8. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
1.3.2. Nội dung phân tích hoạtđộng cho vay tiêu dùng của NHTM
Nội dung cơ bản của phân tích tình hình CVTD của NHTM bao gồm:
a. Phân tích bối cảnh môi trường bên ngoài và đặc điểm cơ bản của Ngân hàng có ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động cho vay tiêu dùng của NH
Những yếu tố môi trƣờng bên ngoài bao gồm: Những yếu tố của môi trƣờng vĩ mô và môi trƣờng cạnh tranh. Những đặc điểm bên trong chủ yếu bao gồm: Các nguồn lực; chiến lƣợc; mạng lƣới...
b. Phân tích về công tác tổ chức thực hiện quá trình cho vay tiêu dùng của ngân hàng
Đƣa ra khuôn khổ các chính sách, nguyên tắc của Ngân hàng thƣơng mại về hoạt động cho tín dụng. Quy định trình tự thủ tục, trình tự cho vay nhằm thống nhất trong tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam. Giúp xác định trách nhiệm và nhiệm vụ của các cấp cán bộ liên quan trong hoạt động tín dụng. Là khung chuẩn cho việc kiểm tra giám sát tín dụng.
c. Phân tích về các hoạt động NH đã thực hiện nhằm đạt các mục tiêu của hoạt động cho vay tiêu dùng, bao gồm phân tích về các hoạt động chủ yếu sau
- Hoạt động phát triển khách hàng, gia tăng dƣ nợ
- Hoạt động thực thi các chính sách cạnh tranh nhằm đạt mục tiêu về thị phần
- Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng - Hoạt động nhằm nâng cao chất lƣợng cung ứng dịch vụ
d. Phân tích kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM
Phân tích kết quả hoạt động CVTD tập trung vào các nội dung sau: - Phân tích về tăng trƣởng quy mô cho vay tiêu dùng thể hiện qua: + Dƣ nợ cho vay tiêu dùng của Chi nhánh
+ Số lƣợng khách hàng vay vốn
+ Dƣ nợ bình quân trên một khách hàng
- Phân tích về thị phần cho vay tiêu dùng của NH trên thị trƣờng mục tiêu
- Phân tích về cơ cấu cho vay tiêu dùng, cơ cấu cho vay có thể đƣợc phân tích qua các tiêu thức sau:
- Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn - Cơ cấu cho vay theo sản phẩm
- Cơ cấu cho vay theo hình thức bảo đảm tiền vay - Cơ cấu cho vay theo quy mô
- Cơ cấu cho vay theo địa bàn - Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ
Tuy nhiên, tùy theo điều kiện về số liệu mà có thể lựa chọn tiêu thức phân tích thích hợp.
- Phân tích về tăng trƣởng thu nhập cho vay tiêu dùng
Trong điều kiện hạch toán hiện nay của NHTM chƣa thể thực hiện tính toán chỉ tiêu hiệu quả sinh lời của riêng hoạt động cho vay tiêu dùng nên có thể sử dụng chỉ tiêu thu nhập cho vay tiêu dùng để đánh giá một cách gián tiếp hiệu quả cho vay tiêu dùng. Chênh lệch lãi suất bình quân = Lãi suất bình quân đầu ra (cho vay tiêu dùng) - Lãi suất bình quân đầu vào (huy động vốn).
- Phân tích chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay tiêu dùng
Tiêu chí về chất lƣợng cung ứng dịch vụ thể hiện trƣớc hết qua sự hài lòng của khách hàng trong quá trình ngân hàng cung ứng dịch vụ cho vay. Tiêu chí này có thể đƣợc đánh giá qua 2 phƣơng thức:
- Đánh giá trong: Là đánh giá nội bộ của Ngân hàng về chất lƣợng cung ứng dịch vụ cho vay tiêu dùng.
- Đánh giá ngoài: Là đánh giá của khách hàng thông qua khảo sát ý kiến.
- Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVTD
Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng đƣợc tiến hành bằng cách phân tích sự biến động của các chỉ tiêu sau:
Phân tích kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng đƣợc tiến hành bằng cách phân tích sự biến động của các chỉ tiêu sau:
Về lý thuyết, các chỉ tiêu đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm:
- Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 - nhóm 5
Là các khoản nợ có phát sinh quá hạn trong nhóm 2 đến nhóm 5 theo phân loại nợ của ngân hàng theo Thông tƣ 02/02/2013/TT-NHNN ngày 22/01/2013 (thay thế QĐ493) của Thống đốc NHNN về dự phòng rủi ro tín dụng.
- Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng/tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng Nợ xấu là các khoản nợ trong nhóm 3,4,5. Đây là những khoản nợ mà ngƣời đi vay có rất ít khả năng trả nợ, nhiều khả năng ngân hàng bị mất vốn.
Là tỷ lệ giữa số tiền ngân hàng phải trích ra từ thu nhập để dự phòng cho tất cả các khoản nợ trên tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng.
- Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay tiêu dùng/dƣ nợ cho vay tiêu dùng; Xóa nợ ròng là một số khoản cho vay không còn giá trị và Ngân hàng xóa khỏi sổ sách (theo dõi ngoại bảng) đƣợc gọi là khoản cho vay đƣợc xóa nợ. Nếu một trong các khoản cho vay đó mà cuối cùng ngân hàng cũng thu đƣợc thì khoản thu nhập đó sẽ khấu trừ tổng các khoản xóa nợ tạo thành khoản xóa nợ ròng. Khoản xóa nợ ròng là mức tổn thất thật sự, phản ánh rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Đây chỉ là một phƣơng pháp quản lý tài chính của Ngân hàng chứ không phải thừa nhận là khách hàng hết nợ Ngân hàng.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng/tổng dƣ nợ
Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 22/01/2013 của thống đốc NHNN Việt Nam quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài. Theo đó, nhóm nợ và tỷ lệ trích DPRR cụ thể, gồm có:
- Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1): tỷ lệ trích lập dự phòng 0% - Nợ cần chú ý (Nhóm 2): tỷ lệ trích lập dự phòng 5%
- Nợ dƣới tiêu chuẩn (Nhóm 3): tỷ lệ trích lập dự phòng 20% - Nợ nghi ngờ (Nhóm 4): tỷ lệ trích lập dự phòng 50%
- Nợ có khả năng mất vốn ( Nhóm 5): tỷ lệ trích lập dự phòng 100% Bên cạnh đó, tất cả các NHTM phải thực hiện trích lập dự phòng chung với tỷ lệ là: 0.75%/giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Yếu tố định tính gồm rất nhiều tiêu chí để làm căn cứ xem xét, bao gồm các tiêu chí về quá khứ (lịch sử), hiện tại và tƣơng lai (triển vọng) của khách hàng. Do đó, muốn phân loại chính xác nhóm nợ phải căn cứ nhiều vào các tiêu chí về định tính. Nhƣng cơ sở để xác định các yếu tố định tính rất phức tạp có tính nhạy cảm cao, các TCTD thƣờng gặp khó khăn trong việc “lƣợng hóa các yếu tố định tính” để có cơ sở phân loại nợ chính xác. Vì vậy các TCTD cần phải có hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ để khắc phục khó khăn này. Theo phƣơng pháp này, nợ cũng đƣợc phân thành 5 nhóm tƣơng ứng nhƣ 5 nhóm nợ theo cách phân loại nợ trong phƣơng pháp định lƣợng, nhƣng không nhất thiết căn cứ vào số ngày quá hạn chƣa thanh toán nợ, mà căn cứ trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng đƣợc NHNN chấp thuận.
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích với từng khoản nợ đƣợc tính theo công thức sau:
R = max{0,(A – C) } x r
R : số tiền dự phòng cụ thể phải trích A : giá trị của khoản nợ
C: giá trị của tài sản đảm bảo r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Nhƣ vậy, số tiền dự phòng cụ thể không chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng, mà còn phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm. Trong trƣờng hợp xảy ra khoản tín dụng không thể thu hồi đƣợc
ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro tín dụng.
Tóm lại, trong các chỉ tiêu nói trên thì chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu chủ yếu để đánh giá mức độ kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng.
Trong điều kiện dữ liệu cho phép, đề tài thực hiện đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVTD qua các chỉ tiêu:tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ; nợ nhóm 2/tổng dƣ nợ và số trích dự phòng rủi ro/tổng dƣ nợ.
1.3.3. Phƣơng pháp phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng
Phƣơng pháp phân tích chủ yếu đƣợc sử dụng đối với nội dung phân tích kết quả cho vay tiêu dùng là tính toán các chỉ tiêu, so sánh với mục tiêu đặt ra và/hoặc so sánh theo thời gian để chỉ ra xu hƣớng, mức độ hoàn thành, phát hiện các vấn đề tồn tại, bất cập.
