8. Tổng quan về tài liệu nghiên cứ u
1.2.QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY SẢN XUẤT
KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
a. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh của ngân hàng thương mại
- Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh là quá trình nhận diện, ño lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, ño lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro nhằm tối thiểu hoá những tác ñộng bất lợi của rủi ro tín dụng trong giới hạn dựñịnh.
Theo ñó việc xây dựng hệ thống quản lý và các chính sách quản trị rủi ro trong cho vay sản xuất kinh doanh thích hợp ñối với hoạt ñộng tín dụng
nhằm tuân thủ các quy ñịnh của pháp luật, nhận diện, cảnh báo và ñề ra các biện pháp hạn chế sự xuất hiện của rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh, giảm thiểu những thiệt hại khi chúng phát sinh, ñồng thời xác ñịnh mức ñộ rủi ro có thể chấp nhận ñược và phù hợp với nguồn lực của ngân hàng ñể quyết ñịnh chính sách tín dụng hợp lý cũng như tài trợ rủi ro trong cho vay sản xuất kinh doanh.
b. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh gắn liền với quản trị và kinh doanh tín dụng sản xuất kinh doanh là một trong những hoạt ñộng chủ ñạo của ngân hàng thương mại. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh phải hướng vào các mục tiêu sau:
- Kiểm soát ñược mức ñộ thiệt hại rủi ro tín dụng trong giới hạn ñề ra, rủi ro tín dụng luôn ñược giám sát chặt chẽ với các tiêu chí ño lường, cảnh báo theo các mức ñộ khác nhau ñể ñảm bảo rằng rủi ro tín dụng ñược kiểm soát và không vượt quá khả năng về vốn và tài chính của ngân hàng.
- ðảm bảo hoạt ñộng an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững trong ñiều kiện thị trường ñầy biến ñộng, nguy cơ rủi ro ngày một gia tăng.
- Thực hiện ñúng các quy ñịnh của nhà nước và của pháp luật hiện hành.
c. Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh
- Các rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh thường chiếm tỷ trọng lớn, thường là 80% trong các rủi ro cơ bản. Khi xảy ra rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh thì ngay lập tức lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng, nặng nề hơn là khi rủi ro trong cho vay sản xuất kinh doanh quá cao thì ngân hàng sẽ lâm vào nguy cơ phá sản. Tiếp ñến là ảnh hưởng ñến
khách hàng, các cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế và cuối cùng là ảnh hưởng ñến tình hình kinh tế xã hội của quốc gia.
* ðối với ngân hàng
- Rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh sẽ dẫn ñến phát sinh các khoản nợ khó thu hồi, gây ảnh hưởng và làm ứ ñọng vốn dẫn ñến làm giảm vòng quay vốn ngân hàng. Tiếp nữa nó sẽ dẫn ñến việc phát sinh các chi phí quản lý, giám sát từ việc các khoản lãi phát sinh sẽ ñược tính là lãi treo và ñược hạch toán là chi phí trong hoạt ñộng kinh doanh nếu chưa hoặc không thu ñược.
- Các khoản vay không ñược thanh toán nợ gốc và lãi ñầy ñủ, ñúng hạn sẽ dẫn ñến sự không cân ñối giữa hai dòng tiền vào ra trên bảng cân ñối tài khoản của ngân hàng. Các khoản huy ñộng ngân hàng vẫn phải trả theo ñúng thời hạn nhưng các khoản cho vay lại không thu lại ñúng thời hạn. Nếu không có chính sách và biện pháp ñối phó phù hợp thì ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán.
- Tình trạng mất khả năng thanh toán sẽ làm cho uy tín của ngân hàng trên thị trường giảm sút. Một khi ñã mất niềm tin thì khó có thể lấy lại hình ảnh của mình.
- Chính vì vậy, một khi ngân hàng có quy trình quản trị rủi ro tín dụng yếu kém thì việc mở rộng tín dụng sẽ khiến ngân hàng thua lỗ thậm chí dẫn ñến phá sản. Tuy nhiên, một ngân hàng hay bất cứ một tổ chức kinh tế nào hoạt ñộng cũng cần có sự tăng trưởng và phát triển. Nếu ngân hàng hạn chế mở rộng tín dụng thì chắc chắn ngân hàng sẽ bị mất dần những khách hàng tốt và giảm dần thị phần và không thể phát triển trong nền kinh tế.
