II. NGUỒN KINH PHÍ VÀ QUỸ
2010-2009 2011-2010 2011-2009 HS thanh toán hiện
3. Nguồn kinh phí đã hình thành
2010-2009 2011-2010 2011-2009 HS thanh toán hiện
HS thanh toán hiện
hành
0,985 1,3 1,032 0,315 0,047 -0,268
HS thanh toán nhanh 0,825 1,03 0,618 0,205 -0,412 -0,207
HS thanh toán tức thời 0,01 0,01 0,01 0 0 0
Trong đó:
HS thanh toán hiện hành=
HS thanh toán nhanh=
HS thanh toán tức thời=
Nhìn chung hệ số khả năng thanh toán của công ty trong mức chấp nhận được, công ty cần phát huy tính chất ưu điểm này.
Bảng 23: Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
1.Tổng tài sản ( đồng ) 201.414.506.497 182.512.389.031 152.901.917.811 Tài sản ngắn hạn 180.936.252.910 162.532.978.478 134.767.497.777 Tài sản dài hạn 20.478.253.587 Tài sản NH Nợ Ngắn hạn Tài sản NH -Hàng tồn kho Nợ Ngắn hạn Tiền mặt Nợ Ngắn hạn
2.Doanh thu thuần ( đồng ) 2.863.901.061 2.724.496.359 2.724.496.359
3.Vốn chủ sở hữu ( đồng ) 17.176.418.590 17.020.111.658 19.462.714.078
4.Lợi nhuận sau thuế ( đồng ) 2.113.881.371 2.863.901.061 2.724.496.359
5.Lợi nhuận trước thuế ( đồng ) 2.289.421.336 3.138.521.711 2.898.431.926
6.ROE 0,123068809 0,168265703 0,139985428
7.ROA 0,010495179 0,015691543 0,017818589
8.ROS 0,013641505 0,017518109 0,015871799
9.Doanh thu thuần / tổng tài sản 0,769356417 0,895732716 1,122657167 10.Lợi nhuận trước thuế/doanh thu 0,014774317 0,019197928 0,016885076 11.Lợi nhuận sau thuế/doanh thu 0,013641505 0,017518109 0,015871799 12.Lợi nhuận trước thuế/tổng tài sản 0,011366715 0,017196212 0,018956152 13. Tổng số nợ/ tổng tài sản 0,914721045 0,906745445 0,872711119
* Nhận xét:
+ Qua bảng trên ta nhận thấy rằng ROE = 0,139985428 (năm 2011), chỉ tiêu này có nghĩa là cứ 1 đồng vốn chủ sở hữu thì tạo ra được 0,139985428 đồng lợi nhuận sau thuế chỉ số này của công ty là khá cao và đặc biệt là nó tăng hơn so với năm 2009 khi mà ROE của năm 2009 chỉ là 0,123. Có thể nhận thấy rằng doanh nghiệp đã có những bước chuyển biến trong kinh doanh làm cho những đồng vốn của doanh nghiệp bỏ ra tạo ra được nhiều đồng lợi nhuận hơn.
+ Tuy nhiên thì chỉ số ROA ( lợi nhuận sau thuế / tổng tài sản) và chỉ số ROS ( lợi nhuận sau thuế / doanh thu thuần ) lại thấp. Doanh nghiệp cần tăng cường công tác quản lý đối với nguồn vốn.
+ Bên cạnh đó tỷ số nợ của công ty cũng đã giảm từ năm 2009 tới năm 2011, như vậy là tình hình chi trả các chi phí hoạt động của công ty giảm, đây là yếu tố tích cực mà công ty cần phát huy.