Đối với các nội dung phân tích còn lại, phƣơng pháp chủ yếu là vận dụng các tài liệu thứ cấp, kết hợp các phƣơng pháp suy luận logic, lịch sử, so sánh, đối chiếu.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Qua nội dung của chƣơng 1, luận văn đã làm rõ đƣợc những vấn đề sau:
Chƣơng 1 trình bày kết quả nghiên cứu về các nội dung chủ yếu: - Hệ thống hoá các vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động cho vay cho vay tiêu tiêu dùng của NHTM
- Luận giải các vấn đề liên quan đến nội dung phân tích tình hình cho vay tiêu dùng của ngân hàng thƣơng mại và phân tích các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng thƣơng mại.
Tóm lại, những nội dung trình bày trong chƣơng 1, là cơ sở để triển khai các nội dung phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Đăk Nông trong chƣơng 2 và đề xuất các giải pháp trong chƣơng 3.
CHƢƠNG 2
PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI
NHÁNH TỈNH ĐĂK NÔNG
2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH ĐĂK NÔNG
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
a. Giới thiệu chung về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Chi nhánh tỉnh Đăk Nông
Tỉnh Đăk Nông là một tỉnh ở nam Tây Nguyên, đƣợc tái lập vào ngày 01/01/2004, theo Nghị quyết số 23/2003/QH11 ban hành ngày 26/11/2003 của Quốc hội trên cơ sở chia tách tỉnh Đăk Lắk thành 02 tỉnh mới là Đăk Lắk và Đăk Nông, tỉnh Đăk Nông khi thành lập với địa giới hành chính bao gồm 01 thị xã và 06 huyện trực thuộc, theo đó Agribank Đăk Nông là một đơn vị đƣợc tách ra từ Chi nhánh Agribank tỉnh Đăk Lăk theo Quyết định số 63/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 01/03/2004 với mạng lƣới rộng khắp 06 Huyện, đƣợc tổ chức bao gồm Hội sở chính, 06 chi nhánh và 01 phòng giao dịch. Tổng số cán bộ công nhân viên khi đƣợc tách chi nhánh có 74 đ/c (trong đó Nữ 27 đ/c). Tổng nguồn vốn lúc nhận bàn giao là 217 tỷ đồng, dƣ nợ: 520 tỷ đồng, với 60 cán bộ, bao gồm 13 cán bộ điều động từ tỉnh Đăk Lắk xuống.
Trong điều kiện một tỉnh mới, nền sản xuất kém đa dạng, nông nghiệp vẫn là cơ cấu kinh tế chủ yếu, cơ sở hạ tầng kém phát triển, đời sống của ngƣời dân còn gặp nhiều khó khăn, nhƣng với sự cố gắng không mệt mỏi của Ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ công nhân viên đã xây dựng Agribank Đăk Nông thành một NH có thị phần và mạng lƣới lớn nhất trong tỉnh. Đến nay, Agribank Đăk Nông đã xây dựng đƣợc 08 chi nhánh (1 chi nhánh tại thị xã và
7 chi nhánh tại 7 huyện) và 05 PGD với dƣ nợ đến 31/12/2014 là 4.391 tỷ đồng, nguồn vốn 2.642 tỷ đồng với hơn 212 lao động trong định biên, cơ sở hạ tầng khang trang và cung cấp tất cả các dịch vụ Ngân hàng mà Agribank Việt Nam có nhằm đáp ứng tối đa mọi yêu cầu về dịch vụ NH của KH và khẳng định đƣợc vai trò của mình đối với sự phát triển của kinh tế địa phƣơng.
