp loại, hoặc chu yển sang bộ phận khác có mức lƣơn g thấp hơn. Trong trƣờng hợp vi phạm nghiêm trọng, thì tù y theo t nh ch ất mà xử lý nhƣ sa thải, chấm d ứt HĐLĐ, cách chức...Nhờ vậy mới nâng cao tính chịu