- Trong hoạt ñộng tín dụng cho vay sản xuất kinh doanh có nhiều sự cạnh tranh như ngày nay thì lãi suất ñang ñược coi là một công cụ khá hữu hiệu ñể nâng cao vị thế và là một công cụ hấp dẫn ñể lôi kéo và tăng trưởng
khách hàng. Về nguyên tắc, mức lãi suất ngân hàng ñưa ra phải ñủ ñể bù ñắp chi phí và dư ra một phần làm lợi nhuận. Nếu ngân hàng có một hệ thống quy trình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả thì sẽ giảm bớt ñược các rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh phát sinh và từ ñó giảm thiểu chi phí trong hoạt ñộng của mình. Từ ñó, ngân hàng có thể dễ dàng ñưa ra các mức lãi suất cạnh tranh ñể cung cấp cho khách hàng, mở rộng và phát triển hoạt ñộng kinh doanh hơn.
* ðối với khách hàng
- Khi khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng thì việc họ tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng thậm chí là các nguồn vốn khác trong nền kinh tế gần như là không thể do họñã mất uy tín trên thị trường.
- Trong trường hợp nợ xấu xảy ra, ngân hàng thường có thái ñộ cẩn trọng hơn ñối với toàn bộ khách hàng, hay trong phạm vi hẹp hơn ñó là ñối với các khách hàng còn lại ñang hoạt ñộng trong chính ngành nghề kinh doanh ñang xảy ra rủi ro.
- ðối với những ngân hàng có tình hình nợ xấu quá cao, có thể lâm vào tình trạng phá sản thì người gửi tiền, nhà ñầu tư có nguy cơ mất vốn.
* ðối với kinh tế xã hội
- Ngân hàng là một tổ chức tín dụng có nhiệm vụ làm trung gian ñiều chuyển nguồn vốn từ nơi dư thừa nguồn vốn ñến nơi có nhu cầu vay vốn ñể thực hiện các nhu cầu sản xuất kinh doanh, ñầu tư của các tổ chức cá nhân trong nền kinh tế. Khi rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh xảy ra sẽ ảnh hưởng trực tiếp ñến ngân hàng và từ ñó nó cũng ảnh hưởng ñến nền kinh tế.
- Rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh khiến cho khả năng tiếp cận nguồn vốn của khách hàng gặp khó khăn dẫn ñến việc mở rộng hoạt ñộng sản xuất kinh doanh cũng như mức ñộ tiêu dùng của khách hàng bị hạn chế, làm ảnh hưởng ñến khả năng tăng trưởng của nền kinh tế.
- Rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh lớn có nguy cơ gây bất ổn hệ thống tài chính ngân hàng của toàn nền kinh tế, ảnh hưởng mạnh ñến sự phát triển của thị trường vốn và từ ñó ảnh hưởng tiêu cực ñến ñời sống xã hội và sự phát triển của ñất nước.
- Tóm lại, Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh giúp ngân hàng vững vàng hơn trọng việc dung hòa mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và lợi nhuận, qua ñó tránh ñược thiệt hại, mang lại lợi ích lớn nhất cho chính bản thân ngân hàng và cho các cá nhân, tổ chức khác trong nền kinh tế. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh giúp cho nền kinh tế xã hội, tình hình tài chính quốc gia trở nên lành mạnh và phát triển ổn ñịnh.
d. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh
- Chấp nhận rủi ro tín dụng một cách chủñộng và có ý thức: Do rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh tồn tại một cách khách quan trong quá trình hoạt ñộng cho vay sản xuất kinh doanh, nên phải chấp nhận một cách chủ ñộng ñể có các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Phân tích ñộc lập bộ phận phát sinh rủi ro tín dụng và bộ phận giám sát, kiểm tra rủi ro tín dụng: ðể ñảm bảo sự khách quan giữa cấp tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng.
- Chủ ñộng thực hiện quản trị rủi ro tín dụng trước khi rủi ro tín dụng xảy ra: ðây là nguyên tắc chủ ñộng phòng ngừa và hạn chế rủi ro, vì việc chấp nhận rủi ro tín dụng là chủ ñộng và có ý thức với mục ñích nhằm giảm thiểu hóa các rủi ro tín dụng.
- Nguyên tắc phù hợp với chiến lược chung và khả năng ñáp ứng của ngân hàng thương mại.
e. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh
- Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh
+ Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh là quá trình liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt ñộng và quy trình cho vay ñể thống kê các dạng rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh, xác ñịnh nguyên nhân gây ra rủi ro trong từng thời kỳ và dự báo ñược những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn ñề một cách hiệu quả.
+ Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn ñề, việc sớm nhận biết vấn ñề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn ñề, tổn thất có thể giảm ñến mức thấp nhất. Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn ñề một cách hiệu quả. Tuy nhiên, việc nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh rất ña dạng, phức tạp. Do ñó, ngân hàng cần xây dựng một hệ thống tối ưu ñể liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro ñiển hình ñể hỗ trợ cho hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay sản xuất kinh doanh ñược tốt hơn. , cụ thể một nhóm dấu hiệu sau:
- Các dấu hiệu từ phía khách hàng
+ Trì hoãn hoặc gây khó khăn ñối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo ñịnh kỳ hoặc ñột xuất tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng sau giải ngân, tình hình hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích, minh bạch, thuyết phục. Dấu hiệu này cho thấy khách hàng có ý ñịnh che dấu tình hình tài chính, mục ñích sử dụng vốn vay.
