Đánh giá hoạt động tín dụng là một trong những yêu cầu cần phải có trong công tác cho vay. Phân tích được các chỉ tiêu về mặt lý thuyết sẽ giúp cho NH có biện pháp kiềm chế những khoản nợ xấu, từ đó có biện pháp khắc phục tốt hơn. Bảng chỉ tiêu 1.7 sẽ thể
hiện được một sốchỉ tiêu quan tâm trong công tác đánh giá hoạt động cho vay của NH. Mặt dù những chỉ tiêu này chưa phản ánh được năng lực thật sự của NH do còn ảnh hưởng từ những yếu tố khác.
Bảng 1.7: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Á Châu qua 3 năm Đơn vị: trđ. Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng vốn huy động Trđ 159.183.607 149.404.612 163.836.826 DSCV ngắn hạn Trđ 148.702.496 94.726.065 97.763.963 DSTN ngắn hạn Trđ 135.613.253 93.766.177 96.033.483 Dư nợ ngắn hạn Trđ 55.878.105 56.837.993 58.568.473 Dư nợ bình quân Trđ 56.358.049 57.094.857 57.703.233 Nợ quá hạn ngắn hạn Trđ 4.627.677 3.743.576 2.766.184 Hệ số thu nợ ngắn hạn % 91 99 98 Dư nợ ngắn hạn/tổng vốn huy động % 35 38 36 Vòng quay vốn ngắn hạn Vòng 2,4 1,6 1,7 Nợ quá hạn ngắn hạn/ dư nợ ngắn hạn % 3,8 3,7 2,1
Nguồn: Phòng kế toán ngân hàng Á Châu. 2.3.1. Hệ số thu nợ ngắn hạn:
Qua bảng số liệu 1.7, cho thấy hệ số thu nợ của NH tăng tương đối ổn định qua các năm. Cụ thể, năm 2012 hệ số thu nợ ngắn hạn là 0,91 đến năm 2013 hệ số này tăng lên 0,99 và năm 2014 hệ số này gần bằng năm 2013 là 0,98. Điều này cho thấy việc trả nợ
thu hồi nợ rất tốt, có nhiều kế hoạch cho việc thu hồi nợ, chóng chỉ định tồn đọng các khoản nợ xấu và hạn chế việc cho vay đối với KH không có TSĐB.
2.3.2. Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động:
Từ bảng số liệu 1.7, ta thấy tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động tăng giảm không ổn định. Cụ thể, năm 2012 tỷ lệ này là 35% sang năm 2013 tăng lên 38% và năm 2014 lại giảm xuống 36%. Tỷ lệ này cho thấy NH đã sử dụng vốn hiệu quả, có nghĩa là NH chỉ sử dụng 1/3 tổng vốn huy động vào cho vay ngắn hạn, 2/3 tổng vốn huy động còn lại dùng để đầu tư vào cho vay trung dài hạn, đầu tư,…và trích lập dư phòng. Tỷ lệ này không cao chứng tỏ NH hoạt động đa dạng vào nhiều lĩnh vực, ngoài cho vay ngắn hạn NH còn sử dụng vào nhiều dịch vụ khác nâng cao lợi nhuận và phân tán rủi ro cho NH nhưng vẫn tập trung vào thị trường bán lẻ.
2.3.3. Vòng quay vốn tín dụng:
Từ bảng số liệu 1.7, ta có thể thấy vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn tăng giảm không ổn định, cụ thể: năm 2012 vòng quay vốn là 2,4 vòng, sang năm 2013 vòng quay vốn giảm xuống còn 1,6 vòng, tương đương giảm 0,8 vòng, nguyên nhân giảm là do doanh số thu nợ ngắn hạn giảm mạnh trong năm 2013. Tuy nhiên đến năm 2014 vòng quay vốn tăng lên 1,7 vòng so với năm 2013, vòng quay vốn năm 2014 tăng tương đối thấp nhưng đây cũng là đều đáng mừng cho NH. Mặc dù, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn không ổn đinh qua các năm nhưng vẫn đẩm bảo khả năng thanh khoản của nguồn vốn.
