QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM
1.3.1. Kinh nghiệm hoạt động thanh tra của một số Quốc gia trên Thế giới. Thế giới.
* TẠI NHẬT BẢN:
Về Thanh tra tại chỗ
Tại Nhật Bản, trên cơ sở chƣơng trình, kế hoạch Thanh tra tổng thể doTổng giám đốc Ban tài chính Chính phủ Nhật Bản ban hành; Cục Thanh tra tại chỗ thuộc FSA có trách nhiệm xây dựng kế hoạch Thanh tra cụ thể cho các đối tƣợng Thanh tra thuộc đối tƣợng quản lý. Khi kết thúc kiểm tra, Thanh tra tại các TCTD, bộ phận Thanh tra tại chỗ gửi kết luận Thanh tra cho bộ phận giám sát từ xa biết và phối hợp xử lý. Trong quá trình giám sát và tiếp xúc với các TCTD có vấn đề hoặc gặp rủi ro trong hoạt động, cần gửi kết quả giám sát và tiếp xúc đối với TCTD cho bộ phận Thanh tra tại chỗ biết và phối hợp xử lý.
Về giám sát từ xa
- Về hoạt động giám sát từ xa:
Hiện hoạt động giám sát từ xa của Nhật Bản rất phát triển và hỗ trợ tích cực cho Thanh tra tại chỗ thông qua việc đƣa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm với các TCTC có vấn đề và/hoặc gặp rủi ro trong hoạt động trọng tâm, trọng điểm cho Thanh tra tại chỗ qua việc xác định những lĩnh vực và khu vực có rủi ro trong hoạt động của TCTC. Bộ phận giám sát tài chính căn cứ vào tỷ lệ vốn tối thiểu theo tiêu chuẩn quốc tế và tiêu chuẩn nội địa để thực hiện giám sát các TCTC. Từ đó, có biện pháp điều chỉnh sớm hoạt động nghiệp vụ đối với các TCTC.
- Về tiếp xúc với các TCTD:
Tại Nhật Bản, Ban tài chính Chính phủ Nhật Bản (FSA-Finance Service Agency) và Cục tài chính Kinki định kỳ hoặc thƣờng xuyên khi tiếp xúc với
Ban lãnh đạo cấp cao của các TCTC thƣờng do bộ phận giám sát từ xa thực hiện (Cục Giám sát từ xa thuộc FSA hoặc Bộ phận giám sát từ xa thuộc Cục Tài chính Kinki).
* TẠI SINGAPORE:
Cơ quan Tiền tệ Singapore (MAS) đƣợc thành lập năm 1971, là Ngân hàng Trung ƣơng của Singapore, thực hiện Thanh tra, giám sát hợp nhất đối với khu vực tài chính, đồng thời chịu trách nhiệm xây dựng và phát triển Singapore trở thành trung tâm tài chính quốc tế.
Mục tiêu của Thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro của MAS là nhằm đảm bảo sự an toàn và lành mạnh của các tổ chức tài chính; tăng cƣờng tính minh bạch và bình đẳng giữa các tổ chức tài chính trong mối quan hệ với khách hàng và đối tác
Khuôn khổ Thanh tra, giám sát:
Giám sát liên tục một TCTC nhằm xác định và chỉ ra những rủi ro tiềm tàng có thể tác động đến sự an toàn và lành mạnh của một TCTC, hoặc tác động đến tính minh bạch và bình đẳng của các thông lệ thị trƣờng. MAS đặt mục tiêu giảm thiểu rủi ro đổ vỡ hoặc những hành vi không thích hợp của TCTC thông qua việc tăng cƣờng Thanh tra, giám sát. MAS sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro, CRAFT (Common Risk Assessment Framework & Techniques), để đánh giá rủi ro của một TCTC. Sau đó kết hợp việc đánh giá, xếp hạng mức độ tác động và rủi ro và xem x t xem TCTC nào có mối đe dọa lớn hơn đối với việc đạt đƣợc mục tiêu Thanh tra, giám sát của MAS. Cuối cùng, xác định chiến lƣợc Thanh tra, giám sát và mức độ Thanh tra, giám sát cần thiết.
Tần suất và kỹ thuật Thanh tra:
Nhìn chung, việc Thanh tra, giám sát các TCTC ở nhóm có nguy cơ thấp hơn chủ yếu là qua giám sát từ xa và sẽ chỉ có các cuộc Thanh tra tại chỗ theo
định kỳ. MAS trông đợi nhiều vào những kiểm toán viên độc lập sẽ giúp MAS hoàn thành công tác Thanh tra, giám sát
- Để thể hiện sự cần thiết phải dự đoán và phản ứng hiệu quả với rủi ro, việc Thanh tra, giám sát các TCTC của MAS bao gồm việc đối thoại và trao đổi qua lại với TCTC nhằm đạt đƣợc sự hiểu biết chi tiết về những rủi ro hiện tại và rủi ro tiềm tàng của họ.
- Mức độ chuyên sâu của Thanh tra, giám sát là khác nhau đối với mỗi nhóm TCTC. Sự khác nhau này chủ yếu là về tính thƣờng xuyên của các cuộc Thanh tra tại chỗ và tính chất của hoạt động giám sát đối với mỗi TCTC.