b. Nhiệm vụ và chức năng của Agribank tỉnh Đăk Nông
Ngân hàng NN&PTNT Đăk Nông là Ngân hàng thƣơng mại lớn nhất với khả năng tài chính, nhân sự mạnh nhất luôn chiếm khoảng 50% thị phần huy động vốn và đầu tƣ tín dụng của tỉnh. Là một trong các Chi nhánh của Agribank, đã và đang thực hiện tất cả các nghiệp vụ của hệ thống, cụ thể: Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn của các cá nhân, tổ chức kinh tế dƣới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán, phát hành các loại giấy tờ có giá (chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác) theo quy định của Agribank; cho vay thƣơng mại, vay tiêu dùng, vay đồng tài trợ, vay thấu chi; bảo lãnh và tái bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh tạm ứng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và các loại hình bảo lãnh khác theo quy định hiện hành; các dịch vụ thanh toán trong và ngoài nƣớc với các sản phẩm đa dạng, có tính cạnh tranh cao; và nhiều dịch vụ khác nhƣ đầu tƣ tiền gửi tự động, trả lƣơng qua thẻ; thu tiền đại lý, thanh toán hóa đơn, mua bán ngoại tệ giao ngay, kỳ hạn,..., dịch vụ thẻ ATM, Visa, Banknet, BSMS, VnTopup, Direct Banking, Bank plus, đại lý Weston Union, chi trả kiều hối,….Trong những năm qua dù cho tình hình sản xuất kinh doanh một số ngành của tỉnh gặp không ít khó khăn, dù cho tình hình trong nƣớc và thế giới có nhiều biến động, nhƣng đƣợc sự quan tâm của lãnh đạo tỉnh, sự tin tƣởng ủng hộ của khách hàng cùng sự nổ lực của lãnh đạo, CBNV Ngân hàng nên kết quả kinh doanh của bản thân Ngân hàng đạt
nhiều khả quan. Ngân hàng cũng không ngừng phát triển mở rộng mạng lƣới hoạt động, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn, cho vay, sản phẩm dịch vụ, chất lƣợng phục vụ nhằm từng bƣớc nâng cao vị thế, uy tín, thƣơng hiệu của NHNo & PTNT Đăk Nông trên địa bàn. Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện nguồn lực với 3 nội dung chính là con ngƣời, công nghệ và tài chính; đặc biệt quan tâm đến khâu đào tạo lực lƣợng cán bộ trẻ có kiến thức… quyết tâm đƣa NHNo & PTNT Đăk Nông ngày càng vững mạnh, có nguồn vốn ổn định và vững mạnh.
Nhiệm vụ trọng tâm của Ngân hàng NN & PTNT Đăk Nông là tập trung hoàn thành các mục tiêu theo lộ trình của đề án tái cơ cấu dƣới sự chỉ đạo của NHNN, tiếp tục tăng trƣởng và phát triển bền vững, lấy an toàn, chất lƣợng, hiệu quả làm mục tiêu hàng đầu trong hoạt động. Tăng trƣởng tín dụng phải đi đôi với an toàn và kiểm soát đƣợc rủi ro. Chuyển đổi cơ cấu và phạm vi hoạt động theo hƣớng nâng cao tỷ trọng cho vay khu vực bán lẻ, cho vay có tài sản đảm bảo, đẩy mạnh hoạt động huy động vốn đặc biệt là nguồn huy động từ dân cƣ, nâng cao tỷ trọng thu dịch vụ trong tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng, xử lý các khoản nợ xấu, nợ tồn đọng, trích đủ dự phòng rủi ro và kiểm soát đƣợc rủi ro trong giới hạn.
c. Cơ cấu tổ chức quản lý và điều hành
Cơ cấu tổ chức quản lý của chi nhánh đƣợc thực hiện theo mô hình mẫu của Agribank Việt Nam.Bộ máy tổ chức tại Agribank Chi nhánh tỉnh.
Hiện tại cơ cấu bộ máy tổ chức của Agribank Đăk Nông bao gồm nhƣ sau: Ban giám đốc: 01 giám đốc và 02 phó giám đốc; 08 phòng nghiệp vụ theo mô hình bao gồm: Phòng Hành chính, Phòng Kế hoạch - Tổng hợp, Phòng Tín dụng và Thanh toán quốc tế, Phòng Kế toán - Ngân quỹ, Phòng Điện toán, Phòng Dịch vụ và Marketing, Phòng Kiểm tra, kiểm soát nội bộ,
+ Hội sở chính: Vừa có chức năng quản lý chỉ đạo điều hành hoạt động chung toàn chi nhánh vừa có các bộ phận kinh doanh trực tiếp,
+ 08 chi nhánh và 05 phòng giao dịch trực thuộc Chi nhánh tỉnh.
Hình 2.1. Bộ máy tổ chức hoạt động của Agribank Đăk Nông
GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG KHTH PHÒNG KHKD PHÒNG KTNQ PHÒNG ĐIỆN TOÁN