2.3.4. Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn:
Qua 3 năm, ta có thể thấy tỷ lệ nợ quá hạn giảm tương đối mạnh, cụ thể: năm 2012 tỷ lệ này là 3,7% đến năm 2013 tỷ lệ này giảm còn 3,6% và năm 2014 tiếp tục giảm xuống còn 2,1%. Năm 2012 tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao là do NH quản lý không chặt các khoản nợ làm cho tỷ lệ này tương đối cao, tuy nhiên đến năm 2013 NH đã ra kế hoạch thực hiện cuộc cải cách, chủ động đẩy mạnh công tác xử lý nợ nhằm giảm thiểu tác động của Thông tư số 02/2013 và Thông tư số 09/2014 đến chất lượng tài sản cũng như thu nhập của ACB. Liên tục rà soát nợ xấu, trích lập dự phòng, bán nợ. Đến cuối năm 2014, tỷ lệ nợ xấu đứng dưới mức 2.2%, thấp hơn so với mức bình quân của toàn hệ thống..
Điều này dẫn đến sự quản lý của NH luôn tốt, luôn có biện pháp khắc phục, kiểm tra
CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU. 3.1. Tồn tại và nguyên nhân.
3.1.1. Những thành tựu đạt được
Với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, chính xác trong đầu tư công nghệ và nguồn nhân lực, nhạy bén trong điều hành và tinh thần đoàn kết nội bộ, ACB đã có những bước phát triển nhanh, ổn định, an toàn và hiểu quả, cụ thể:
- Về chiến lược, ACB đã cơ bản hoàn thiện các nền tảng, tạo tiền đề xây dựng năng lực cạnh tranh bền vững, hướng đến khẳng định vị thế ngân hàng hàng đầu Việt Nam.
- Về thu nhập, cơ cấu thu nhập của ACB chuyển dịch đúng định hướng bán lẻ. Sau hai năm giảm sút, thu nhập năm 2014 tăng 17%; lợi nhuận đạt kế hoạch; đánh dấu bước phục hồi và hướng đi đúng đắn.
- Về công tác quản trị điều hành, năm 2014 đánh dấu hoàn tất nâng cấp hệ thống NH lõi từ TCBS lên DNA. Nâng cấp giao dịch trực tuyến ACB Online. Hệ thống CN&PGD tiếp tục tái cấu trúc để nâng cao hiệu quả. Các chính sách, quy trình nghiệp vụ, hướng dẫn công việc được ban hành và điều chỉnh kịp thời, phù hợp, rút ngắn thời gian, giảm chi phí và tăng sự tiện lợi cho KH. Rủi ro được kiểm soát tốt. Cuối năm 2014 đầu năm 2015, nhận dạng thương hiệu mới được triển khai làm tiền đề cho việc đẩy mạnh cải tiến sản phẩm dịch vụ, chất lượng phục vụ và hệ thống các kênh tiếp cận nhằm đặt trọng tâm thật sự vào KH.
- Tài sản có chủ yếu của NH là dư nợ cho vay KHCN và tổ chức. Trong năm 2014, tuy mặt bằng lãi suất duy trì ở mức thấp nhưng tăng trưởng tín dụng của các NH nói chung và ACB nói riêng là khá khó khăn do sức hấp thụ vốn của nền kinh tế còn yếu. ACB đã triển khai nhiều giải pháp để duy trì mức tăng trưởng tín dụng ổn định đi đôi với
đảm bảo an toàn. Đến cuối năm 2014, dư nợ tín dụng đạt 116.324 tỷđồng, tăng 8,5% so với đầu năm, đạt 97% kế hoạch năm. Nợ xấu phát sinh mới trong năm 2014 giảm đáng kể; tỷ lệ nợ xấu tại thời điểm 31/12/2014 ở mức 2,17%, thấp hơn mức 3,1% tại thời điểm cuối năm 2013.
- Tài sản nợ chủ yếu của NH là tiền gửi huy động từ KHCN và tổ chức. Năm 2014, ACB đã thành công trong công tác quản lý lãi suất huy động theo mục tiêu giảm chi phí vốn nhưng vẫn đảm bảo tăng trưởng; cải thiện cơ cấu kỳ hạn bình quân của nguồn vốn
nhằm duy trì và phát triển nguồn vốn ổn định với chi phí thấp. Đến ngày 31/12/2014, tổng quy mô huy động tiền gửi KH đạt 163.837 tỷ đồng, tăng 9,7% so với đầu năm và hoàn thành 98% kế hoạch.
3.1.2. Những tồn tại trong hoạt động tín dụng
Qua phân tích ở trên cho thấy vấn đề đáng lưu ý nhất là nợ quá hạn, mặc dù NH đã kiểm soát nợ quá hạn ngắn hạn khá tốt, giảm đều các năm, nhưng nhìn chung nợ quá hạn ngắn hạn tương đối cao, chủ yếu tập trung ở nhóm cá thể và DN ngoài quốc doanh kinh doanh trong lĩnh vực công nghiệp.