+ Không cung cấp ñược những hóa ñơn, chứng từ, giấy tờ chứng minh mục ñích sử dụng món vay. Dấu hiệu này cho thấy có khả năng khách hàng
ñã sử dụng vốn vay không ñúng mục ñích giống như thời ñiểm ñề nghị vay vốn.
+ Mức ñộ vay thường xuyên gia tăng, nhu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu sử dụng vốn. Dấu hiệu này cho thấy khách hàng có thể có nợ bên ngoài nhiều mà ngân hàng không kiểm soát ñược.
+ Có dấu hiệu không thực hiện ñầy ñủ các quy ñịnh, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng. Dấu hiệu này cho thấy khách hàng có khả năng gặp khó khăn tài chính nghiêm trọng.
+ Tài sản ñảm bảo không ñủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với ñịnh giá khi cấp tín dụng. Dấu hiệu này cho thấy khách hàng gặp khó khăn và không có nguồn ñể trích khấu hao, sửa chữa tài sản cốñịnh.
+ ðề nghị ngân hàng cho gia hạn, cơ cấu thời hạn trả nợ nhiều lần nhưng không chứng minh ñược khả năng tài chính, nguồn trả nợ sau khi ñược gia hạn, cơ cấu lại thời hạn trả nợ.
+ Chậm thanh toán các khoản lãi ñến hạn, thanh toán các khoản nợ gốc không ñầy ñủ, ñúng hạn. Dấu hiệu này cho thấy có khả năng khách hàng ñã sử dụng vốn sai mục ñích, khó khăn về tài chính.
+ Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập bất thường ñểñáp ứng các nghĩa vụ thanh toán.
+ Xuất hiện nợ xấu do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng chây ỳ trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hàng hóa chậm hơn dự tính.
+ Mối quan hệ không bình thường giữa ngân hàng và khách hàng: Sự chậm trể, thất hẹn, hoặc trốn tránh làm việc với ngân hàng cũng là dấu hiệu cho thấy khách hàng ñang có vấn ñề, có thể khó khăn trong sản xuất kinh doanh, nguồn thu nhập giảm sút. Ngân hàng cần tăng cường thu thập thông tin, theo dõi, giám sát chặt chẽ ñểñối phó kịp thời.
vòng thấp, chất lượng hàng hóa dịch vụ giảm sút, giá bán hàng hóa giảm bất thường. Dấu hiệu này cho thấy khách hàng ñang gặp rủi ro về giá và giá thành sản phẩm không ñủñể bù ñắp chi phí sản xuất.
+ ðối tác của khách hàng vay vốn gặp rủi ro như phá sản hoặc bị truy tố, ảnh hưởng khả năng trả nợ cho ngân hàng.
+ Những thay ñổi từ chính sách của nhà nước, ñặc biệt là tác ñộng của các chính sách thuế, xuất nhập khẩu, thay ñổi kỷ thuật sản xuất, thêm ñối thủ cạnh tranh tác ñộng ñến chiến lược, kế hoạch SXKD của khách hàng.
- Các dấu hiệu từ phía ngân hàng
+ Chính sách tín dụng không hợp lý, không phù hợp với ñặc ñiểm nội tại và tính ñặc thù của từng ngân hàng, không phát huy ñược thế mạnh của ngân hàng dẫn ñến hoạt ñộng tín dụng chứa ñựng nhiều rủi ro, ảnh hưởng lớn và lâu dài ñến việc phát triển bền vững, sự tồn tại của ngân hàng.
+ Tốc ñộ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng. Dấu hiệu này cho thấy có thể ngân hàng ñang bị áp lực về tăng trưởng lợi nhuận nên ñã cho vay ồ ạt và chấp nhận rủi ro, theo ñó các quy trình, kiểm soát, quản trịñôi khi bị bỏ ngõ.
+ Xây dựng giới hạn tín dụng cho từng ngành, từng sản phẩm tín dụng không phù hợp, tập trung lớn vốn tín dụng cho một số ngành, nghề, một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có liên quan…Dấu hiệu này cho thấy việc tăng trưởng tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào một số khách hàng lớn hoạt ñộng trong cùng một ngành nghề, ñiều này dẫn ñến rủi ro rất cao.
+ Xây dựng mô hình tổ chức cấp tín dụng không chặt chẽ, không phân ñịnh rõ chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận tham gia trong quá trình cấp