Nợ quá hạn nói trên do một số nguyên nhân chủ yếu từ phía KH cũng như NH: Từ phía KH: thị trường biến động, giá cả tăng giảm không ổn định, nhu cầu người tiêu dùng thay đổi bất thường làm ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh, hay do sản xuất thua lỗ, các khoản thu nhập sai chu kỳ..hoặc là do ảnh hưởng của thiên tai làm giảm năng suất kinh doanh; mặt khác do yếu tố chủ quan của KH vay vốn, sử dụng vốn sai mục địch dẫn đến không có khả năng hoàn trả, hoặc là do KH cố ý lừa đảo NH bằng cách lấy một tài sản thế chấp ở nhiều NH để được vay nhiều hơn.
Từ phía NH: Hiện nay, ACB có đội ngũ nhân viên tín dụng trẻ hóa, mặc dù rất nhiệt tình và năng động nhưng còn thiếu kinh nghiệm trong công tác tín dụng cùng với đó là khả năng nắm bắt các chính sách, cơ chế, nghiệp vụ còn hạn chế. Do vậy làm ảnh hưởng
sinh các rủi ro ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của cả NH lẫn KH; Do KH là một chủ
thể phong phú nên việc NH đưa ra khoản tín dụng không thể tránh khỏi sự nhầm lẫn, đây là nguyên nhân dẫn đến phát sinh các rủi ro tín dụng. Hoặc là quy trình cho vay chưa
được chặc chẽ, thiếu thông tin chính xác, không hiểu rõ được thực lực tài chính của KH cũng như uy tín của KH, không dựa vào cơ sở phân tích tín dụng, không tuân thủ theo các điều kiện và nguyên tắc cho vay.
Cho vay đối với DN quốc doanh giảm là do phần lớn các DN quốc doanh làm ăn thua lỗ, làm cho NH thận trọng và hạn chế cho vay đối với nhóm thành phần này, hoặc là do thành phần này nhu cầu vốn không cao và thường vay vốn tại các NH nhà nước.