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của NH chưa cao. Điều này sẽ làm ảnh hưởng
đến lợi nhuận của NH.
Khi cho vay NH còn quá chủ trọng vào tài sản đảm bảo mà quên phân tích kỹ các phương án kinh doanh, dự án vay vốn cũng như kỹ năng, kinh nghiệm kinh doanh của KH. Do đó làm phát sinh nợ quá hạn tại thời kỳ nhất định.
Đối tượng cho vay chủ yếu tập trung ở các DN quốc doanh và cá thể, trong khi đó cho vay đối với thành phần DN quốc doanh giảm và có tỷ trọng thấp nhất trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn.
3.1.3. Nguyên nhân dẫn tới những tồn tại trong họat động tín dụng
Nợ quá hạn nói trên do một số nguyên nhân chủ yếu từ phía KH cũng như NH: Từ phía KH: thị trường biến động, giá cả tăng giảm không ổn định, nhu cầu người tiêu dùng thay đổi bất thường làm ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh, hay do sản xuất thua lỗ, các khoản thu nhập sai chu kỳ..hoặc là do ảnh hưởng của thiên tai làm giảm năng suất kinh doanh; mặt khác do yếu tố chủ quan của KH vay vốn, sử dụng vốn sai mục địch dẫn đến không có khả năng hoàn trả, hoặc là do KH cố ý lừa đảo NH bằng cách lấy một tài sản thế chấp ở nhiều NH để được vay nhiều hơn.
Từ phía NH: Hiện nay, ACB có đội ngũ nhân viên tín dụng trẻ hóa, mặc dù rất nhiệt tình và năng động nhưng còn thiếu kinh nghiệm trong công tác tín dụng cùng với đó là khả năng nắm bắt các chính sách, cơ chế, nghiệp vụ còn hạn chế. Do vậy làm ảnh hưởng
sinh các rủi ro ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của cả NH lẫn KH; Do KH là một chủ
thể phong phú nên việc NH đưa ra khoản tín dụng không thể tránh khỏi sự nhầm lẫn, đây là nguyên nhân dẫn đến phát sinh các rủi ro tín dụng. Hoặc là quy trình cho vay chưa
được chặc chẽ, thiếu thông tin chính xác, không hiểu rõ được thực lực tài chính của KH cũng như uy tín của KH, không dựa vào cơ sở phân tích tín dụng, không tuân thủ theo các điều kiện và nguyên tắc cho vay.
Cho vay đối với DN quốc doanh giảm là do phần lớn các DN quốc doanh làm ăn thua lỗ, làm cho NH thận trọng và hạn chế cho vay đối với nhóm thành phần này, hoặc là do thành phần này nhu cầu vốn không cao và thường vay vốn tại các NH nhà nước.
3.2. Một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn
3.2.1. Đa dạng hóa loại hình và đối tượng cho vay:
Trong hoạt động tín dụng, tiếp tục duy trì các KH truyền thống, bên cạnh đó mở
rộng đối tượng KH vay mới, nên tập trung vào KH là các DN vừa và nhỏ, cá thể. Đây là xu hướng chung của các NH trong khu vực cũng như trên thế giới, phục vụ đối tượng cá thể, DN vừa và nhỏ đảm bảo cho NH quản lý rủi ro hữu hiệu, cung ứng dịch vụ chất lượng cao cho KH, định hướng kinh doanh, thị trường sản phẩm mục tiêu, giúp NH đạt hiệu quả kinh doanh tối ưu. Điều này không những giúp cho NH đa dạng hóa được loại hình cho vay mà còn phân tán rủi ro do không tập trung vốn vào một đối tượng. Mặt khác, NH nên phân loại KH theo mối quan hệ tín dụng với NH để giảm thấp vốn bị mất do rủi ro tín dụng.
Trong nền kinh tế đang phát triển nhanh, nhu cầu vay vốn của KH ngày càng tăng và đa dạng, cho nên NH cần phải đưa ra thêm nhiều loại hình tín dụng hấp dẫn, phù hợp từng vùng miền, từng nhóm đối tượng.
Với sự phát triển mạnh mẽ của nên kinh tế hiện nay, nhu cầu tiêu dùng của phần lớn bộ phận dân cư, đặc biệt là dân sống ở thành thị tăng lên nhanh với nhiều nhu cầu tiêu dùng khác nhau. Vì vậy NH cần phát triển mạnh hơn về công tác cho vay tiêu dùng, điều này không chỉ mang lợi nhuận cao cho NH mà còn mở rộng thị trường hoạt động.
3.2.2. Mở rộng mạng lưới hoạt động
ngày càng cao, do đó NH cần mở rộng thêm các phòng giao dịch trên các địa bàn, những
địa bàn quan trọng tập trung nhiều dân cư và khu công nghiệp, phải nghiên cứu và đẩy mạnh công tác marketing, tìm hiểu xem người dân hiện nay cần cái gì, nhu cầu như thế
nào để đưa ra sản phẩm tương ứng, nhằm huy động được nhiều vốn, đáp ứng đầy đủ nhu cầu tín dụng cho nền kinh tế.
3.2.3. Mở rộng quan hệ khách hàng:
Tìm kiếm KH mới, KH tiềm năng, giữ quan hệ tốt với KH truyền thống. Mở công tác quảng cáo, tiếp thị, quảng bá sâu rộng đến mọi đối tượng, mọi tầng lớp kinh tế để
người dân biết về các hình thức huy động vốn cũng như các chương trình khuyến mãi tại NH.
Cần mở rộng cho vay đối với nhiều tổ chức kinh tế thuộc nhiều lĩnh vực khác nhau, các thành phần được Chính phủ và Nhà nước khuyến khích phát triển. Đặc biệt đối với các DN quốc doanh, hiện nay DN quốc doanh đã được sắp xếp lại theo hướng cổ phần hóa đã nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm đối với nền kinh tế, sản xuất kinh doanh đã có lãi, nhiều DN đã mạnh dạn đầu tư đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị để nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm nhằm thực hiện tốt vai trò chủ đạo trong nền kinh tế, bình đẳng với các DN ngoài quốc doanh.
Thường xuyên tổ chức các cuộc hội nghị KH nhằm nắm bắt được những nhu cầu vốn, những định hướng trong tương lại để NH có kế hoạch kịp thời hoặc có những sản phẩm, dịch vụđáp ứng nhu cầu đa dạng của nền kinh tế hiện nay.
Thủ tục giao dịch hệ thống phải thuận tiện, đơn giản, phục vụ nhanh, tạo chiến lược thiện cảm cho người dân, thu hút ngày càng nhiều KH.
3.2.4. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng
Công việc này nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những sai lầm xảy ra trong quá trình cho vay. Để có thể phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề, từ đó có hướng xử lý thích hợp, tránh tình trạng không thu hồi được vốn, làm ảnh hưởng đến hiệu quả
kinh doanh của NH. Do đó, trong khâu thẩm định NH cần phải chú trọng đến các vấn đề
- Về việc định giá tài sản thế chấp, NH phải thẩm định một cách chặt chẽ, vì nếu
định giá thấp hơn giá trị thực tế thì đến khi KH không trảđược nợ, NH đem tài sản đi bán với giá thấp hơn thị trường hoặc không có người mua, làm xảy ra tình trạng không thu
được vốn hoặc mất cả vốn.
- Tư cách người vay: làm rõ mục đích đi vay, lịch sử và trả nợ đối với KH cũ, còn KH mới thì cần thu nhập thông tin từ các nguồn khác.
- Năng lực đi vay: chỉ cấp tín dụng cho KH có đủ năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự. Kiên quyết không cho vay đối với các đối tượng không có lý lịch rõ ràng, dù họ có khả năng trả nợ vay cho NH.
- Thu nhập của người vay: cần quan tâm đến nguồn trả nợ của KH từđâu, có đủ để
trả nợ không.
3.2.5. Tăng cường công tác xét duyệt cho vay, kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vốn
Hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó đểđảm bảo hiệu quả trong hoạt
động tín dụng NH cần thực hiện tốt các công việc sau:
- Phải tổ chức xét duyệt cho vay theo nguyên tắc phân tích trách nhiệm giữa các khâu thẩm định và quyết định cho vay.
- Thực hiện tốt việc kiểm tra khả năng hoàn trả của người vay trước khi cho vay,
đảm bảo tính độc lập trong quá trình kiểm tra, tuân thủ theo quy định cho vay, đảm bảo cho vay chỉ tiến hành trên cơ sở có đảm bảo theo đúng quy định.